□文/羅黎明 劉東旭

（新疆財(cái)經(jīng)大學(xué) 新疆·烏魯木齊）

一、前言

關(guān)稅同盟是區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的重要形式，是成員國之間相互取消關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘的同時，建立起統(tǒng)一對外關(guān)稅的區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化組織。從德意志關(guān)稅同盟開始至今，世界各地陸續(xù)出現(xiàn)了不同發(fā)展程度、組織形式的關(guān)稅同盟。與此同時，關(guān)稅同盟理論也得到日益的發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入，國際集團(tuán)和宏觀經(jīng)濟(jì)主體的區(qū)域化合作趨勢進(jìn)一步加強(qiáng)。在此過程中，中國經(jīng)濟(jì)亦在全球化和區(qū)域化的交錯發(fā)展中逐步融入國際社會。

二、關(guān)稅同盟理論演化過程

1950年雅各布·維那創(chuàng)立了關(guān)稅同盟的基礎(chǔ)理論，后來米德、科普賽和科登等人對關(guān)稅同盟理論進(jìn)行了發(fā)展與完善。

（一）起源。在次優(yōu)理論提出之前，傳統(tǒng)上認(rèn)為關(guān)稅同盟是值得鼓勵的，其理由在于既然關(guān)稅同盟是向自由貿(mào)易邁進(jìn)了一步，那么關(guān)稅同盟即使沒有實(shí)現(xiàn)福利最大化，也會提高世界的福利水平。李斯特認(rèn)為國家出于自身利益的考慮，可以在某一時期與意向相同的國家結(jié)成同盟，以反抗與它們利益相沖突的國家。真正開始系統(tǒng)地對關(guān)稅同盟進(jìn)行的研究是在戰(zhàn)后。1950年，維納在其代表性著作《關(guān)稅同盟理論》中系統(tǒng)地提出了關(guān)稅同盟理論。傳統(tǒng)理論認(rèn)為，關(guān)稅同盟一定可以增加成員國的福利。維納指出了這些早期關(guān)稅同盟理論的非準(zhǔn)確性，提出了“貿(mào)易創(chuàng)造”和“貿(mào)易轉(zhuǎn)移”概念，認(rèn)為建立關(guān)稅同盟得益與否，取決于這二者的實(shí)際成果，從而將定量分析用于對關(guān)稅同盟的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的研究，奠定了關(guān)稅同盟理論的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（二）形成與發(fā)展。建立關(guān)稅同盟并不等于向自由貿(mào)易靠攏。因?yàn)樗诔蓡T國之間實(shí)現(xiàn)自由貿(mào)易的同時，也對非成員國實(shí)施差別待遇的保護(hù)貿(mào)易。而這種自由貿(mào)易和保護(hù)貿(mào)易的結(jié)合就會產(chǎn)生“貿(mào)易創(chuàng)造”和“貿(mào)易轉(zhuǎn)移”兩種效應(yīng)。通過局部均衡分析，維納得出結(jié)論：“貿(mào)易創(chuàng)造”和“貿(mào)易轉(zhuǎn)移”兩種效應(yīng)的相對強(qiáng)度就決定了關(guān)稅同盟是否應(yīng)該得到提倡。目前，西方探討關(guān)稅同盟貿(mào)易效應(yīng)的觀點(diǎn)按照邏輯關(guān)系分成三個方面進(jìn)行闡述：一是關(guān)稅同盟的利益來源；二是關(guān)稅同盟的產(chǎn)生原因；三是最優(yōu)對外關(guān)稅的決定。

1、“消費(fèi)效應(yīng)”的提出?！跋M(fèi)效應(yīng)”指征收關(guān)稅后由于價格上升，使得國內(nèi)消費(fèi)量減少。英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家米德在維納關(guān)稅同盟理論的基礎(chǔ)上補(bǔ)充性地提出了“消費(fèi)效應(yīng)”。米德認(rèn)為，關(guān)稅同盟形成后，商品的相對價格會發(fā)生變化。

2、動態(tài)效應(yīng)的研究

（1）競爭促進(jìn)效應(yīng)。經(jīng)濟(jì)學(xué)家西托夫斯基認(rèn)為，競爭的加強(qiáng)是影響歐共體發(fā)展的最重要因素。在關(guān)稅同盟形成前，各成員國多已形成了壟斷的市場結(jié)構(gòu)，長期以來幾家企業(yè)瓜分國內(nèi)市場，攫取超額利潤，阻礙技術(shù)進(jìn)步，因而不利于各國的資源配置和技術(shù)進(jìn)步。組成關(guān)稅同盟以后，有助于勞動生產(chǎn)率的提高和成本的下降，增進(jìn)社會利益。

（2）規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家巴拉薩認(rèn)為，“假定其他條件不變，則關(guān)稅同盟越大，其對世界總體潛在利益越大，關(guān)稅同盟國間市場越擴(kuò)大，帶給這些國家和世界的利益越增大?！睂δ切﹪鴥?nèi)市場狹小或嚴(yán)重依賴對外貿(mào)易的國家而言，建立關(guān)稅同盟最大的動態(tài)效應(yīng)是它能帶來規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

（3）資源配置效應(yīng)。關(guān)稅同盟帶來的各國市場的相互開放，提高了市場的透明度，市場趨于統(tǒng)一。一個較大的區(qū)域規(guī)模，一般擁有較大量的區(qū)域生產(chǎn)要素，在關(guān)稅同盟的影響下，必然會誘發(fā)資本、勞動力、技術(shù)、自然資源等生產(chǎn)要素的集聚與擴(kuò)散，使資源得到重新配置。這些都將使生產(chǎn)要素配置更加合理，提高要素利用率，降低要素閑置的可能性，從而實(shí)現(xiàn)資源的最佳配置。

（4）刺激投資效應(yīng)。關(guān)稅同盟通過撤銷貿(mào)易壁壘帶來的區(qū)域市場擴(kuò)大將有利于改善投資環(huán)境。投資環(huán)境的改善既可以吸引成員國廠商的投資，又可以使非成員國企業(yè)為繞過貿(mào)易壁壘的限制到關(guān)稅同盟國內(nèi)投資設(shè)廠，以享受大市場的益處。

3、貿(mào)易條件的效應(yīng)分析。1970年，皮爾斯在其所著的《國際貿(mào)易》中認(rèn)為，全球多數(shù)國家尤其是貿(mào)易小國在國際貿(mào)易中所占的比重非常小，無法通過改變貿(mào)易條件改善自身在國際貿(mào)易中的被動地位。貿(mào)易小國組成關(guān)稅同盟后，貿(mào)易創(chuàng)造效應(yīng)出現(xiàn)，這相應(yīng)就保證了成員國出口的快速穩(wěn)定增長。另外，一體化也提升了同盟整體進(jìn)口量在世界進(jìn)口總量中所占的份額，而進(jìn)口規(guī)模的擴(kuò)大使得成員國具備影響世界價格的能力。同時，貿(mào)易轉(zhuǎn)移使成員國減少了從同盟外第三國的進(jìn)口，這在一定程度上會使第三國下調(diào)其出口價格。而貿(mào)易條件的改善使世界收入向著市場規(guī)模大且具有一定壟斷地位的關(guān)稅同盟轉(zhuǎn)移，這對原本是貿(mào)易小國的成員國而言肯定是有益的。

4、國內(nèi)對關(guān)稅同盟效應(yīng)研究小結(jié)。董麗萍（2000）總結(jié)了關(guān)稅同盟理論體系的觀點(diǎn)，認(rèn)為關(guān)稅同盟具有以下五種福利效應(yīng)，即生產(chǎn)效應(yīng)，發(fā)生于生產(chǎn)領(lǐng)域；消費(fèi)效應(yīng)，發(fā)生于消費(fèi)領(lǐng)域，與消費(fèi)者的福利有關(guān)；規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，對于小國的收益遞增或成本遞減行業(yè)來說；貿(mào)易條件效應(yīng)，關(guān)稅同盟由若干國家構(gòu)成，相當(dāng)于一個龐大的關(guān)稅區(qū)；動態(tài)經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，關(guān)稅同盟的成立使成員國原本各自獨(dú)立的國內(nèi)市場融合成為一個大市場，推動了各國的經(jīng)濟(jì)增長，加速了技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)程。從以上對關(guān)稅同盟五種福利效應(yīng)的分析可以看出，關(guān)稅同盟對全球福利的提高具有正反兩方面的作用。

楊新榮、郭峰（2006）通過對關(guān)稅同盟的靜態(tài)效應(yīng)——貿(mào)易轉(zhuǎn)移進(jìn)行圖形分析，指出關(guān)稅同盟給成員國帶來的不是絕對的福利凈損失或凈收益，而是分為貿(mào)易創(chuàng)造與貿(mào)易轉(zhuǎn)移兩種影響，從而認(rèn)為貿(mào)易創(chuàng)造會帶來福利絕對增加，而貿(mào)易轉(zhuǎn)移在不同的情形下其結(jié)果是不同的。其原因在于，同盟國與第三國之間的價格之差越小，則會給成員國帶來消費(fèi)者剩余增加量大，而關(guān)稅損失少。

（三）理論尚不完備之處。維那效應(yīng)的提出及以后的發(fā)展對于正確分析區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的動力、效果及發(fā)展具有重要意義，但由于其理論假定至今距離現(xiàn)實(shí)較遠(yuǎn)，因此還不能全面地解釋區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化，這主要表現(xiàn)在：

1、基本假定中未動態(tài)地研究同盟形成及擴(kuò)大對同盟外國家的影響。隨著世界經(jīng)濟(jì)格局不斷變化，多極化的格局正在形成。因此，基于20世紀(jì)五十年代經(jīng)濟(jì)體系的小國假定應(yīng)做出修改，必須考慮到經(jīng)濟(jì)一體化集團(tuán)對外部國家的影響，考慮關(guān)稅同盟的經(jīng)濟(jì)輻射力和外溢效應(yīng)。

2、分析關(guān)稅同盟的經(jīng)濟(jì)效果不全面?？破召愒赋?，關(guān)稅同盟福利或損失來源于生產(chǎn)專業(yè)化，建立在比較優(yōu)勢基礎(chǔ)上；規(guī)模經(jīng)濟(jì)；貿(mào)易條件變化；由于外來競爭增加引起的效率變化；經(jīng)濟(jì)增長率的變化五方面。但是，目前關(guān)稅同盟理論仍根植于傳統(tǒng)國際貿(mào)易理論的靜態(tài)、局部均衡分析方法，忽視貨幣因素在其中的重要作用，沒有引入宏觀經(jīng)濟(jì)變量。

3、一貫強(qiáng)調(diào)適用于發(fā)達(dá)國家的理論假定。許多研究對發(fā)展中國家的關(guān)稅同盟分析仍停留在20世紀(jì)六十年代進(jìn)口替代時期，如將貿(mào)易條件完全忽略，單純考慮發(fā)展中國家的工業(yè)化偏好等。

三、總結(jié)

眾所周知，在關(guān)稅同盟理論的發(fā)展過程中，其主要研究對象是西歐。而隨著西歐經(jīng)濟(jì)一體化的不斷向前發(fā)展，關(guān)稅同盟在歐共體逐漸獲得成功，如今更成為歐盟的重要基石。正因?yàn)閷?shí)踐的支撐，關(guān)稅同盟理論在一體化理論中一直居于主導(dǎo)地位。進(jìn)入20世紀(jì)七十年代，皮爾斯、克魯格曼、赫爾普曼等經(jīng)濟(jì)學(xué)家從規(guī)模經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易條件、不完全競爭等方面入手，進(jìn)一步發(fā)展了關(guān)稅同盟理論，使其日益成為一體化理論中較為完善的部分。

即便如此，關(guān)稅同盟理論仍需要進(jìn)一步的發(fā)展。目前，經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程正在世界各地處于程度不等的發(fā)展過程中，與之相適應(yīng)的經(jīng)濟(jì)理論也處于一個不斷發(fā)展和完善的過程之中。關(guān)稅同盟理論對我國發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)，擴(kuò)大改革開放有很重要的啟示。世界區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化趨勢日益增強(qiáng)，尤其是東盟和俄白哈關(guān)稅同盟建立后，世界主要經(jīng)濟(jì)體受金融危機(jī)影響較大，我國的外貿(mào)形勢面臨越來越大的壓力，而且我國現(xiàn)正與巴西和東盟各國進(jìn)行自由貿(mào)易談判，目前我國的區(qū)域合作需要在合作領(lǐng)域、合作形式和合作手段上同時進(jìn)行轉(zhuǎn)變，爭取獲得以經(jīng)濟(jì)利益為主的各種利益，從而提高我國在國際政治、經(jīng)濟(jì)事務(wù)中的影響力。

[1] 李斯特.政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的國民經(jīng)濟(jì)體系[M].商務(wù)印書館，1961.

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[3] Jacob Viner.Studies in the Theory of International Trade[M].New York，Carnegie Endowment for International Peace，1950.

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[5] 王峰.西方關(guān)稅同盟貿(mào)易效應(yīng)的理論與實(shí)證研究[J].經(jīng)濟(jì)經(jīng)緯，2008.2.