□文/陳正其

（河北大學 河北·保定）

根據(jù)國內(nèi)外學者的研究結(jié)果，普遍認為農(nóng)村合作金融組織如果存在，那么規(guī)模就不宜過大，小規(guī)模的金融組織適應小生產(chǎn)活動。農(nóng)村信用社規(guī)模變大，并不是我們期望的改革效果，我們期望的改革應該是不論農(nóng)村信用社采取何種模式，服務“三農(nóng)”是它不變的宗旨。農(nóng)村信用社改革雖然方向是股份制，并且多數(shù)人認為最終要建立農(nóng)商銀行，但是農(nóng)村信用社最終變?yōu)榕c普通銀行無差異的商業(yè)銀行并不符合改革的初衷，不符合支持“三農(nóng)”、服務農(nóng)村經(jīng)濟的宗旨。如果政策向農(nóng)村傾斜，尤其在金融方面支持農(nóng)村發(fā)展，那么就意味著農(nóng)村信用社改革必然離不開政策的導向，政策性支持必然會伴隨著農(nóng)村信用社改革朝著政策性銀行方向發(fā)展。

一、組建以縣（市）為單位的統(tǒng)一法人

農(nóng)村信用社開始組建時以鄉(xiāng)村為單位，改革前，管理體制幾經(jīng)變革，組織結(jié)構比較混亂，這種體制只能適應小生產(chǎn)經(jīng)濟，我國農(nóng)村實行家庭承包責任制已經(jīng)30多年，農(nóng)村信用合作社與現(xiàn)有的經(jīng)濟基礎已經(jīng)不相適應。隨著農(nóng)村富余勞動力向外轉(zhuǎn)移，農(nóng)村生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)變，農(nóng)民人均收入提高，資金開始向農(nóng)村流動等經(jīng)濟環(huán)境的變化，以鄉(xiāng)村為單位的信用社規(guī)模小，分散的組織模式急需改革。2000年國家開始實施農(nóng)村信用社改革試點工作以來，以縣市為單位的統(tǒng)一法人模式取得了較快發(fā)展?？h市為單位的統(tǒng)一法人優(yōu)化了農(nóng)村資源的配置，改變了以往鄉(xiāng)鎮(zhèn)各自經(jīng)營、獨立核算的組織形式，使各鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過縣級聯(lián)社有機結(jié)合在一起。這種小規(guī)模的統(tǒng)一法人對經(jīng)濟發(fā)展是有利的，也不違反農(nóng)信社支持“三農(nóng)”發(fā)展的原則?？h級聯(lián)社可以更好地調(diào)節(jié)資金融通，增強自身競爭力，同時增強了基層金融組織抵御風險的能力。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險較大，農(nóng)信社長期面臨的問題就是不良貸款率較高的歷史包袱，嚴重影響了農(nóng)信社的健康發(fā)展。縣級聯(lián)社一定程度上消除了這種歷史包袱，增強了抵御風險的能力，提高了資金充足率。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位的農(nóng)信社人員素質(zhì)較低，不利于管理水平的提高，縣級聯(lián)社通過整合人力資源，建立新的領導班子，統(tǒng)籌人員分配，提高了工作效率。縣級聯(lián)社還有利于國家宏觀調(diào)控的順利進行，建立縣級聯(lián)社統(tǒng)一法人最大特點就是有利于國家各項惠農(nóng)政策傳遞的暢通，更有利于貨幣政策的傳導。

二、組建省級聯(lián)社統(tǒng)一管理

組建省級聯(lián)社的方式有兩種：一種是全省縣級聯(lián)社自下而上自愿入股組成省級聯(lián)社，省級聯(lián)社不開展具體業(yè)務，只對縣級聯(lián)社統(tǒng)一管理、指導、監(jiān)管。另一種種是投入資金對各縣級聯(lián)社注資，相當于引入機構投資人投資縣級聯(lián)社，省聯(lián)社是縣級聯(lián)社的股東，對縣級聯(lián)社進行監(jiān)管、調(diào)配等。地方對農(nóng)村信用社的改革立足于發(fā)展地方經(jīng)濟實力，解決農(nóng)村發(fā)展滯后影響全省發(fā)展大局的問題。中央對農(nóng)信社的改革是站在穩(wěn)定全國金融秩序，改變合作制金融機構中不符合市場化發(fā)展的缺陷?？毓升嫶蟮目h級聯(lián)社需要巨大的投入，而這筆投入的所有者為誰，產(chǎn)權又如何安排，另外這筆資金要解決縣級聯(lián)社不良資產(chǎn)，這個責任誰來負責等問題解決起來都十分困難。省政府出資去解決縣級不良資產(chǎn)，實際上是用全省人民的財富去彌補個別地區(qū)的虧損，讓全省人民為個別貸款風險負責，所以改革阻力較大，組建省級聯(lián)社的模式只能采取第一種模式。

當前的省級聯(lián)社只是農(nóng)村信用社改革中過渡性的制度安排，因為它本身存在缺陷。縣級聯(lián)社出資入股組建的省級聯(lián)社，在產(chǎn)權制度上來說，縣級聯(lián)社是省級聯(lián)社的股東，省級聯(lián)社要對縣級聯(lián)社負責，縣級聯(lián)社監(jiān)督、指導省級聯(lián)社的經(jīng)營活動才是正常的。事實上正與產(chǎn)權組織相反，省級聯(lián)社并沒有任何金融業(yè)務，并且是縣級聯(lián)社的監(jiān)管者，這種模式只能是權宜之策，它不符合最基本的企業(yè)產(chǎn)權制度。省級聯(lián)社的建立是政府主導下的力量使然，也是改革的必由之路，改革必須以政府為主導，單靠市場力量很難達到支持“三農(nóng)”的目標。省級聯(lián)社的模式持續(xù)時間不宜過長，成立省級聯(lián)社后，以政府為強大后盾對縣級聯(lián)社的經(jīng)營活動進行統(tǒng)一監(jiān)督管理，調(diào)配全省金融資源，這有利于優(yōu)化縣級聯(lián)社的資金結(jié)構，健全縣級聯(lián)社的管理體制，規(guī)范縣級聯(lián)社的經(jīng)營活動，最終通過省級聯(lián)社的模式解決縣級聯(lián)社組建后未能解決的問題，這是省級聯(lián)社建立的目的。

省級聯(lián)社不能作為一個金融機構而存在，它類似于金融改革工作小組的性質(zhì)，在改革穩(wěn)步推行的過程中，這種機構必不可少。如果各縣級聯(lián)社發(fā)展勢頭良好，就可以進一步考慮改革省級聯(lián)社這個改革的產(chǎn)物。

三、組建市級農(nóng)村商業(yè)銀行

農(nóng)村信用社的規(guī)模從小變大并不是改革的目的，從縣級聯(lián)社過渡到省級聯(lián)社是為了統(tǒng)一管理、組織調(diào)配資源進行下一步的改革。在省級聯(lián)社解決了各地區(qū)縣級聯(lián)社的股份制改造后，資格股大大降低，投資股比例逐漸升高的條件下，可以適當收縮省級聯(lián)社的職責，下放到各地區(qū)的縣級聯(lián)社。在基本解決縣級聯(lián)社“歷史包袱”后，省級聯(lián)社應該主導縣級聯(lián)社進一步重組為以地級市為單位的獨立法人，省級聯(lián)社退回各地區(qū)縣級聯(lián)社的股份來支持縣級聯(lián)社組建地級市農(nóng)村商業(yè)銀行。農(nóng)商行的建立可以參照江蘇常熟模式，進行股份制改造，優(yōu)化股權結(jié)構，完善公司治理，使資格股轉(zhuǎn)為投資股，引入機構投資人對市級農(nóng)商行進行資金支持。市級農(nóng)商行的建立依然要在省聯(lián)社的管理、監(jiān)督、指導下進行。要堅持成熟一個改制一個的基本思路，穩(wěn)步推進，加強試點建設工作，總結(jié)成功經(jīng)驗。市級農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村信用社改革的最后規(guī)模，不宜進一步兼并重組，不宜組建全省統(tǒng)一法人機構，農(nóng)村信用社在整個過程中必須貫穿一個思路，那就是服務“三農(nóng)”，規(guī)模適度，最終要建立“小而不倒”的農(nóng)村基層金融機構。農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)屬于股份制商業(yè)銀行，不屬于行政管理單位。與農(nóng)村合作銀行也有本質(zhì)的不同，從合作制變?yōu)楣煞葜剖寝r(nóng)商行建立的最重要特征，也是農(nóng)信社改革最為關鍵的步驟。

省級聯(lián)社主導農(nóng)商行建立后應退出農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，行政管理權移交地方金融辦，監(jiān)督權移交地方銀行監(jiān)管部門。農(nóng)村商業(yè)銀行的建立之前通過省聯(lián)社的過渡是有必要的，不宜使縣級聯(lián)社直接組合為農(nóng)商行，省級聯(lián)社在中間起到緩沖作用，這樣更有利于農(nóng)商行的組建。農(nóng)商行前期對外業(yè)務可以參照普通商業(yè)銀行進行，這有利于農(nóng)商行實力的穩(wěn)步上升，也有利于建立初期的農(nóng)商行適應新的金融環(huán)境，引進新的管理技術，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，為今后進一步設計針對“三農(nóng)”的金融服務、金融理財產(chǎn)品做準備。

四、穩(wěn)步推進農(nóng)商行政策性改造

各地區(qū)在省聯(lián)社統(tǒng)一指導下穩(wěn)步推進縣級聯(lián)社向市級農(nóng)商行轉(zhuǎn)變，各地區(qū)農(nóng)商行全部建立后再進一步規(guī)范農(nóng)商行的經(jīng)營管理。農(nóng)商行前期的性質(zhì)是普通股份制商業(yè)銀行，這有利于穩(wěn)定新組建的農(nóng)商行的發(fā)展，等到省級聯(lián)社全部退出農(nóng)商行的管理后，農(nóng)商行應該依賴于本地區(qū)經(jīng)濟客觀環(huán)境獨立自主、自力更生，逐漸實現(xiàn)農(nóng)商行從合作制向股份制轉(zhuǎn)變。

農(nóng)商行的建制可以仿效已經(jīng)改造的城市信用社改革模式。城市信用社改造為城市商業(yè)銀行后主要服務對象為城市工商業(yè)，而參照城市信用社改革的農(nóng)商行主要服務對象為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民消費、農(nóng)村建設等關乎“三農(nóng)”的領域。農(nóng)商行在市區(qū)不宜設置較多網(wǎng)點，但可以建立地區(qū)統(tǒng)一管理機構負責政策協(xié)調(diào)、監(jiān)督管理、指導規(guī)劃等任務。農(nóng)商行應該建立更多的基層網(wǎng)點，在地級市的區(qū)、縣、鄉(xiāng)建立二級機構盤活農(nóng)村資金需求。

農(nóng)商行的性質(zhì)必須明確，必須配合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行但又要與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有所不同。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要面向糧棉的購銷活動，在服務小農(nóng)經(jīng)濟方面沒有發(fā)揮更多作用，因此農(nóng)商行的立足點要著眼于“三農(nóng)”中零散、小額、靈活的資金需求，與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行區(qū)別開來，使得農(nóng)商行成為服務農(nóng)村經(jīng)濟的最主要金融機構。農(nóng)商行服務“三農(nóng)”的建制目標不能改變，避免改造后的農(nóng)商行變?yōu)槠胀ㄉ虡I(yè)銀行，避免農(nóng)商行業(yè)務外延，必須把農(nóng)商行的服務對象、金融業(yè)務限定在“三農(nóng)”范圍內(nèi)。

農(nóng)商行經(jīng)營范圍的規(guī)范有賴于政府的支持，尤其是中央政府的扶持，使得農(nóng)商行成為以市場為基礎、以政策為導向的兼有市場性又符合政策性的銀行機構。農(nóng)商行改造可以參照當前的糧食收購機制，反映市場需求的資金可以自主選擇借貸行為，超過一定浮動范圍的需求由地方政府按相應的國家政策進行干預，力圖做到既不能損害農(nóng)商行的正常謀求利潤的企業(yè)市場行為，又不能因為經(jīng)濟環(huán)境變化造成的金融市場波動而損傷農(nóng)民的利益。改造農(nóng)商行的目標是把農(nóng)商行建立成以市場為基礎的股份制公司與惠農(nóng)政策緊密相聯(lián)系的新型農(nóng)村金融機構。

［1］胡德官.我國農(nóng)村信用合作社改革研究述評［J］.經(jīng)濟與社會發(fā)展，2005.8.

［2］廖運鳳.對合作制若干理論問題的思考［J］.中國農(nóng)村經(jīng)濟，2004.5.

［3］劉民權，徐忠.農(nóng)村信用社市場化改革探索［J］.金融研究，2005.4.