摘 要：文章針對溫州金融風(fēng)波的爆發(fā)，運(yùn)用馬克思的高利貸資本理論深入分析了中小企業(yè)融資難的社會背景和金融風(fēng)波爆發(fā)原因，并從企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府等方面探討了改革思路，提出了從根本上解決中小企業(yè)融資難問題的對策建議。

關(guān)鍵詞：馬克思的高利貸資本理論；企業(yè)融資；金融改革

中圖分類號：B0-0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2012）36-0041-02

改革開放以后，隨著我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長，民間資金日漸充裕，與此同時(shí)民營經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)發(fā)展迅速，各類市場主體資金需求旺盛，民間借貸市場日趨活躍。“溫州模式”發(fā)展是中國改革開放經(jīng)濟(jì)發(fā)展的縮影，也是中國民營中小企業(yè)發(fā)展的代表。溫州民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，始終離不開民間借貸市場的支持，是一種利用民間資本典型代表。2011年4月，一場由民間借貸引發(fā)的大批民營企業(yè)倒閉的金融風(fēng)波在溫州爆發(fā)，再次使中小企業(yè)融資難問題浮出水面，民間金融的高利息率引起了學(xué)術(shù)界的普遍重視，馬克思的高利貸理論重新得到關(guān)注和爭論。

一、馬克思的高利貸資本理論

馬克思在資本論第三卷第三十六章詳細(xì)闡述了高利貸資本的產(chǎn)生、發(fā)展、表現(xiàn)形式、歷史作用等問題。高利貸資本早在奴隸制社會、封建社會等級不相同的社會形態(tài)中就已經(jīng)出現(xiàn)，它的產(chǎn)生與商品、貨幣、商人資本等經(jīng)濟(jì)關(guān)系密切相關(guān)。商品生產(chǎn)和商品流通的出現(xiàn)使產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為商品，于是有了貨幣流通，貨幣的職能也有了新的發(fā)展，特別是貨幣的支付手段職能的出現(xiàn)，產(chǎn)生了高利貸資本。

隨著商人資本的發(fā)展，商業(yè)資本的增加、經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，買賣商品的數(shù)量和種類都在增加，為了商業(yè)經(jīng)營的運(yùn)轉(zhuǎn)，商人向高利貸者借入的貨幣更多，這就增加了對高利貸資本的需要，加速了貨幣資本的運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)高利貸資本的發(fā)展。所以馬克思說“高利貸資本的發(fā)展，和商人資本的發(fā)展，并且特別和貨幣經(jīng)營資本的發(fā)展，是聯(lián)系在一起的?！?/p>

高利貸資本主要表現(xiàn)為兩種形式。其一是“對那些大肆揮霍的顯貴，主要是對地主放的高利貸”，其二是“對那些自己擁有勞動(dòng)條件的小生產(chǎn)者放的高利貸。這種小生產(chǎn)者包括手工業(yè)者，但主要是農(nóng)民”。在小生產(chǎn)條件下，小生產(chǎn)者既是生產(chǎn)資料的所有者又是所生產(chǎn)的商品的占有者，獨(dú)立地購買生產(chǎn)資料、組織生產(chǎn)，進(jìn)行銷售活動(dòng)，他們?yōu)榱松a(chǎn)的繼續(xù)而借高利貸表現(xiàn)了獨(dú)立生產(chǎn)者和貸款人的資本之間直接發(fā)生關(guān)系。高利貸資本就是建立在這種小生產(chǎn)的基礎(chǔ)上，在現(xiàn)代社會主要表現(xiàn)在民營家族企業(yè)資本的運(yùn)轉(zhuǎn)上。

馬克思指出了高利貸資本的歷史作用，“它破壞和毀滅小農(nóng)民和小市民的生產(chǎn)，破壞和毀滅生產(chǎn)者仍然是自己的生產(chǎn)資料的所有者的一切形式?！边@說的是，高利貸資本破壞了小生產(chǎn)者，特別是小農(nóng)的生產(chǎn)，使小生產(chǎn)者喪失生產(chǎn)資料，貧困破產(chǎn)。所以馬克思說“高利貸像寄生蟲那樣緊緊地吸在身上，使它虛弱不堪。高利貸吮吸著它的脂膏，使它精疲力竭，并迫使再生產(chǎn)在每況愈下的條件下進(jìn)行?！?/p>

二、溫州金融風(fēng)波的成因

溫州的地理環(huán)境是三面環(huán)山一面環(huán)水，自然資源匱乏，人均耕地少，所以早在明朝時(shí)，溫州人就漂洋過海在國外做生意。建國以后由于外出受到限制，只能在農(nóng)業(yè)以外尋找就業(yè)生存的機(jī)會，溫州經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式就在這樣的背景下產(chǎn)生了。溫州企業(yè)大都是從小商品開始做起，如鞋帽、箱包、眼鏡、商標(biāo)牌等等，這一階段最主要的組織形式就是以“三緣”（血緣、親緣、鄉(xiāng)緣）和家族制為標(biāo)志的溫州模式，這種模式為溫州經(jīng)濟(jì)持續(xù)高速發(fā)展積累了原始資本。

民營經(jīng)濟(jì)在以驚人速度發(fā)展的同時(shí)，一些問題也不斷暴露。特別是2008年大規(guī)模經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)之后，溫州經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)巨大的阻礙，很多企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況，溫州金融體系岌岌可危。在溫州，民間借貸近年以來表現(xiàn)得非?；钴S。全國工商聯(lián)調(diào)研報(bào)告中指出，當(dāng)前中小企業(yè)融資非常困難，90%以下規(guī)模企業(yè)沒有和銀行發(fā)生借貸關(guān)系，小企業(yè)這一數(shù)據(jù)達(dá)到95%。因而中小企業(yè)紛紛轉(zhuǎn)向民間借貸，從而促使了民間借貸活躍。直到2011年4月，溫州開始大規(guī)模地出現(xiàn)老板跳樓、“跑路”現(xiàn)象，這些只是溫州金融問題的具體表象，其背后隱藏著一些更深層次的原因，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1.金融體制不健全。中小企業(yè)資金來源不外乎是自籌資金、直接融資、間接融資、政府扶持等四種途徑。由于中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高、收益低、管理不規(guī)范等原因，再加上中小企業(yè)存在技術(shù)落后、經(jīng)營粗放等問題，使得商業(yè)銀行不愿意貸款給中小企業(yè)。近年來，針對中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難的問題，雖然國家也陸續(xù)頒布了一些新的政策，但是總體上還未形成完整的支持中小企業(yè)發(fā)展的金融政策體系，中小企業(yè)的融資和貸款困境并沒有多少緩解。為了獲得企業(yè)發(fā)展所必須的資金，這些中小企業(yè)不得不將目光轉(zhuǎn)向了發(fā)放高利貸的地下錢莊，高額的利息成了企業(yè)發(fā)展的沉重負(fù)擔(dān)，一旦企業(yè)發(fā)展陷入困境，企業(yè)將無法償還高額的利息，必然導(dǎo)致資金鏈斷裂，企業(yè)破產(chǎn)，為地區(qū)金融的發(fā)展帶來惡性循環(huán)。

2.信用體系不完善。完善的信用體系是構(gòu)建健全金融體系的關(guān)鍵因素。溫州地區(qū)民營企業(yè)眾多，對流動(dòng)資金的需求量大，大量的資金流動(dòng)都是通過地下錢莊的高利貸交易完成的。由于溫州地區(qū)民營企業(yè)大都是家族企業(yè)，親緣對這里的經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著非常重大的作用，人與人之間的信任程度相對其他地區(qū)高很多，所以很多高利貸交易都是通過中間人介紹完成的，基于對介紹人的信任，而沒有通過完善的信用評價(jià)體系來評估借款人的財(cái)產(chǎn)狀況以及還款能力，這必然會給借款人帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。在溫州，高利貸交易還有一種形式，就是企業(yè)關(guān)聯(lián)擔(dān)保，一個(gè)企業(yè)破產(chǎn)，在其中擁有股權(quán)的其他企業(yè)就會受到牽連，于是導(dǎo)致資金鏈的層層斷裂，給中小企業(yè)的生存和發(fā)展造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.金融監(jiān)管的缺失?？茖W(xué)的金融監(jiān)管體系可以有效防止金融危機(jī)的出現(xiàn)。溫州金融風(fēng)波的爆發(fā)與相關(guān)金融部門監(jiān)管的缺失有必然的聯(lián)系。民間資本是一把雙刃劍，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，民間資本、民間金融的出現(xiàn)有其必然性，在運(yùn)用得當(dāng)?shù)那闆r下，它能在一定程度上彌補(bǔ)正規(guī)金融渠道的缺陷，對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著很重要的作用。但一旦利用不當(dāng)，將給地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。這就要求相關(guān)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管和引導(dǎo)，防止民間資本市場的混亂。而在當(dāng)前，由于政府相關(guān)部門長期的不作為而使民間資本問題日益凸顯，又加之當(dāng)前我國民間金融法律建設(shè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于實(shí)際需求，如果不及時(shí)采取有效措施，金融危機(jī)必將集中呼嘯而至。

4.企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制不健全。許多中小企業(yè)都缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)信息公開制度，信息透明度差，財(cái)務(wù)制度不健全，這些都大大增加了中小企業(yè)陷入金融風(fēng)波的危險(xiǎn)。溫州地區(qū)的企業(yè)一般都是民營的家族式企業(yè)，以血緣、親緣關(guān)系為紐帶的私營資本，從開始就是家企不分的。企業(yè)的所有者通常就是企業(yè)的最高管理者，集企業(yè)的財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、采購、人事、市場等大權(quán)于一身，通常比較重視生產(chǎn)和市場的狀況，對財(cái)務(wù)了解不多，也沒有聘用專業(yè)的會計(jì)管理人員，還有的企業(yè)投機(jī)者為了節(jié)省人力物力或者逃避相關(guān)的稅費(fèi)，常常采用非常簡單的記賬方式，既不專業(yè)也不夠明朗，更有甚者甚至對企業(yè)的某些資金流動(dòng)都沒有規(guī)范的會計(jì)科目記錄，這種摻雜著僥幸的投機(jī)心理和行為本身就是對企業(yè)的一種不負(fù)責(zé)，嚴(yán)重的更有可能導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理混亂，因?yàn)樘热暨B管理者都不能夠及時(shí)了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，那么隨時(shí)可能造成企業(yè)資金鏈斷裂的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)便是一枚隨時(shí)都可能被引爆的定時(shí)炸彈。

三、解決中小企業(yè)融資難的對策建議

1.建立和健全科學(xué)的金融體制。雖然此次溫州金融風(fēng)波的的導(dǎo)火線是民間借貸危機(jī)，但導(dǎo)致大規(guī)模資金鏈斷裂的根本在于中小企業(yè)融資困難。緩解融資困難一方面要放寬準(zhǔn)入，鼓勵(lì)民營資本和外資進(jìn)入金融行業(yè)，建立充分競爭、多層次的的銀行體系，增加信貸的有效投入，為中小企業(yè)提供充分的、多樣化的金融產(chǎn)品，滿足它們的融資需求。另一方面要規(guī)范貸款程序，應(yīng)該根據(jù)現(xiàn)金流量情況控制貸款額度，開發(fā)出更多適合中小企業(yè)發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)品種，簡化審批環(huán)節(jié)和審批手續(xù)，使中小企業(yè)能夠及時(shí)、充足地獲得所需的貸款。

2.建立和完善中小企業(yè)的信用體制。一方面要建立和完善中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)及服務(wù)體系，該機(jī)構(gòu)應(yīng)明確服務(wù)對象和擔(dān)保范圍，建立評估和決策程序，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，為中小企業(yè)提供咨詢和服務(wù)，有效地緩解部分中小企業(yè)資金緊張的狀況。另一方面是要健全信用制度，應(yīng)建立起中小企業(yè)信用評價(jià)機(jī)制，建立企業(yè)信用檔案，對企業(yè)各方面的信息進(jìn)行全面評價(jià)，以解決在融資問題中出現(xiàn)的信息不對稱和“道德風(fēng)險(xiǎn)”問題，逐步建立民營企業(yè)良好的信用環(huán)境和秩序。

3.加強(qiáng)對中小企業(yè)的金融監(jiān)管。發(fā)達(dá)國家在規(guī)范和扶持中小企業(yè)融資的成功經(jīng)驗(yàn)中立法措施是最首要的。雖然我國現(xiàn)在已經(jīng)頒布實(shí)施了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，但里面的內(nèi)容還沒有真正落實(shí)，還沒有形成相關(guān)的法律體系。中小企業(yè)亦需要公平的市場地位、規(guī)范的經(jīng)營行為及政府行政行為的適當(dāng)參與，弱小者的利益也需要有效的保護(hù)，因此制定出與其相互配套的法規(guī)便是當(dāng)務(wù)之急，只有先將著眼點(diǎn)放在法規(guī)、制度建設(shè)上，才能在公開、公正、透明的法制環(huán)境下，完善推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)體系，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對中小企業(yè)的良性監(jiān)管，使中小企業(yè)的利益得到保障。

4.健全中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制。中小企業(yè)必須強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，保證賬目信息的真實(shí)性和合法性。中小企業(yè)必須嚴(yán)格遵循誠實(shí)信用原則，切實(shí)履行借款合同，保持良好的信用，建立良好的銀企關(guān)系，為企業(yè)融資創(chuàng)造條件，增強(qiáng)銀行對中小企業(yè)信貸投入的信心。另外，政府也應(yīng)該為中小企業(yè)提供更多的財(cái)務(wù)管理方面的指導(dǎo)，加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范管理工作，提高財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平，幫助企業(yè)健全各項(xiàng)規(guī)章制度，確保企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確。

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（責(zé)任編輯：范秀利）