[摘 要]近年來我國商業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)的變化進(jìn)行了大幅度的產(chǎn)權(quán)改革，產(chǎn)權(quán)改革最終目的是要通過優(yōu)化商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)來促進(jìn)商業(yè)銀行績效提升。本文通過商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與績效關(guān)系的深入研究，以期能夠促進(jìn)我國商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)改革的進(jìn)一步推進(jìn)。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) 績效關(guān)系

一、引言

隨著改革開放的不斷深化，我國金融體系收到了多方面的挑戰(zhàn)和影響，我國商業(yè)銀行也開始了股份制改革。從2004年開始，我國國有四大商業(yè)拉開了股權(quán)改革的大幕，截止2007年，中國農(nóng)業(yè)銀行完成了股權(quán)的改革，這標(biāo)志著我國四大商業(yè)銀行股權(quán)改革的完成，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)作為股權(quán)改革中的重要組成部分，是我國商業(yè)銀行股權(quán)改革的重要內(nèi)容，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營績效產(chǎn)生至關(guān)重要的影響，本文通過對(duì)國有商業(yè)銀行在股權(quán)改革前后的經(jīng)營績效進(jìn)行了對(duì)比研究，通過產(chǎn)權(quán)結(jié)果與商業(yè)銀行績效的關(guān)系研究，來說明產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營績效的影響，探討兩者之間的關(guān)系。

二、商業(yè)銀行股權(quán)改革與經(jīng)營績效的關(guān)系

本文選取我國四大商業(yè)銀行在1999年-2008年之間的相關(guān)數(shù)據(jù)作為研究依據(jù)，對(duì)其進(jìn)行分析，來說明我國四大國有商業(yè)銀行在股權(quán)改革前后經(jīng)營績效之間的差別，進(jìn)而來說明產(chǎn)權(quán)結(jié)果與商業(yè)銀行經(jīng)營績效之間的關(guān)系。我國商業(yè)銀行股權(quán)改革的分界點(diǎn)是2003年，1999年到2003年是我國國有商業(yè)銀行股權(quán)改革的第一階段，而2003年到2008年是我國國有商業(yè)銀行大舉進(jìn)行股權(quán)改革的階段，從這兩個(gè)階段商業(yè)銀行各個(gè)數(shù)據(jù)指標(biāo)來看，見下表：

從上表中可以看出，我國商業(yè)銀行在進(jìn)行股改的對(duì)比來看，在經(jīng)營績效的各個(gè)方面都有明顯的改觀，其中ROE也就是凈資產(chǎn)收益率在股改后有明顯的提高，股改后的收益率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于股改前，平均值有股改前的3.36%改變?yōu)楣筛暮蟮?2.14%，，同時(shí)其他幾項(xiàng)指標(biāo)，國有控股比例（%）、市場(chǎng)份額、資產(chǎn)負(fù)債率、利潤增長率、存貸比、資金成本率、人均費(fèi)用率以及不良貸款率8個(gè)解釋變量具有明顯的變化。其中人均費(fèi)用率與率潤的增長率都有不同程度的提高，其中國有控股和不良貸款等都有明顯的下降。因此可以說我國國有商業(yè)銀行的股改對(duì)于優(yōu)化我國國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)具有重要的作用和意義，以上數(shù)據(jù)支持了我國國有商業(yè)銀行的股改。2007年農(nóng)業(yè)銀行股改的完成，標(biāo)志著我國國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的階段性成果。

三、我國商業(yè)銀行股改的建議

（1）優(yōu)化國有商業(yè)銀行的股份制改革

股份制改革是優(yōu)化國有商業(yè)銀行的唯一出路，我國商業(yè)銀行的股份制改革已經(jīng)告一段落，通過股份制改革，我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)在很大程度上得到了優(yōu)化，因此在這一前提條件下，要進(jìn)一步鞏固股權(quán)改革的成果，進(jìn)一步優(yōu)化我國國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，從而提高我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績。

（2）建立經(jīng)營激勵(lì)機(jī)制

激勵(lì)措施的建立和實(shí)施對(duì)于提高商業(yè)銀行市場(chǎng)經(jīng)營績效具有重要的意義，建立激勵(lì)機(jī)制主要從兩個(gè)方面入手：首先，固有商業(yè)銀行在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化中，要建立對(duì)員工或者經(jīng)營者的績效激勵(lì)機(jī)制，合理對(duì)股權(quán)以及股票期權(quán)進(jìn)行分配，同時(shí)過商業(yè)銀行要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，使得經(jīng)營者的績效收入與商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生關(guān)聯(lián)關(guān)系；其次，國家相關(guān)部門要針對(duì)目前的情況，建立相關(guān)的約束機(jī)制，對(duì)經(jīng)營者的行為作出一定的約束。

（3）控制存貸比，合理控制相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是我國企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中面臨的最大問題，國有商業(yè)銀行也不例外。一方面我國國有商業(yè)銀行要借鑒國外金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)市場(chǎng)需求和自身的能力，發(fā)行一定量的金融債券，豐富銀行在市場(chǎng)上的產(chǎn)品形式，提高主動(dòng)負(fù)債比。另一方面，國有商業(yè)銀行要通過各種措施，降低信貸資產(chǎn)在銀行總資產(chǎn)中的比重，提高其他資產(chǎn)的占比，合理進(jìn)行投資規(guī)劃，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的限度內(nèi)，盡可能提高商業(yè)銀行在市場(chǎng)上的活躍性，進(jìn)而從各方面促進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營績效。

（4）建立經(jīng)營績效考核機(jī)制

經(jīng)營績效考核機(jī)制的建立目的是促進(jìn)員工工作的積極性，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中存在的問題，進(jìn)一步進(jìn)行市場(chǎng)戰(zhàn)略部署。經(jīng)營績效考核機(jī)制的建立首先要求要建立合適的績效考核標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步優(yōu)化考核步驟，在進(jìn)行考核的過程中保證考核的公平性。

結(jié)論：股權(quán)改革是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及金融全球化的不斷發(fā)展，我國國有商業(yè)銀行目前存在的主要問題是產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求不符，同時(shí)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中國有持股比過大導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行在市場(chǎng)中的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。因此我國商業(yè)銀行要進(jìn)一步加股權(quán)改革的步伐，在原有改革的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步優(yōu)化我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)機(jī)結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步促進(jìn)我國商業(yè)銀行經(jīng)營也經(jīng)營業(yè)績的提高。

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作者簡介：朱慶，男，（1988—），江西省上饒市人，現(xiàn)系江西師范大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院2010級(jí)碩士研究生，研究方向?yàn)楫?dāng)代中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究。