[摘 要]隨著中小企業(yè)的迅速發(fā)展，其重要作用越來越明顯。但是中小企業(yè)的信用管理卻還很薄弱，本文通過對(duì)中小企業(yè)信用管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析采取一些措施。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè) 信用管理 MI 系統(tǒng)

一、中小企業(yè)信用管理體系構(gòu)建的現(xiàn)狀及存在的問題

中小企業(yè)是我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，它們的數(shù)量現(xiàn)已超過1000萬多家，占所有企業(yè)數(shù)量的99%以上，其主要特征是數(shù)量大、涉及的行業(yè)廣泛，其年產(chǎn)值、稅收和出口總額分別占全國(guó)的60%、40%和60%左右，并為75%以上的城鎮(zhèn)提供了大量的就業(yè)機(jī)會(huì)〕。所以，構(gòu)建合理的中小企業(yè)信用體系，不僅對(duì)發(fā)展社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)，增強(qiáng)我國(guó)綜合競(jìng)爭(zhēng)力有著重要意義，而且對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序建設(shè)，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)信用觀念、信用意識(shí)的提升有著積極的影響。但我們也看到，大多中小企業(yè)存在產(chǎn)品質(zhì)量不高，技術(shù)不強(qiáng)，資金短缺和信用管理不足等問題。

（1）關(guān)于信用管理的法律還不完善

企業(yè)信用管理，首先要對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用數(shù)據(jù)采集，而現(xiàn)有的法律并沒有明文規(guī)定怎么采集和使用。同時(shí)，企業(yè)信用的大量數(shù)據(jù)必然涉及到企業(yè)的商業(yè)機(jī)密和消費(fèi)者的個(gè)人隱私，這些又該如何保障？另外，不健全的法律法規(guī)對(duì)企業(yè)的信用又無法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)約束，個(gè)別企業(yè)鉆其漏洞。目前，國(guó)內(nèi)只有少量的法律法規(guī)是關(guān)于企業(yè)信用的，體系不完善，相應(yīng)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則都還有待于進(jìn)一步補(bǔ)充〕。

（2）信用中介機(jī)構(gòu)不發(fā)達(dá)，執(zhí)業(yè)不規(guī)范

在我國(guó)，迅速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)背后還存在一系列問題，企業(yè)信用的缺失才剛剛引起信用中介的關(guān)注，同時(shí)還只在一線城市開展業(yè)務(wù)〕。另外，這些信用中介機(jī)構(gòu)有的并沒有良好的規(guī)章管理制度，一些在處理業(yè)務(wù)時(shí)違背了基本的準(zhǔn)則，為了迎合客戶的需要，擅自更改評(píng)級(jí)。

（3）中小企業(yè)自身信用管理缺失

中小企業(yè)由于其自身特點(diǎn)，發(fā)展迅速，而信用管理卻沒有引起管理層的重視。很多企業(yè)都沒有在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置相關(guān)的崗位和管理人員，導(dǎo)致一些授信不當(dāng)或者不能如期履行的失信行為多次發(fā)生。同時(shí)對(duì)于有些合作客戶的信用狀況并不是很清楚，導(dǎo)致雙方在合作過程中上當(dāng)受騙，出現(xiàn)很多經(jīng)濟(jì)糾紛。

二、構(gòu)建中小企業(yè)信用管理體系的措施

針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的信用管理體系的現(xiàn)狀和存在的問題，可以從這兩個(gè)方面來來加強(qiáng)和完善中小企業(yè)信用管理體系構(gòu)建。其一，中小企業(yè)的信用外部管理體系構(gòu)建，其二，中小企業(yè)的信用管理內(nèi)部管理體系構(gòu)建。

（1）從外部管理方面

1.建立健全中小企業(yè)信用的法律法規(guī)體系

現(xiàn)在，我國(guó)關(guān)于中小企業(yè)信用的法律法規(guī)還不健全，應(yīng)該加快立法進(jìn)程，創(chuàng)造良好的社會(huì)信用體系的法制環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造一個(gè)好的環(huán)境。因此，加快完善相關(guān)法律法規(guī)，尤其是《公司法》、《破產(chǎn)法》、《合同法》、《擔(dān)保法》等法律的有關(guān)條款，使中小企業(yè)在遇到信用評(píng)估、失信懲戒等情況下能夠有法可依。

2.建立失信懲罰機(jī)制

中小企業(yè)信用管理的缺失使得經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，引起大量的信用糾紛，應(yīng)該從行政手段、經(jīng)濟(jì)手段等多種手段入手，懲罰一些不守信企業(yè)，加大它們的經(jīng)營(yíng)的成本，促使其改善錯(cuò)誤的行為。同時(shí)，也應(yīng)該建立相應(yīng)的失信懲罰和守信獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。

（2）從中小企業(yè)內(nèi)部管理方面

1.制定企業(yè)自身信用管理政策

首先，設(shè)置一個(gè)專門的信用管理部門，制定合理的信用管理政策，聘用專門的人員進(jìn)行管理；其次，完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，及時(shí)、正確地公布公司財(cái)務(wù)狀況和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制；最后，建立客戶風(fēng)險(xiǎn)信用制度，減少因信用糾紛引起的經(jīng)濟(jì)損失，提升企業(yè)信用管理水平。

2.企業(yè)客戶信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)

通過對(duì)客戶的品質(zhì)、資本、能力、擔(dān)保、環(huán)境等影響因素進(jìn)行考察，評(píng)估其信用狀況，這對(duì)以后的合作相當(dāng)有益，同時(shí)，根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)情況，為客戶的信用程度進(jìn)行量化評(píng)估。這些定性和定量的分析都會(huì)綜合的反映客戶的信用狀況，這樣有利于企業(yè)對(duì)客戶進(jìn)行等級(jí)劃分，控制可能引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)論

在我國(guó)，中小企業(yè)的信用管理體系大概有三個(gè)部分。第一部分為中小企業(yè)的自身信用管理制度和公司信用文化，第二部分為與其合作的各個(gè)中小企業(yè)信用聯(lián)盟，第三部分是在一個(gè)較大的外部環(huán)境里，中小企業(yè)之間的信用管理組織、相關(guān)法律法規(guī)、公司信用狀況和服務(wù)中小企業(yè)的中介機(jī)構(gòu)都有好的改善。只有通過這種內(nèi)外結(jié)合、自律與他律相結(jié)合、全方位持續(xù)的建設(shè)，我國(guó)特色的中小企業(yè)信用管理體系才會(huì)生根發(fā)芽，茁壯成長(zhǎng)，我國(guó)中小企業(yè)才能蓬勃向上、快速發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]李敏，張美靈，韓家平.企業(yè)信用管理[M].上海：復(fù)旦大學(xué)出版社，2004.

[2]孫夢(mèng)琳.信用機(jī)制的博弈分析[J].內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2008，（05）.

[3]陳文玲.美國(guó)信用體系的特點(diǎn)[J]中國(guó)工商管理研究，2004（7）：28-31.

[4]任興洲.建立社會(huì)信用體系的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與啟示[DB/OL].http：Ilwww.een86.eondnews，research/20060204/11694—6.html.2006-02-04.

[5]安賀新.信用管理概論[M].北京：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，2007：171—174.

[6]楊瑞英.企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理及企業(yè)文明.2005（2）：64-65.