摘 要：質(zhì)押價(jià)值評(píng)估是知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的前提。但是，由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)具有不同于有形財(cái)產(chǎn)的顯著特征，使得知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押價(jià)值評(píng)估面臨許多困難，嚴(yán)重制約知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)順利開展?；诖耍钊敕治鲇绊懼R(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估的法律因素，并提出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，對(duì)破解知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資難題具有重要意義。

關(guān)鍵詞：知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押；價(jià)值評(píng)估；法律因素；應(yīng)對(duì)措施

中圖分類號(hào)：D92 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）07-0088-02

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資為中小企業(yè)解決融資難題開辟了新途徑。但知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資開展幾年來并沒有取得預(yù)期效果，最大的障礙之一就是知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押價(jià)值評(píng)估難。質(zhì)押價(jià)值評(píng)估是知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的核心問題，然而很少有學(xué)者以質(zhì)押評(píng)估為破解知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資難問題的突破口，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資面臨著“叫好不叫座”的尷尬局面。本文從知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估為出發(fā)點(diǎn)，探討其面臨的法律問題，并提出相應(yīng)的完善路徑，對(duì)破解知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資難題具有重要意義。

一、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押價(jià)值評(píng)估的意義

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估是對(duì)依法取得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行商業(yè)性使用或支配的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。具有以下重要意義：

1.為知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資提供重要參考依據(jù)。銀行等金融機(jī)構(gòu)要保證質(zhì)押貸款的安全，首先對(duì)設(shè)立質(zhì)權(quán)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估，然后再根據(jù)評(píng)估的價(jià)值核定貸款額度，使在不能按期收回貸款時(shí)，能將該知識(shí)產(chǎn)權(quán)按照預(yù)期的評(píng)估價(jià)值處置變現(xiàn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押價(jià)值評(píng)估是知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資必要環(huán)節(jié)之一，如果不能對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，銀行就無法核定貸款額度，從而知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)就無法開展。

2.降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。銀行發(fā)放貸款目的是為了取得盈利并保證貸款資金的安全，但貸款本身存在一定風(fēng)險(xiǎn)，再加上知識(shí)產(chǎn)權(quán)相較于其他有形資產(chǎn)又具有自身的特性，如知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)的價(jià)值大小受多方面因素的影響，波動(dòng)較大，難以準(zhǔn)確定位其價(jià)值，增加了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。在提供貸款前，經(jīng)過專業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)利用專業(yè)知識(shí)，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值做出獨(dú)立、客觀的評(píng)估結(jié)論，為銀行的信貸活動(dòng)提供更深層次的信息分析報(bào)告和更為科學(xué)的決策參考意見，使其以恰當(dāng)比例向企業(yè)發(fā)放貸款，以減少貸款到期處置出質(zhì)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)無法收回貸款的機(jī)會(huì)。一定程度上降低了銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.充分認(rèn)識(shí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，為企業(yè)拓寬融資渠道。在中國，20世紀(jì)90年代初，國有資產(chǎn)的流失日趨嚴(yán)重，知識(shí)產(chǎn)權(quán)才被作為 “應(yīng)予評(píng)估”的資產(chǎn)全面重視，此前，并未引起足夠重視[1]。對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，為銀行提供貸款所需要的貸款企業(yè)的資產(chǎn)狀況、質(zhì)押物價(jià)值及還款能力等數(shù)據(jù)支持的同時(shí)，也使得企業(yè)充分認(rèn)識(shí)到可能被忽略的知識(shí)產(chǎn)權(quán)及其價(jià)值幾何，可以使企業(yè)真正了解到自己所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，也進(jìn)一步引導(dǎo)和推動(dòng)企業(yè)自主創(chuàng)新，使企業(yè)將大量的資金投入到含金量高的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的開發(fā)，也使得企業(yè)有更高質(zhì)量的知識(shí)產(chǎn)權(quán)用于質(zhì)押融資，從而為企業(yè)拓寬融資渠道。

二、影響知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押價(jià)值評(píng)估的法律因素

知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估是一項(xiàng)復(fù)雜而系統(tǒng)的工程，受到法律、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)及其他因素等多方面因素制約[2]。考慮到專業(yè)性限制和問題研究的深入程度，下面主要從法律因素角度進(jìn)行分析：

1.知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律權(quán)屬狀態(tài)對(duì)質(zhì)押評(píng)估的影響。“對(duì)于一項(xiàng)專利或其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)來說，它的價(jià)值及其價(jià)值的增值都是建立在知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利穩(wěn)定性的基礎(chǔ)之上的?！盵3] 若將一項(xiàng)可能因侵犯他人權(quán)利的知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行質(zhì)押融資，則可能導(dǎo)致銀行面臨巨大的貸款無法收回的金融風(fēng)險(xiǎn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)不像其他有形財(cái)產(chǎn)那樣直觀，很難確定其權(quán)屬狀態(tài)，這增加了質(zhì)押評(píng)估的難度。知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律權(quán)屬風(fēng)險(xiǎn)主要有：是否存在法律權(quán)屬糾紛；是否涉嫌侵犯他人權(quán)利；是否被宣告無效或者已經(jīng)終止；是否超過知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律保護(hù)期限；是否存在其他權(quán)利共有人等。這些權(quán)屬風(fēng)險(xiǎn)將是發(fā)生后續(xù)法律糾紛的因素，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的影響。如果法律權(quán)屬狀態(tài)存在風(fēng)險(xiǎn)，那么進(jìn)行價(jià)值評(píng)估將失去意義，甚至影響債權(quán)人處置知識(shí)產(chǎn)權(quán)變現(xiàn)的可能性，對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估具有重要影響。

2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)的特殊性法律規(guī)定對(duì)質(zhì)押評(píng)估的影響。新型知識(shí)產(chǎn)權(quán)的不斷具體化，突破了傳統(tǒng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)分類，出現(xiàn)了包括植物新品種權(quán)、商業(yè)秘密權(quán)、商號(hào)權(quán)等其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)。法律對(duì)各類知識(shí)產(chǎn)權(quán)的規(guī)定和要求也有顯著不同，若以同一評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、方法去解決所有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估問題是行不通的。不同類型知識(shí)產(chǎn)權(quán)主要在以下幾個(gè)方面影響質(zhì)押評(píng)估：首先，法律保護(hù)期限不同。例如發(fā)明專利權(quán)的期限為二十年，實(shí)用新型和外觀設(shè)計(jì)專利權(quán)為十年，注冊(cè)商標(biāo)為十年，著作權(quán)為五十年，而商業(yè)秘密權(quán)則沒有有效期限限制。對(duì)保護(hù)期限短的則相對(duì)容易評(píng)估，期限長(zhǎng)的由于不確定性因素的增加而影響評(píng)估；其次，能否續(xù)展。對(duì)于專利、著作權(quán)超過有效期之后則權(quán)利不再受法律保護(hù)，而商標(biāo)是可以無限次續(xù)展的，但是否續(xù)展取決于商標(biāo)所有人，具有不確定性，增加了評(píng)估的難度；最后，是否被強(qiáng)制許可使用。例如發(fā)明專利和實(shí)用新型專利可能被國務(wù)院專利部門強(qiáng)制許可使用，會(huì)對(duì)其價(jià)值大小造成一定影響。

3.法律、法規(guī)規(guī)范的不完善及國家宏觀調(diào)控政策對(duì)質(zhì)押評(píng)估的影響。中國知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)相較于其他發(fā)達(dá)資本主義國家，起步較晚，法制建設(shè)也相對(duì)較晚，還未形成成熟的評(píng)估準(zhǔn)則體系。目前，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估相關(guān)規(guī)定主要有：《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》、《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》、《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——評(píng)估程序》、《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則——無形資產(chǎn)》等，而且這些規(guī)范并不是專門針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的評(píng)估規(guī)范，只是將知識(shí)產(chǎn)權(quán)納入無形資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范，忽視了與其他無形資產(chǎn)的區(qū)別。對(duì)存在較大區(qū)別的不同知識(shí)產(chǎn)權(quán)類型，中國還沒有制定單獨(dú)的準(zhǔn)則和規(guī)范，現(xiàn)有評(píng)估規(guī)范操作性不強(qiáng)，評(píng)估業(yè)務(wù)缺少法律規(guī)范具體指導(dǎo)，對(duì)于同一知識(shí)產(chǎn)權(quán)的評(píng)估，不同評(píng)估機(jī)構(gòu)可能得出天壤之別的評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)果受到嚴(yán)重質(zhì)疑，嚴(yán)重制約價(jià)值評(píng)估。國家宏觀政策調(diào)控也會(huì)對(duì)影響知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估的準(zhǔn)確性，國家重點(diǎn)扶持領(lǐng)域的相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，其評(píng)估價(jià)值會(huì)相應(yīng)增值，相反，受國家干預(yù)或嚴(yán)格限制發(fā)展的，其評(píng)估價(jià)值會(huì)大幅縮小。政策干預(yù)并不像法律那樣穩(wěn)定和可預(yù)測(cè)，增加價(jià)值評(píng)估的難度。

三、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押價(jià)值評(píng)估的應(yīng)對(duì)措施

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資需要質(zhì)押評(píng)估結(jié)論客觀準(zhǔn)確性的保證，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的開展，解決中小企業(yè)融資難題。針對(duì)上述分析影響因素，提出以下具體完善路徑：

1.發(fā)揮多部門合作的協(xié)同作用。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估一般涉及兩個(gè)方面：“一是法律狀態(tài)的評(píng)估，主要由律師事務(wù)所來進(jìn)行；一是經(jīng)濟(jì)價(jià)值的評(píng)估，主要由資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)來完成。”[4]知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估要從法律、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等多角度去評(píng)估，具有專業(yè)性、技術(shù)性特點(diǎn)，單一的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的專業(yè)性不能覆蓋知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估中的所有領(lǐng)域。因此，應(yīng)加強(qiáng)多部門的合作，發(fā)揮其協(xié)同作用。除了經(jīng)濟(jì)價(jià)值的評(píng)估應(yīng)由專業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所等來完成外，法律狀態(tài)的評(píng)估，則應(yīng)由更專業(yè)的律師事務(wù)所等知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)部門來完成，以消除法律權(quán)屬狀態(tài)不確定性對(duì)質(zhì)押評(píng)估的影響。為解決跨專業(yè)性難題，知識(shí)產(chǎn)權(quán)部門可以通過建立“知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資專家數(shù)據(jù)庫”，提供注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、法律專家等資源，通過多部門共同組織專家開展價(jià)值評(píng)估認(rèn)定工作，形成標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化和規(guī)范化的評(píng)估報(bào)告，為知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估提供專業(yè)支撐。

2.建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估數(shù)據(jù)庫。不同類型的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，不同法律規(guī)定的客觀存在，增加了評(píng)估的難度，而且，在中國，知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估的實(shí)踐時(shí)間較短，知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)不完善，交易的數(shù)量少，透明度不高，使得知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易的相關(guān)數(shù)據(jù)在評(píng)估實(shí)踐中很難找到，知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的評(píng)估方法的運(yùn)用和評(píng)估參數(shù)的選擇受到很大限制，評(píng)估面臨很大困難。國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局等部門可以通過知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押價(jià)值評(píng)估數(shù)據(jù)庫的建立，來彌補(bǔ)相關(guān)理論和數(shù)據(jù)缺乏的不足。不少西方發(fā)達(dá)國家都建立了的知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)格行情體系，由專門的機(jī)構(gòu)及時(shí)在常設(shè)技術(shù)市場(chǎng)或有權(quán)威性的報(bào)刊上公布有代表性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的賣方價(jià)格、實(shí)際成交價(jià)格等，使之成為一個(gè)參考體系[5]。在中國卻缺乏這樣的行情體系，希望中國能夠建立這樣的行情機(jī)構(gòu)體系，例如可以設(shè)立在辦理質(zhì)押登記時(shí)建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估報(bào)告?zhèn)浒钢贫?，為知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估進(jìn)行數(shù)據(jù)積累，進(jìn)而盡快建立和完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)據(jù)庫及共享機(jī)制，為知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估提供數(shù)據(jù)支持，同時(shí)也為處置變現(xiàn)提供合理的參考數(shù)據(jù)。

3.盡快建立和完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估管理制度。雖然中國已經(jīng)基本形成了從基本準(zhǔn)則、具體準(zhǔn)則到評(píng)估指南和各個(gè)地方有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)范，形成不同級(jí)別、層次的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估體系。但是，相關(guān)規(guī)定還不夠完善具體，不能滿足不斷發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，有必要完善現(xiàn)有制度并建立新的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估管理體系。目前，只有上海具有較為完善的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估管理規(guī)定：《知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估實(shí)施辦法》、《知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估技術(shù)規(guī)范》兩個(gè)質(zhì)押評(píng)估管理規(guī)范，進(jìn)一步完善了知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估管理體系，規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估工作，取得了顯著的效果。中國應(yīng)在現(xiàn)有評(píng)估規(guī)范的基礎(chǔ)上，并借鑒國外先進(jìn)評(píng)估準(zhǔn)則經(jīng)驗(yàn)，完善相關(guān)評(píng)估管理制度，才能較好適應(yīng)中國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，有效促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資政策的推行。中國還應(yīng)針對(duì)不同類型知識(shí)產(chǎn)權(quán)制定單獨(dú)的準(zhǔn)則規(guī)范，以更針對(duì)性地解決各類復(fù)雜的質(zhì)押評(píng)估問題，有效促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的開展，切實(shí)解決中小企業(yè)融資難題。

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[責(zé)任編輯 陳麗敏]