封鐵英，董 璇

(1.西安交通大學(xué)公共政策與管理學(xué)院，陜西西安710049;2.西安交通大學(xué)社會(huì)保障統(tǒng)計(jì)與精算研究中心，陜西西安710049)

一、問(wèn)題提出

全國(guó)第五次人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)60歲及以上老年人口1.3億，占總?cè)丝诘?0.3%;而最新的第六次人口普查結(jié)果表明，我國(guó)60歲及以上老年人口增至1.776億，比例達(dá)到13.26%，人口高齡化、家庭空巢化程度進(jìn)一步加深，城鄉(xiāng)人口增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展倒置狀況將持續(xù)到2040年。隨著社會(huì)環(huán)境變遷，家庭結(jié)構(gòu)重組，土地制度改革及勞動(dòng)力鄉(xiāng)城流動(dòng)，農(nóng)村傳統(tǒng)家庭、土地保障功能迅速弱化，農(nóng)村面臨養(yǎng)老壓力日益加大、農(nóng)村養(yǎng)老需求顯著增長(zhǎng)，探索與農(nóng)村人口、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的養(yǎng)老保障模式，開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、財(cái)務(wù)的可持續(xù)性研究具有重大的理論意義和實(shí)踐價(jià)值。

2009年《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)［2009］32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《國(guó)務(wù)院指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)［2009］32號(hào)))正式頒布，強(qiáng)調(diào)堅(jiān)持“?；?、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的基本原則，逐步解決農(nóng)村居民老有所養(yǎng)問(wèn)題。新農(nóng)保試點(diǎn)擴(kuò)面工作開(kāi)展兩年以來(lái)，成效顯著?！秶?guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》進(jìn)一步指出，健全覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系，未來(lái)五年實(shí)現(xiàn)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋。

面對(duì)農(nóng)村人口老齡化加劇、農(nóng)村養(yǎng)老需求激增的嚴(yán)峻局勢(shì)和新農(nóng)保試點(diǎn)擴(kuò)面迅速推進(jìn)的整體性戰(zhàn)略規(guī)劃，新農(nóng)保制度和基金可持續(xù)發(fā)展成為滿足農(nóng)村養(yǎng)老需求的重要保障。本文以需求為導(dǎo)向?qū)π滦娃r(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模進(jìn)行測(cè)算與優(yōu)化研究，模擬關(guān)鍵參數(shù)調(diào)整前后新農(nóng)保籌資規(guī)模變化狀況與未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，設(shè)計(jì)適用于不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的新農(nóng)保籌資優(yōu)化方案?；诙嘁暯?多元化籌資主體)、多層面(細(xì)分化需求層次)、多路徑(差異化籌資模式)的探索性、預(yù)測(cè)性、對(duì)策性系統(tǒng)研究，為有效滿足農(nóng)村養(yǎng)老需求、推進(jìn)新農(nóng)保試點(diǎn)擴(kuò)面、實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保制度長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展提供決策依據(jù)和智力支持。

二、文獻(xiàn)回顧

(一)養(yǎng)老需求與養(yǎng)老模式

Jeske＆Kitao(2009)指出，由于忽視需求導(dǎo)向，美國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)存在較大缺陷，保障范圍僅限于有經(jīng)濟(jì)收入的繳費(fèi)群體，而對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)需求更強(qiáng)烈的無(wú)收入、低收入群體，卻未能納入保障范圍［1］。Johnson ＆ Williamson(2006)指出，由于人口老齡化和家庭養(yǎng)老力度的減弱，發(fā)展中國(guó)家對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保障的需求迅速增加，并通過(guò)建立模型，對(duì)城鄉(xiāng)一體化的、不同居民繳費(fèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系進(jìn)行研究［2］。梁鴻、褚亮(2005)指出，面臨農(nóng)村養(yǎng)老需求的快速增長(zhǎng)，無(wú)論選擇家庭或社會(huì)化養(yǎng)老保障模式，農(nóng)村養(yǎng)老供給與需求均存在顯著缺口，應(yīng)建立多層次互補(bǔ)型養(yǎng)老保障體系［3］。

(二)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式與籌資主體

Zajicek等(2007)指出，發(fā)展中國(guó)家和歐洲福利國(guó)家的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度多采用完全積累制和現(xiàn)收現(xiàn)付制;而部分積累制則常應(yīng)用于高度市場(chǎng)化國(guó)家［4］。Vidal-Meliá 等(2006)對(duì)現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行敏感性分析，強(qiáng)調(diào)基金投資風(fēng)險(xiǎn)和隱性債務(wù)對(duì)制度改革具有重要意義［5］。Valdés-Prieto(2005)認(rèn)為建立名義賬戶制和基金資本化運(yùn)作模式，能夠克服現(xiàn)收現(xiàn)付模式下基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的缺陷，可降低轉(zhuǎn)制成本、促進(jìn)金融市場(chǎng)發(fā)展［6］。Williamson等(2002)指出，養(yǎng)老保障體制較為完善國(guó)家的籌資主體一般為雇員、雇主和國(guó)家財(cái)政，其中國(guó)家財(cái)政主要負(fù)責(zé)最低保障部分，雇員和雇主繳費(fèi)為主要籌資來(lái)源［7］。Johnson ＆ Williamson(2006)認(rèn)為，在人均收入偏低的國(guó)家，應(yīng)當(dāng)建立由國(guó)家財(cái)政作為主要籌資主體的普惠型養(yǎng)老金制度［2］。

借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，《國(guó)務(wù)院指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)［2009］32號(hào))規(guī)定了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行參保農(nóng)民繳費(fèi)、各級(jí)政府補(bǔ)貼和集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助的三方籌資機(jī)制。鄧大松，薛惠元(2010)對(duì)個(gè)人、集體、中央的籌資能力進(jìn)行測(cè)算，認(rèn)為除去極其貧困地區(qū)，大部分農(nóng)民可以負(fù)擔(dān)新農(nóng)保最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(100元/年);由于我國(guó)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)普遍不發(fā)達(dá)，集體補(bǔ)助難以落實(shí)，而中央財(cái)政完全有能力承擔(dān)新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金［8］。楊立雄(2006)、申策等(2006)、林義(2009)認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)建立覆蓋所有適齡農(nóng)村居民的非繳費(fèi)普惠型養(yǎng)老保障制度，以滿足農(nóng)村老年人最低生活需求［9-11］;楊翠迎、米紅(2007)針對(duì)純農(nóng)戶、失地農(nóng)民、農(nóng)民工、計(jì)生戶四類群體，分別對(duì)應(yīng)設(shè)計(jì)了“個(gè)人賬戶+統(tǒng)籌賬戶”、“個(gè)人賬戶+基礎(chǔ)養(yǎng)老金+儲(chǔ)備金”、“彈性賬戶+激勵(lì)賬戶”和“到齡扶助”獎(jiǎng)勵(lì)轉(zhuǎn)為“即期投入”四種籌資模式［12］。張芳芳(2010)從理論角度指出簡(jiǎn)單的按照東、中、西部地區(qū)劃分新農(nóng)?；I資結(jié)構(gòu)，難以準(zhǔn)確反映出各地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平、生活條件差異，使中央財(cái)政補(bǔ)貼的利用缺乏合理性，無(wú)法體現(xiàn)新農(nóng)保優(yōu)勢(shì)［13］。

(三)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模與優(yōu)化設(shè)計(jì)

米紅、王鵬(2010)構(gòu)建了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼投入模型，在“有限財(cái)政”理念下，設(shè)計(jì)了新農(nóng)保繳費(fèi)激勵(lì)方式和省、市、縣三級(jí)政府不同補(bǔ)貼比例模式;結(jié)果表明，在新農(nóng)保制度全覆蓋后，三種模式下的各級(jí)政府補(bǔ)貼金額均適度［14］。劉昌平、殷寶明(2010)構(gòu)建了基于現(xiàn)收現(xiàn)付制的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼平衡模型，測(cè)算了年度平衡與階段平衡兩種模式下的新農(nóng)保財(cái)政補(bǔ)貼率;將繳費(fèi)補(bǔ)貼和待遇補(bǔ)貼兩種補(bǔ)貼模式與年度平衡和階段平衡組合，形成三種評(píng)估方案;測(cè)算結(jié)果顯示，新農(nóng)保最優(yōu)財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制為現(xiàn)收現(xiàn)付制下的階段式繳費(fèi)補(bǔ)貼模式［15］。周瑩(2009)將農(nóng)村養(yǎng)老保障劃分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和附加商業(yè)養(yǎng)老金三個(gè)層次，針對(duì)第一層次進(jìn)行模型構(gòu)建與測(cè)算，對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的目標(biāo)替代率、繳費(fèi)年限、計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)、領(lǐng)取年齡、土地替代養(yǎng)老保險(xiǎn)比例進(jìn)行制度設(shè)計(jì);并從模擬假設(shè)、基礎(chǔ)性養(yǎng)老基金總額模擬過(guò)程和模擬結(jié)果三個(gè)方面進(jìn)行基礎(chǔ)養(yǎng)老金總體積累賬戶財(cái)政介入時(shí)機(jī)的模擬計(jì)算［16］。楊德清、董克用(2008)提出建立普惠制養(yǎng)老金制度，并以農(nóng)村居民基本生活消費(fèi)為養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，建立東、中、西部三類區(qū)域的國(guó)家、地方不同財(cái)政補(bǔ)貼方式下的測(cè)算模型，結(jié)果顯示普惠制養(yǎng)老金制度的各級(jí)財(cái)政投入均在國(guó)家可負(fù)擔(dān)范圍內(nèi)，具有可行性［17］。

(四)簡(jiǎn)要述評(píng)

國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)研究多關(guān)注制度模式、籌資責(zé)任和基金可持續(xù)性，對(duì)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)及其籌資規(guī)模的研究較少。國(guó)內(nèi)研究主要集中于新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資主體責(zé)任劃分、籌資能力分析，以及現(xiàn)行新農(nóng)?；I資問(wèn)題和對(duì)策研究。已有研究往往限于政策層面的定性分析，對(duì)新農(nóng)保制度內(nèi)部要素分析不足，未能充分借鑒、參考企業(yè)財(cái)務(wù)管理、投資籌資等成熟的理論、方法，并未重點(diǎn)關(guān)注新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資這一前沿研究領(lǐng)域，缺乏對(duì)籌資規(guī)模與結(jié)構(gòu)優(yōu)化的定量研究。

因此，本文基于我國(guó)新農(nóng)?，F(xiàn)行制度框架，以需求為導(dǎo)向，運(yùn)用社會(huì)保障精算建模方法構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老需求測(cè)算模型和新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模測(cè)算模型，深入挖掘影響新農(nóng)?；I資規(guī)模的關(guān)鍵制度要素，綜合運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析和政策仿真方法，設(shè)計(jì)適應(yīng)不同區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的新農(nóng)?；I資規(guī)模優(yōu)化方案，并提出相應(yīng)政策建議和改革措施。

三、模型構(gòu)建

(一)模型原理

本文以需求為導(dǎo)向，在將農(nóng)村居民養(yǎng)老需求細(xì)分為“基本、擴(kuò)展”兩個(gè)需求層次的基礎(chǔ)上，通過(guò)擴(kuò)展線性支出模型(ELES)，并綜合考慮養(yǎng)老金待遇水平、養(yǎng)老金領(lǐng)取人口、新農(nóng)保制度覆蓋率等基本政策參數(shù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)不同層次農(nóng)村居民養(yǎng)老需求的定量測(cè)算與預(yù)測(cè);以新農(nóng)?，F(xiàn)行政策為依據(jù)，深入分析籌資主體、籌資結(jié)構(gòu)、籌資水平等影響籌資規(guī)模的關(guān)鍵制度要素，結(jié)合農(nóng)村分年齡人口預(yù)測(cè)結(jié)果，基于參保農(nóng)民繳費(fèi)、各級(jí)政府補(bǔ)貼、集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助三方籌資機(jī)制構(gòu)建新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模測(cè)算理論模型，基本原理與具體步驟如圖1所示。

(二)假設(shè)前提

本文以《國(guó)務(wù)院指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)［2009］32號(hào))及新農(nóng)保相關(guān)政策規(guī)定為依據(jù)，以層次化農(nóng)村養(yǎng)老需求為導(dǎo)向，按照“個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼”相結(jié)合的籌資模式，構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老需求測(cè)算模型和新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模測(cè)算模型，并以此為基礎(chǔ)進(jìn)行籌資優(yōu)化方案設(shè)計(jì)，提出假設(shè)前提如下:

假設(shè)1:預(yù)測(cè)目標(biāo)期間內(nèi)，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相對(duì)穩(wěn)定，制度框架與關(guān)鍵要素保持不變，沒(méi)有大規(guī)模的政策變動(dòng)與調(diào)整。

假設(shè)2:預(yù)測(cè)目標(biāo)期間內(nèi)，各年齡段農(nóng)村居民具有相同的參保概率，且開(kāi)始繳費(fèi)后保持每年連續(xù)繳費(fèi)，繳費(fèi)期間無(wú)間斷。

假設(shè)3:農(nóng)村居民具有相同的預(yù)期壽命和生存極限年齡，在平均余命期限內(nèi)死亡的農(nóng)村老年人口，其個(gè)人賬戶金額由參保子女繼承，不會(huì)對(duì)籌資規(guī)模整體產(chǎn)生顯著影響。

假設(shè)4:隨著新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷改善，農(nóng)村居民參保意識(shí)逐漸增強(qiáng)，退保現(xiàn)象將會(huì)減少，由于參保農(nóng)民退保引發(fā)的籌資規(guī)模變化將逐步消除。

圖1 以需求為導(dǎo)向的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模測(cè)算模型構(gòu)建原理圖

(三)模型推導(dǎo)

1.農(nóng)村居民養(yǎng)老需求測(cè)算模型

(1)農(nóng)村居民人均消費(fèi)需求測(cè)算模型

擴(kuò)展線性支出模型(ELES)是Lunch(1973)對(duì)線性支出系統(tǒng)模型修正后提出的基本消費(fèi)需求測(cè)算模型［18］，按照收入水平對(duì)人群分層，研究不同層次居民對(duì)各大類消費(fèi)品支出的差異以分析消費(fèi)心理與消費(fèi)傾向，從而預(yù)測(cè)居民消費(fèi)需求。本文以農(nóng)村居民為對(duì)象，選取“食品、衣著、醫(yī)療保健”三類消費(fèi)性支出項(xiàng)目(k=3)進(jìn)行農(nóng)村居民人均基本消費(fèi)需求的測(cè)算，選取“食品、衣著、家庭設(shè)備與服務(wù)、交通通訊、居住、雜項(xiàng)商品及其服務(wù)、醫(yī)療保健和教育文化娛樂(lè)”八類消費(fèi)性支出項(xiàng)目(k=8)進(jìn)行農(nóng)村居民人均擴(kuò)展消費(fèi)需求的測(cè)算。

式中，pi——第 i種商品或服務(wù)的價(jià)格;qi——第i種商品或服務(wù)的總需求量;ri——第i種商品或服務(wù)的基本需求量;bi——第i種商品或服務(wù)的邊際消費(fèi)傾向;I——農(nóng)村居民人均純收入。

式中，εi——隨機(jī)項(xiàng)。

由公式(4)，選取統(tǒng)計(jì)年鑒相關(guān)數(shù)據(jù)，建立方程組，運(yùn)用SPSS17.0軟件分別計(jì)算2000-2009年三項(xiàng)、八項(xiàng)消費(fèi)支出的ai、bi的估計(jì)值和回歸方程判定系數(shù)R2，而后可根據(jù)公式(3)，對(duì)2000-2009年農(nóng)村人均基本消費(fèi)需求和擴(kuò)展消費(fèi)需求進(jìn)行測(cè)算。

(2)農(nóng)村居民養(yǎng)老需求測(cè)算模型推導(dǎo)

以擴(kuò)展線性支出模型(ELES)測(cè)算農(nóng)村居民人均基本消費(fèi)需求、擴(kuò)展消費(fèi)需求為基礎(chǔ)，結(jié)合農(nóng)村老年人生活實(shí)際需求和通貨膨脹率，可確定目標(biāo)期間內(nèi)農(nóng)村基本、擴(kuò)展養(yǎng)老金需求值;將目標(biāo)期間內(nèi)各年度養(yǎng)老金需求與養(yǎng)老金領(lǐng)取人口數(shù)量相乘，即可得出農(nóng)村居民養(yǎng)老需求測(cè)算模型:

式中，Dt——第t年農(nóng)村居民基本或擴(kuò)展養(yǎng)老需求;St——第t年農(nóng)村居民人均基本或擴(kuò)展養(yǎng)老金需求;r——測(cè)算基年農(nóng)村通貨膨脹率;Pt——第t年參保農(nóng)民養(yǎng)老金領(lǐng)取人口數(shù)量;Px，t——第 t年x歲農(nóng)村居民人口數(shù)量;c——參保農(nóng)民開(kāi)始養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡;ω——農(nóng)村居民極限年齡;Nt——第t年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋率。

2.新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模測(cè)算模型

根據(jù)籌資主體、籌資結(jié)構(gòu)與籌資水平的差異，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模由參保農(nóng)民繳費(fèi)收入、各級(jí)政府補(bǔ)貼和集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助共同構(gòu)成。

(1)參保農(nóng)民繳費(fèi)

參保農(nóng)民繳費(fèi)收入由符合新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策規(guī)定年齡的參保農(nóng)民人口數(shù)量與參保農(nóng)民自愿選擇的繳費(fèi)率及繳費(fèi)基數(shù)相乘得到:

式中，It1——第 t年參保農(nóng)民繳費(fèi)收入;Wt-1——第t年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù);Ct1——第t年參保農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)率;Pt'——第 t年參保繳費(fèi)農(nóng)民人口數(shù)量。

(2)各級(jí)政府補(bǔ)貼

各級(jí)政府補(bǔ)貼包括中央財(cái)政補(bǔ)貼和地方財(cái)政補(bǔ)貼兩部分:一是中央政府向60歲及以上老年農(nóng)民提供每月定額補(bǔ)貼，即每人每月不低于55元標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金;二是地方政府根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，對(duì)處于繳費(fèi)階段的新農(nóng)保參保農(nóng)民提供的每人每年不低于30元的補(bǔ)貼。

式中，It2——第t年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中央與地方政府補(bǔ)貼收入;Ct2——第t年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)地方政府補(bǔ)貼率;e——新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金變動(dòng)系數(shù)。

(3)集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助

集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助是指在新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)地區(qū)，參保農(nóng)民所在村、鎮(zhèn)(鄉(xiāng))的共有經(jīng)濟(jì)體，根據(jù)各自經(jīng)濟(jì)效益水平，在繳費(fèi)環(huán)節(jié)給予參保農(nóng)民一定比例補(bǔ)助。

式中，It3——第t年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助收入;Ct3——第t年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助率。

由公式(6)、(7)、(8)，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模測(cè)算模型為:

式中，It——第t年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模第 t年新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)平均參保率，a——參保農(nóng)民開(kāi)始繳費(fèi)平均年齡;b——參保農(nóng)民停止繳費(fèi)平均年齡。

四、模型應(yīng)用

(一)指標(biāo)選取

根據(jù)新農(nóng)保制度、政策相關(guān)規(guī)定，借鑒已有研究成果，由模型構(gòu)建原理及推導(dǎo)過(guò)程可知，以需求為導(dǎo)向的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模測(cè)算涉及人口預(yù)測(cè)、養(yǎng)老需求與籌資規(guī)模三個(gè)一級(jí)變量，可進(jìn)一步分解為人口、經(jīng)濟(jì)、政策三類11個(gè)二級(jí)指標(biāo)，測(cè)算模型變量設(shè)計(jì)與指標(biāo)選取、類別如表1所示。

(1)人口指標(biāo):人口預(yù)測(cè)是以需求為導(dǎo)向的新農(nóng)?；I資規(guī)模測(cè)算模型構(gòu)建與應(yīng)用的基礎(chǔ)，其準(zhǔn)確性將會(huì)對(duì)測(cè)算結(jié)果的精確度產(chǎn)生重要影響。本文以第五次人口普查中農(nóng)村分年齡人口數(shù)量為基年數(shù)據(jù)，對(duì)目標(biāo)期間農(nóng)村勞動(dòng)人口、老年人口數(shù)量及其變動(dòng)進(jìn)行逐年測(cè)算與預(yù)測(cè)。

(2)經(jīng)濟(jì)指標(biāo):養(yǎng)老金需求可根據(jù)統(tǒng)計(jì)年鑒數(shù)據(jù)通過(guò)ELES模型測(cè)定歷史年度的農(nóng)村居民人均消費(fèi)支出并對(duì)其進(jìn)行回歸擬合，以預(yù)測(cè)目標(biāo)期間內(nèi)農(nóng)村居民人均消費(fèi)支出，再乘以老年人消費(fèi)占消費(fèi)總額的比例得出;通貨膨脹率用以調(diào)整不同年度農(nóng)村居民消費(fèi)支出及養(yǎng)老需求，可查閱相關(guān)統(tǒng)計(jì)公報(bào)獲取;新農(nóng)保繳費(fèi)基數(shù)由農(nóng)村居民上年度人均純收入確定，而目標(biāo)期間內(nèi)農(nóng)村居民人均純收入可通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)擬合計(jì)算;基礎(chǔ)養(yǎng)老金變動(dòng)系數(shù)可根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、政策變化，由通貨膨脹率等參數(shù)對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整而設(shè)定。

表1 模型變量類別與指標(biāo)選取

(3)政策指標(biāo):各級(jí)政府補(bǔ)貼率和集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助率由新農(nóng)保制度的相關(guān)政策規(guī)定;制度覆蓋率由國(guó)家對(duì)新農(nóng)保制度的推進(jìn)速度決定，“十二五”規(guī)劃中有明確的戰(zhàn)略規(guī)劃步驟;新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)率和參保率由農(nóng)村居民對(duì)新農(nóng)保政策的認(rèn)知程度、滿意程度、經(jīng)濟(jì)能力、養(yǎng)老觀念、參保意愿等綜合因素共同決定，可通過(guò)收集實(shí)際工作部門(mén)內(nèi)部業(yè)務(wù)資料和新農(nóng)保實(shí)地調(diào)查數(shù)據(jù)獲取。

(二)參數(shù)設(shè)定

陜西省是我國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作開(kāi)展的重點(diǎn)省份，截至2010年12月31日，全省共有50個(gè)試點(diǎn)縣(國(guó)家試點(diǎn)縣37個(gè)、省級(jí)試點(diǎn)縣13個(gè))，比例達(dá)到46.7%，同時(shí)還有13個(gè)縣區(qū)在部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行自主試點(diǎn)工作。新農(nóng)保參保人數(shù)465.47萬(wàn)人，領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)99.65萬(wàn)人。寶雞、延安、銅川和楊凌示范區(qū)率先實(shí)現(xiàn)了新農(nóng)保制度全覆蓋。寶雞市作為全國(guó)最早的新農(nóng)保試點(diǎn)城市之一，其經(jīng)驗(yàn)對(duì)陜西省乃至全國(guó)均具有借鑒參考價(jià)值。第六次人口普查數(shù)據(jù)顯示，陜西省65歲及以上人口為318.38萬(wàn)人，老齡化程度達(dá)到8.53%，與2000年同期相比，提高了2.63個(gè)百分點(diǎn)，快于全國(guó)1.91%的增長(zhǎng)幅度。

面對(duì)老齡化程度高、養(yǎng)老需求迫切的嚴(yán)峻形勢(shì)，以新農(nóng)保工作基礎(chǔ)良好、成效顯著為契機(jī)，基于典型代表性和數(shù)據(jù)可獲得性的雙重考慮，本文選取陜西省為對(duì)象，對(duì)以需求為導(dǎo)向的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模測(cè)算模型進(jìn)行應(yīng)用，根據(jù)國(guó)家新農(nóng)保相關(guān)政策、《陜西省人民政府關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的實(shí)施意見(jiàn)政策》(陜政發(fā)(2009)55號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《陜西實(shí)施意見(jiàn)政策》(陜政發(fā)(2009)55號(hào)))具體規(guī)定及陜西省新農(nóng)保試點(diǎn)地區(qū)(陜北地區(qū)榆林市、關(guān)中地區(qū)西安市、陜南地區(qū)商南市)分層整群隨機(jī)抽樣問(wèn)卷調(diào)查(共發(fā)放問(wèn)卷930份，回收有效問(wèn)卷865份，有效回收率93.0%)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)設(shè)定模型基本參數(shù)。

1.目標(biāo)期間。根據(jù)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度框架與推進(jìn)規(guī)劃，結(jié)合農(nóng)村人口發(fā)展變動(dòng)趨勢(shì)，本文選取2011-2040年為籌資規(guī)模測(cè)算與預(yù)測(cè)的目標(biāo)期間。

2.農(nóng)村居民平均參保年齡、養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡與極限年齡。綜合考慮國(guó)家政策、農(nóng)村平均就業(yè)年齡及個(gè)人收支狀況，本文設(shè)定農(nóng)村居民平均參保年齡為20歲，養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡為政策規(guī)定的60歲，極限年齡為90歲。

3.新農(nóng)保制度覆蓋率與參保率。2010年我國(guó)新農(nóng)保制度覆蓋率為24%，“十二五”規(guī)劃明確提出2011年目標(biāo)覆蓋率達(dá)到40%，未來(lái)五年實(shí)現(xiàn)全覆蓋。本文設(shè)定2011-2015年新農(nóng)保制度覆蓋率分別為:40%、55%、70%、85% 和 100%，2015-2040年制度覆蓋率均為100%。陜西省新農(nóng)保參保意愿問(wèn)卷抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示，82.3%的調(diào)查對(duì)象(712人)愿意參加新農(nóng)保，具有強(qiáng)烈的參保意愿，結(jié)合全省新農(nóng)保參保率整體情況，本文設(shè)定陜西省新農(nóng)保參保率在目標(biāo)期間內(nèi)由80%線性增長(zhǎng)到100%。

4.新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)率。《陜西實(shí)施意見(jiàn)政策》(陜政發(fā)［2009］55號(hào))規(guī)定，新農(nóng)保繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置100元、200元、300元、400元、500元五個(gè)檔次。由陜西省問(wèn)卷調(diào)查可知，農(nóng)村居民選擇200元/年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的人數(shù)最多(447人，比例達(dá)到51.7%)。根據(jù)“陜西省新農(nóng)保試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”發(fā)布的官方數(shù)據(jù)，省內(nèi)新農(nóng)保平均繳費(fèi)金額為457元/年。通過(guò)對(duì)調(diào)查數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)加權(quán)平均，本文以2010年陜西省人均純收入4105元作為繳費(fèi)基數(shù)，換算得出陜西省新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)率為8%。

5.新農(nóng)保地方政府補(bǔ)貼率與集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助率。按照《陜西實(shí)施意見(jiàn)政策》(陜政發(fā)［2009］55號(hào))規(guī)定，各級(jí)政府補(bǔ)貼包括中央財(cái)政對(duì)60歲以上老年人提供55元/月的基礎(chǔ)養(yǎng)老金和地方財(cái)政提供最低30元/年的繳費(fèi)補(bǔ)貼。集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助是指有經(jīng)濟(jì)能力的區(qū)縣、村，應(yīng)對(duì)當(dāng)?shù)匦罗r(nóng)保參保農(nóng)民提供一定金額補(bǔ)助。以2010年陜西省農(nóng)民人均純收入為繳費(fèi)基數(shù)，由地方政府補(bǔ)貼金額可換算出補(bǔ)貼率為1%。而陜西省大多數(shù)地區(qū)集體經(jīng)濟(jì)效益較差，甚至無(wú)集體經(jīng)濟(jì)，無(wú)法提供新農(nóng)保補(bǔ)助，本文對(duì)現(xiàn)行制度下新農(nóng)?；I資規(guī)模進(jìn)行測(cè)算時(shí)，設(shè)定集體經(jīng)濟(jì)供補(bǔ)助率為0。

6.新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金變動(dòng)系數(shù)與通貨膨脹率。基礎(chǔ)養(yǎng)老金為農(nóng)村老年人基本生活提供保障，由于現(xiàn)階段新農(nóng)?；攫B(yǎng)老金保持不變，因此，在測(cè)算現(xiàn)行制度下新農(nóng)?；I資規(guī)模時(shí)，設(shè)定變動(dòng)系數(shù)為0，選取2010年陜西省CPI指數(shù)4%作為陜西省農(nóng)村通貨膨脹率。

(三)模型測(cè)算結(jié)果與分析

以變量設(shè)計(jì)、指標(biāo)選取及參數(shù)設(shè)定為基礎(chǔ)，本文應(yīng)用以需求為導(dǎo)向的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模測(cè)算模型，測(cè)算2011-2040年陜西省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模和農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求及其發(fā)展變化趨勢(shì)(如表2、圖2所示)。

由測(cè)算結(jié)果可知，目標(biāo)期間內(nèi)陜西省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模與農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求均呈現(xiàn)上升的總體發(fā)展態(tài)勢(shì)，但農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求遞增幅度明顯超過(guò)籌資規(guī)模。2011-2022年，新農(nóng)保籌資規(guī)模增速較快，超過(guò)農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求;而2015年之后，新農(nóng)保籌資規(guī)模增長(zhǎng)速度明顯減緩，2023年開(kāi)始新農(nóng)保籌資規(guī)模難以滿足農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求，而且缺口逐年擴(kuò)大，存在嚴(yán)重的制度風(fēng)險(xiǎn)。

表2 2011-2040年陜西省新農(nóng)保籌資規(guī)模與農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求測(cè)算表(單位:元)

圖2 2011-2040年陜西省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模與養(yǎng)老需求變動(dòng)圖

1.2010-2015年:新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老?；I資規(guī)模快速增長(zhǎng)期(第一階段)

《國(guó)務(wù)院指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)［2009］32號(hào))指出，2010年新農(nóng)保試點(diǎn)全國(guó)10%的區(qū)縣，2020年實(shí)現(xiàn)農(nóng)村適齡人口的全覆蓋。而2010年實(shí)際覆蓋率達(dá)到24%，“十二五”規(guī)劃將新農(nóng)保制度全覆蓋提前到2015年。在新農(nóng)保試點(diǎn)擴(kuò)面進(jìn)程加快的政策環(huán)境下，參保人數(shù)急劇增多，新農(nóng)保籌資收入亦將隨之顯著增加。此外，雖然2010-2015年勞動(dòng)人口與老年人口數(shù)量分別呈現(xiàn)遞減、遞增趨勢(shì)，但是由于勞動(dòng)人口基數(shù)優(yōu)勢(shì)明顯，形成了新農(nóng)保繳費(fèi)群體遠(yuǎn)多于養(yǎng)老金領(lǐng)取群體的人口特征。在政策因素、人口因素的雙重效應(yīng)與共同作用之下，此階段陜西省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模增長(zhǎng)迅速，可較好滿足農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求。

2.2016 -2040年:新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老?；I資規(guī)模增速減緩期(第二階段)

從2016年開(kāi)始，勞動(dòng)人口數(shù)量的減速、減幅進(jìn)一步加快，老年人口比重逐年增大，而參保農(nóng)民繳費(fèi)水平則保持相對(duì)穩(wěn)定。由于繳費(fèi)人數(shù)與繳費(fèi)水平的不同變化趨勢(shì)，2016-2040年陜西省新農(nóng)?；I資規(guī)模增速減緩，甚至在2030年出現(xiàn)了總量減少的趨勢(shì)，在目標(biāo)期末處于較低值。2023年，開(kāi)始出現(xiàn)陜西省農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求超出新農(nóng)?；I資規(guī)模的現(xiàn)象，且缺口隨時(shí)間推移逐年加大，越來(lái)越難以滿足農(nóng)村居民的養(yǎng)老需求。

綜上，需求導(dǎo)向的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保籌資規(guī)模測(cè)算結(jié)果表明，在現(xiàn)行政策下，陜西省新農(nóng)?；I資規(guī)模在一定時(shí)期內(nèi)(2010-2022年)能夠滿足農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求，但在新農(nóng)保制度全面覆蓋之后，政策因素的激勵(lì)作用不再顯著。隨著老年人口數(shù)量增多和養(yǎng)老需求的剛性增長(zhǎng)，新農(nóng)保現(xiàn)行制度框架下，陜西省的籌資規(guī)模將無(wú)法滿足農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求。因此，亟需通過(guò)對(duì)新農(nóng)保關(guān)鍵制度參數(shù)的甄選、調(diào)整，模擬和預(yù)測(cè)新農(nóng)?；I資規(guī)模與養(yǎng)老需求未來(lái)的變化趨勢(shì)，針對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)差異化發(fā)展特征，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保籌資方案的優(yōu)化設(shè)計(jì)。

五、優(yōu)化方案設(shè)計(jì)

基于模型測(cè)算結(jié)果及其成因分析，結(jié)合新農(nóng)保制度框架設(shè)計(jì)重點(diǎn)，本文選取個(gè)人繳費(fèi)率與地方政府補(bǔ)貼率、基礎(chǔ)養(yǎng)老金變動(dòng)系數(shù)、集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助率三類關(guān)鍵制度要素，分別進(jìn)行參數(shù)的單一調(diào)整和組合調(diào)整，通過(guò)對(duì)不同調(diào)整方案下新農(nóng)?；I資規(guī)模與養(yǎng)老需求測(cè)算結(jié)果及其變化的對(duì)比分析，優(yōu)化設(shè)計(jì)適用于不同區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的籌資模式與籌資方案，以促進(jìn)新農(nóng)?；I資規(guī)模與養(yǎng)老需求在時(shí)間、空間上的合理匹配，實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保制度、財(cái)務(wù)的雙重可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。

(一)單一參數(shù)調(diào)整:基于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異的籌資優(yōu)化方案設(shè)計(jì)

1.個(gè)人繳費(fèi)率與地方政府補(bǔ)貼率

根據(jù)新農(nóng)?，F(xiàn)行制度規(guī)定，目前新農(nóng)保平均個(gè)人繳費(fèi)率為8%。參考陜西省“寶雞模式”的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)率為農(nóng)民人均純收入的5%-30%，可將個(gè)人繳費(fèi)率調(diào)整為兩種繳費(fèi)水平:對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展欠發(fā)達(dá)地區(qū)，個(gè)人繳費(fèi)率隨時(shí)間推移由8%線性增長(zhǎng)至20%;對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，個(gè)人繳費(fèi)率隨時(shí)間推移由10%線性增長(zhǎng)至30%，其調(diào)整范圍符合新農(nóng)保政策要求規(guī)定與試點(diǎn)地區(qū)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，具有可操作性;從個(gè)人繳費(fèi)率變化趨勢(shì)來(lái)看，隨著新農(nóng)保制度的推進(jìn)，更多農(nóng)村老年人口受益，廣大農(nóng)民對(duì)新農(nóng)保政策的認(rèn)可、滿意程度將會(huì)逐步加深，逐年提高個(gè)人繳費(fèi)率具有合理性與可行性。

現(xiàn)行政策強(qiáng)調(diào)，地方財(cái)政對(duì)新農(nóng)保繳費(fèi)群體在繳費(fèi)期間每人每年補(bǔ)貼30元，補(bǔ)貼率不足1%，不到農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)率的10%，比例明顯偏低，難以在農(nóng)村居民選擇參保和繳費(fèi)檔次時(shí)發(fā)揮政策激勵(lì)作用。地方政府補(bǔ)貼金額直接影響農(nóng)村居民的繳費(fèi)水平，因而地方政府補(bǔ)貼率應(yīng)隨個(gè)人繳費(fèi)率變化作出適當(dāng)調(diào)整。借鑒江蘇南通市新農(nóng)?；I資模式——“地方財(cái)政補(bǔ)貼應(yīng)當(dāng)不低于當(dāng)年農(nóng)村居民最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的20%”。因此，本文參照該作法，根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異，設(shè)置兩種新農(nóng)保個(gè)人繳費(fèi)率與地方政府補(bǔ)貼率調(diào)整模式:調(diào)整模式(一)適用于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，目標(biāo)期間內(nèi)，當(dāng)參保農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)率為8%-20%，地方政府補(bǔ)貼率隨個(gè)人繳費(fèi)率在1.6%-4%之間同步變化;調(diào)整模式(二)適用于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，目標(biāo)期間內(nèi)，當(dāng)參保農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)率為10%-30%，地方政府補(bǔ)貼率隨個(gè)人繳費(fèi)率在2%-6%之間同步變化，參數(shù)調(diào)整后陜西省新農(nóng)?；I資規(guī)模與養(yǎng)老需求具體測(cè)算結(jié)果如表3所示。

表3 “個(gè)人繳費(fèi)率與地方政府補(bǔ)貼率”調(diào)整后陜西省新農(nóng)保籌資規(guī)模與養(yǎng)老需求測(cè)算結(jié)果(單位:元)

圖3 “個(gè)人繳費(fèi)率與地方政府補(bǔ)貼率”調(diào)整后陜西省新農(nóng)?；I資規(guī)模與養(yǎng)老需求變動(dòng)圖(調(diào)整模式一)

圖4 “個(gè)人繳費(fèi)率與地方政府補(bǔ)貼率”調(diào)整后陜西省新農(nóng)?；I資規(guī)模與養(yǎng)老需求變動(dòng)圖(調(diào)整模式二)

由圖3、圖4可知，陜西省新農(nóng)?；I資規(guī)模隨著個(gè)人繳費(fèi)率和地方政府補(bǔ)貼率的線性增長(zhǎng)，呈現(xiàn)明顯的遞增趨勢(shì)，推遲了籌資規(guī)模不能滿足農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求的年限，增強(qiáng)了新農(nóng)保制度對(duì)農(nóng)村老年人的養(yǎng)老保障能力。調(diào)整模式(一)測(cè)算結(jié)果表明，新農(nóng)保籌資規(guī)模明顯擴(kuò)大，但仍不能滿足農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求，2029年開(kāi)始出現(xiàn)缺口且逐年加大，因此，對(duì)于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，參保農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)能力不足，仍需加大中央財(cái)政投入力度;調(diào)整模式(二)測(cè)算結(jié)果表明，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)參保農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)能力較強(qiáng)，加之地方政府補(bǔ)貼激勵(lì)機(jī)制的共同作用，使新農(nóng)?；I資規(guī)模與農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求的缺口推遲到2034年才開(kāi)始出現(xiàn)，且缺口差額較小，易于通過(guò)其他方式作出彌補(bǔ)。

2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金變動(dòng)系數(shù)

《陜西實(shí)施意見(jiàn)政策》(陜政發(fā)［2009］55號(hào))規(guī)定，中央財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)60歲以上享受新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的老人提供每月最低55元補(bǔ)貼的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，且應(yīng)隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展與物價(jià)變動(dòng)進(jìn)行調(diào)整。因而，本文設(shè)置兩種基礎(chǔ)養(yǎng)老金調(diào)整模式:調(diào)整模式(一)適用于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，將基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)提高為100元/月，占繳費(fèi)基數(shù)的30%，用以彌補(bǔ)該地區(qū)農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)能力不足，達(dá)到新農(nóng)保基礎(chǔ)養(yǎng)老金兜底作用;調(diào)整模式(二)適用于經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)，主要考慮基礎(chǔ)養(yǎng)老金的保值性，引入基礎(chǔ)養(yǎng)老金變動(dòng)系數(shù)，用以補(bǔ)償通貨膨脹引發(fā)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金保障能力下降，將2010年陜西省累計(jì)通貨膨脹率4%設(shè)定為基礎(chǔ)養(yǎng)老金調(diào)整系數(shù)。參數(shù)調(diào)整后陜西省新農(nóng)保籌資規(guī)模與養(yǎng)老需求具體測(cè)算結(jié)果如表4所示。

表4 “基礎(chǔ)養(yǎng)老金變動(dòng)系數(shù)”調(diào)整后陜西省新農(nóng)保籌資規(guī)模與養(yǎng)老需求測(cè)算結(jié)果(單位:元)

圖5 “基礎(chǔ)養(yǎng)老金變動(dòng)系數(shù)”調(diào)整后陜西省新農(nóng)?；I資規(guī)模與養(yǎng)老需求變動(dòng)圖(調(diào)整模式一)

圖6 “基礎(chǔ)養(yǎng)老金變動(dòng)系數(shù)”調(diào)整后陜西省新農(nóng)保籌資規(guī)模與養(yǎng)老需求變動(dòng)圖(調(diào)整模式二)

由圖5、圖6可知，對(duì)于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，選擇調(diào)整模式(一):提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)后，新農(nóng)?；I資規(guī)模明顯增大，使新農(nóng)保為經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)農(nóng)村居民所提供的基本養(yǎng)老保障功能進(jìn)一步增強(qiáng)，由于缺口出現(xiàn)的年限(2026年)比調(diào)整模式(二)(2031年)提前了5年，且缺口額度增加迅速，因而需考慮其他輔助措施以達(dá)到滿足養(yǎng)老需求的政策目標(biāo)。對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，選擇調(diào)整模式(二):由于引入基礎(chǔ)養(yǎng)老金變動(dòng)系數(shù)，使新農(nóng)保籌資規(guī)模整體擴(kuò)大，且呈現(xiàn)逐年遞增的變化趨勢(shì)，符合現(xiàn)行政策中基礎(chǔ)養(yǎng)老金應(yīng)隨經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整的規(guī)定，能夠在一定程度上補(bǔ)償通貨膨脹給農(nóng)村居民帶來(lái)的消費(fèi)壓力。

3.集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助率

對(duì)于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，集體經(jīng)濟(jì)效益低下、甚至缺失，難以為新農(nóng)保參保農(nóng)民提供相應(yīng)的繳費(fèi)補(bǔ)助;而對(duì)于經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)，繳費(fèi)補(bǔ)助在加強(qiáng)參保激勵(lì)效果的同時(shí)，有助于提高參保農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步促進(jìn)新農(nóng)?；I資規(guī)模的擴(kuò)大和制度可持續(xù)發(fā)展?？紤]到西部地區(qū)經(jīng)濟(jì)仍處于發(fā)展時(shí)期，在集體經(jīng)濟(jì)可承受范圍內(nèi)，本文將集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助率設(shè)定為與經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)地方政府補(bǔ)貼率相等，并在2%-6%的范圍之內(nèi)同步變化，參數(shù)調(diào)整后陜西省新農(nóng)保籌資規(guī)模與養(yǎng)老需求具體測(cè)算結(jié)果如表5所示。由圖7可知，經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的地區(qū)增加集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助后，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模總體有所增加，而由于集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助率隨參保農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)率同步變動(dòng)，因此整體趨勢(shì)與現(xiàn)行制度框架下的籌資規(guī)?；鞠喾?2011-2015年，在新農(nóng)保制度大力推進(jìn)過(guò)程中，籌資規(guī)?？焖僭黾?2015年以后，新農(nóng)?；I資規(guī)模增速明顯減緩。由于集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助能力有限，對(duì)于新農(nóng)保籌資規(guī)模的擴(kuò)大作用并不是非常明顯，但是對(duì)于調(diào)動(dòng)農(nóng)民參保積極性、促進(jìn)參保農(nóng)民提高繳費(fèi)水平具有顯著的激勵(lì)作用，從而有利于間接擴(kuò)大新農(nóng)?；I資規(guī)模。

表5 “集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助率”調(diào)整后陜西省新農(nóng)保籌資規(guī)模與養(yǎng)老需求測(cè)算結(jié)果(單位:元)

圖7 “集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助率”調(diào)整后陜西省新農(nóng)?；I資規(guī)模與養(yǎng)老需求變動(dòng)圖

(二)組合參數(shù)調(diào)整:基于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異的籌資優(yōu)化方案設(shè)計(jì)

基于單一參數(shù)調(diào)整的陜西省新農(nóng)?；I資規(guī)模測(cè)算結(jié)果表明:單一參數(shù)調(diào)整對(duì)于擴(kuò)大以需求為導(dǎo)向的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模的作用極其有限，難以有效滿足農(nóng)村居民的養(yǎng)老需求;在個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼三方共擔(dān)的現(xiàn)行籌資模式下，對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平存在差異的地區(qū)，應(yīng)采取不同策略進(jìn)行新農(nóng)?；I資規(guī)模參數(shù)調(diào)整。因此，本文將三類單一調(diào)整參數(shù)重新組合，分別設(shè)計(jì)適用于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的兩種籌資方案替代率(見(jiàn)表6)，使得新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模能夠介于農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求與擴(kuò)展養(yǎng)老需求的合理范疇之間，以有效規(guī)避制度風(fēng)險(xiǎn)、保證基金的足額支付，促進(jìn)“?；尽V覆蓋、有彈性、可持續(xù)”政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

對(duì)于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)村居民繳費(fèi)能力有限、集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助不足或缺失，三方籌資機(jī)制中基礎(chǔ)養(yǎng)老金保障功能尤為重要，因而可將經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資方案設(shè)計(jì)為:以基礎(chǔ)養(yǎng)老金為主，農(nóng)村居民個(gè)人繳費(fèi)為輔，有地方政府補(bǔ)貼、無(wú)集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助的籌資模式;目標(biāo)期間內(nèi)，綜合替代率為39.6%-50.4%，平均綜合替代率為45%。而對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)村居民經(jīng)濟(jì)狀況較好，繳費(fèi)能力較強(qiáng)，集體經(jīng)濟(jì)可提供相應(yīng)補(bǔ)助，因而可將經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資方案設(shè)計(jì)為:以農(nóng)村居民個(gè)人繳費(fèi)為主，基礎(chǔ)養(yǎng)老金為輔，有地方政府補(bǔ)貼和集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助的籌資模式;目標(biāo)期間內(nèi)，綜合替代率為30%-58%，平均綜合替代率為44%?；趦煞N籌資方案的組合參數(shù)調(diào)整后的陜西省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資規(guī)模及農(nóng)村居民基本、擴(kuò)展養(yǎng)老需求測(cè)算結(jié)果如表7所示。

表7 組合參數(shù)調(diào)整后陜西省新農(nóng)?；I資規(guī)模與養(yǎng)老需求測(cè)算結(jié)果(單位:元)

由圖8、圖9可知，目標(biāo)期間內(nèi)，兩種籌資方案的新農(nóng)?；I資規(guī)模均可滿足農(nóng)村居民基本養(yǎng)老需求，且未超出農(nóng)村居民擴(kuò)展養(yǎng)老需求，符合現(xiàn)階段我國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策目標(biāo)。具體而言，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的新農(nóng)?；I資規(guī)模能夠滿足農(nóng)村基本養(yǎng)老需求，且在2022年以前略高于農(nóng)村擴(kuò)展養(yǎng)老需求;而經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的新農(nóng)保籌資規(guī)模同樣可完全滿足農(nóng)村基本養(yǎng)老需求，且在2023年以前高于農(nóng)村擴(kuò)展養(yǎng)老需求;目標(biāo)期間內(nèi)，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的新農(nóng)?；I資規(guī)模整體略高于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，這符合新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本原則與農(nóng)村實(shí)際情況，達(dá)到了基于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異的籌資優(yōu)化方案設(shè)計(jì)目標(biāo)。

圖8 組合參數(shù)調(diào)整后陜西省新農(nóng)?；I資規(guī)模與養(yǎng)老需求變動(dòng)圖(經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)籌資方案)

圖9 組合參數(shù)調(diào)整后陜西省新農(nóng)?；I資規(guī)模與養(yǎng)老需求變動(dòng)圖(經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)籌資方案)

六、結(jié)論與政策建議

以新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)行制度及政策規(guī)定為依據(jù)，本文運(yùn)用社會(huì)保障精算建模方法構(gòu)建以需求為導(dǎo)向的新農(nóng)?；I資規(guī)模測(cè)算模型，選取陜西省為例對(duì)模型進(jìn)行應(yīng)用，定量分析2011-2040年新農(nóng)?；I資規(guī)模與農(nóng)村居民養(yǎng)老需求及其變化，結(jié)果表明，目標(biāo)期間陜西省新農(nóng)?；I資規(guī)模呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)與增速減緩兩個(gè)發(fā)展階段，在制度初期(2011-2022年)籌資規(guī)模能較好滿足農(nóng)村居民養(yǎng)老需求，而隨著時(shí)間推移，養(yǎng)老需求剛性增長(zhǎng)，政策、人口影響因素顯著變化，現(xiàn)行制度框架下籌資規(guī)模難以維持養(yǎng)老需求的支付，存在嚴(yán)重的制度風(fēng)險(xiǎn)。

為了有效滿足農(nóng)村養(yǎng)老需求，實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保制度長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，本文選取個(gè)人繳費(fèi)率、地方政府補(bǔ)貼率、基礎(chǔ)養(yǎng)老金變動(dòng)系數(shù)、集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助率四項(xiàng)關(guān)鍵制度要素，通過(guò)單一參數(shù)、組合參數(shù)調(diào)整，分析新農(nóng)?；I資規(guī)模及農(nóng)村養(yǎng)老需求及其未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)，從區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異視角對(duì)新農(nóng)?；I資方案進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，提出具體政策建議如下:

(1)增強(qiáng)財(cái)政支持力度，加快制度推進(jìn)

根據(jù)“十二五”規(guī)劃未來(lái)五年實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保制度全覆蓋的推進(jìn)速度，以2010年陜西省新農(nóng)保中央財(cái)政補(bǔ)貼金額(3.34億元)為基礎(chǔ)，結(jié)合人口預(yù)測(cè)結(jié)果，本文對(duì)陜西省2011-2015年新農(nóng)保中央財(cái)政補(bǔ)貼金額進(jìn)行匡算，其結(jié)果顯示:隨著人口老齡化加劇、農(nóng)村老年人口激增，陜西省2011年中央財(cái)政需補(bǔ)貼金額為6.93億元，達(dá)到2010年補(bǔ)貼金額的兩倍;此后逐年增加，平均增長(zhǎng)率為29%，到2015年制度全覆蓋時(shí)，中央財(cái)政補(bǔ)貼金額為應(yīng)19.11億元(見(jiàn)圖10)。由此可見(jiàn)，加快新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度推進(jìn)進(jìn)程，擴(kuò)大制度覆蓋率，需大幅增加中央財(cái)政補(bǔ)貼力度，使更多農(nóng)村老年人口基本生活得到保障，進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村居民對(duì)新農(nóng)保制度的認(rèn)可、滿意程度，促使農(nóng)村居民增強(qiáng)參保意愿，實(shí)現(xiàn)制度運(yùn)行、發(fā)展的良性循環(huán)。

圖10 2011-2015年陜西省新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中央財(cái)政補(bǔ)貼匡算預(yù)測(cè)圖

(2)加強(qiáng)繳費(fèi)補(bǔ)貼激勵(lì)效果，穩(wěn)步提升個(gè)人繳費(fèi)率

陜西省新農(nóng)保試點(diǎn)地區(qū)抽樣問(wèn)卷調(diào)查顯示，農(nóng)村居民具有強(qiáng)烈的參保意愿，對(duì)政策了解、認(rèn)可程度提升明顯，但普遍選擇較低繳費(fèi)檔次(主要集中于100、200元/人·年的低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn))。這一矛盾現(xiàn)象的產(chǎn)生源于兩方面的原因:農(nóng)村居民收入普遍偏低(2010年陜西省農(nóng)村居民人均生活性消費(fèi)支出3794元，占當(dāng)年人均純收入4105元的為92.4%)，繳費(fèi)能力有限;未來(lái)養(yǎng)老金待遇偏低，即使經(jīng)過(guò)15年甚至更長(zhǎng)年限的繳費(fèi)積累，老年生活也難以達(dá)到較高的質(zhì)量水平。

面對(duì)上述現(xiàn)實(shí)情況，可借鑒江蘇省南通市成功經(jīng)驗(yàn)，將地方政府負(fù)擔(dān)的繳費(fèi)補(bǔ)貼與參保農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)金額掛鉤，使繳費(fèi)補(bǔ)貼不低于個(gè)人繳費(fèi)的20%(由本文測(cè)算結(jié)果可知，該措施可行有效)，改善目前繳費(fèi)補(bǔ)貼約占參保農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)10%、不到農(nóng)村人均純收入1%的現(xiàn)狀，以彌補(bǔ)參保激勵(lì)不足、促使其選擇較高的繳費(fèi)檔次，逐步提高個(gè)人繳費(fèi)率。同時(shí)，為了保證農(nóng)村居民參保繳費(fèi)連續(xù)性，可隨繳費(fèi)年限的增加，適當(dāng)提高繳費(fèi)補(bǔ)貼率，如個(gè)人繳費(fèi)每滿5年，繳費(fèi)補(bǔ)貼率提高1個(gè)百分點(diǎn)，形成繳費(fèi)補(bǔ)貼梯度增長(zhǎng)機(jī)制，有利于新農(nóng)?；I資規(guī)模的穩(wěn)步增長(zhǎng)、制度的可持續(xù)發(fā)展。

(3)引入基礎(chǔ)養(yǎng)老金變動(dòng)機(jī)制，增強(qiáng)養(yǎng)老金基本保障功能

近年來(lái)，我國(guó)GDP維持高速增長(zhǎng)、居民物價(jià)消費(fèi)指數(shù)快速攀升，《國(guó)務(wù)院指導(dǎo)意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)［2009］32號(hào))規(guī)定:最低基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)隨國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展、物價(jià)變動(dòng)等因素進(jìn)行調(diào)整;地方政府可以根據(jù)該區(qū)域自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r以及參保農(nóng)民繳費(fèi)年限長(zhǎng)短，決定是否增發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，增發(fā)部分由地方財(cái)政負(fù)擔(dān)。然而全國(guó)普遍實(shí)行統(tǒng)一不變的基礎(chǔ)養(yǎng)老金發(fā)放制度，與政策目標(biāo)相悖。

因此，應(yīng)當(dāng)引入新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金變動(dòng)機(jī)制，在全國(guó)范圍內(nèi)，根據(jù)上一年度物價(jià)變動(dòng)指數(shù)，對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金進(jìn)行調(diào)整，以彌補(bǔ)通貨膨脹導(dǎo)致基礎(chǔ)養(yǎng)老金保障功能弱化的負(fù)面影響。而對(duì)于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，應(yīng)參考當(dāng)?shù)厣钏胶褪杖霠顩r，比照農(nóng)村最低生活保障線，合理上調(diào)基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金綜合調(diào)整，增強(qiáng)農(nóng)村居民養(yǎng)老金基本保障功能、有效實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保政策目標(biāo)。

(4)根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)差異，合理調(diào)整籌資模式

為了滿足農(nóng)村居民基本和擴(kuò)展養(yǎng)老需求，確保新農(nóng)保制度試點(diǎn)擴(kuò)面的順利推進(jìn)，應(yīng)充分考慮不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，在堅(jiān)持個(gè)人繳費(fèi)、政府補(bǔ)貼、集體補(bǔ)助三方共擔(dān)籌資模式不變的前提下，對(duì)新農(nóng)保內(nèi)部籌資比例進(jìn)行適度調(diào)整。根據(jù)組合參數(shù)調(diào)整測(cè)算結(jié)果，本文提出具有地區(qū)差異性特征的籌資優(yōu)化設(shè)計(jì)方案:經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)適用“基礎(chǔ)養(yǎng)老金保障為主、農(nóng)村居民個(gè)人繳費(fèi)為輔、地方政府適當(dāng)補(bǔ)貼”的籌資模式，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)適用“參保農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)為主、地方政府根據(jù)個(gè)人繳費(fèi)年限和繳費(fèi)檔次進(jìn)行不同水平補(bǔ)貼的激勵(lì)機(jī)制、集體經(jīng)濟(jì)提供與地方政府相同比例的補(bǔ)助金額”的籌資模式。

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