李曉燕，馬 蕾，寧方偉

（1.南京理工大學(xué)a.人文學(xué)院；b.經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，南京，210094）

0 引言

標(biāo)桿管理是企業(yè)將自己的產(chǎn)品、服務(wù)、生產(chǎn)流程、管理模式等同行業(yè)內(nèi)或行業(yè)外的領(lǐng)袖企業(yè)作比較，借鑒、學(xué)習(xí)他人的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，改善自身不足，從而提高競(jìng)爭(zhēng)力，追趕或超越標(biāo)桿企業(yè)的一種良性循環(huán)的管理方法。伴隨著標(biāo)桿管理系列活動(dòng)的實(shí)施，標(biāo)桿管理在企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造活動(dòng)中知識(shí)流、信息流等也隨之產(chǎn)生，由此就產(chǎn)生了標(biāo)桿管理與價(jià)值鏈結(jié)合的復(fù)雜系統(tǒng)——標(biāo)桿管理價(jià)值鏈。企業(yè)標(biāo)桿管理價(jià)值鏈?zhǔn)侵笍母?jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的角度出發(fā)，以顧客的需求為導(dǎo)向，以企業(yè)業(yè)務(wù)流程為對(duì)象，圍繞某一核心主體，通過對(duì)企業(yè)管理模式和價(jià)值流的分析，構(gòu)建的學(xué)習(xí)鏈與價(jià)值鏈交互作用的功能鏈節(jié)結(jié)構(gòu)模式。企業(yè)價(jià)值鏈的標(biāo)桿管理的目的，是通過對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的價(jià)值鏈和知識(shí)鏈的分析，使知識(shí)鏈、價(jià)值鏈與企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)流程更緊密地結(jié)合起來，為企業(yè)的價(jià)值增值服務(wù)，為企業(yè)構(gòu)建核心競(jìng)爭(zhēng)力和可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力做貢獻(xiàn)。

企業(yè)價(jià)值鏈的標(biāo)桿管理也是一系列的價(jià)值活動(dòng)，可以依據(jù)其實(shí)施活動(dòng)分析列出各項(xiàng)價(jià)值活動(dòng)。因此，價(jià)值鏈的標(biāo)桿管理可以定義為企業(yè)實(shí)施標(biāo)桿管理活動(dòng)創(chuàng)造超越以往價(jià)值的價(jià)值，實(shí)現(xiàn)增值的一系列活動(dòng)，這個(gè)過程是企業(yè)收集內(nèi)外部資料，選取標(biāo)桿，從標(biāo)桿企業(yè)獲取知識(shí)、技術(shù)等有價(jià)值的活動(dòng)，通過組織內(nèi)部的模仿、學(xué)習(xí)、模仿創(chuàng)新、創(chuàng)新等系列活動(dòng)，再經(jīng)過評(píng)估，轉(zhuǎn)化成企業(yè)的有價(jià)值的服務(wù)或產(chǎn)品，并對(duì)外售出獲取利潤的過程。在這個(gè)過程中，企業(yè)的知識(shí)資本價(jià)值得以體現(xiàn)，并對(duì)企業(yè)的績效產(chǎn)生影響[1]。

1 基于DEA的企業(yè)價(jià)值鏈標(biāo)桿管理評(píng)價(jià)模型的建立

在數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型的一般應(yīng)用中，多集中于評(píng)價(jià)一個(gè)階段投入產(chǎn)出的效率。對(duì)于企業(yè)而言，其生產(chǎn)過程都是多階段的生產(chǎn)過程，是一個(gè)持續(xù)創(chuàng)造價(jià)值的過程，這樣的階段可以按工序分，也可以按產(chǎn)品類別分，也可以按產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售等價(jià)值轉(zhuǎn)化環(huán)節(jié)來分。利用傳統(tǒng)的數(shù)據(jù)包絡(luò)分析模型對(duì)這些多階段生產(chǎn)過程進(jìn)行評(píng)價(jià)，通常采取將整個(gè)多階段生產(chǎn)過程看成是一個(gè)單階段的生產(chǎn)過程，考慮最初的投入以及最終的產(chǎn)出來進(jìn)行評(píng)價(jià)；或者對(duì)多階段生產(chǎn)過程的每一個(gè)階段進(jìn)行評(píng)價(jià)，僅考慮每一個(gè)階段的效率。前者對(duì)數(shù)據(jù)利用不充分，忽略了中間各階段的輸入產(chǎn)出，浪費(fèi)了大量的信息，而且測(cè)算出的相對(duì)效率不能和實(shí)際很好地相符；后者只能測(cè)算出各個(gè)階段的相對(duì)效率，無法得出整個(gè)生產(chǎn)過程的相對(duì)效率。價(jià)值鏈上的標(biāo)桿內(nèi)容確定需要對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的投入、產(chǎn)出和效率狀況都要有確切的計(jì)量，然后才能找出流程環(huán)節(jié)的標(biāo)桿方向。基于這種考慮，采用分階段的DEA鏈?zhǔn)浇Y(jié)構(gòu)模型。

Troutt等人[2，3]研究了供應(yīng)鏈和價(jià)值鏈等鏈形過程的效率評(píng)價(jià)，該過程被視為價(jià)值鏈或者供應(yīng)鏈的代表性結(jié)構(gòu)如圖1。其基本思想是以鏈形系統(tǒng)的最終加權(quán)產(chǎn)出的最大化為目標(biāo)，以鏈形系統(tǒng)的最初加權(quán)投入為常量，以各級(jí)子過程之間的緩沖為約束來構(gòu)造線性規(guī)劃。

圖1 Troutt等人的鏈形結(jié)構(gòu)思想

任祝景、楊峰[4,5]等人構(gòu)造階段性評(píng)價(jià)模型用于銀行系統(tǒng)的效率評(píng)價(jià)，選取中間輸入輸出階段，分階段對(duì)銀行效率進(jìn)行評(píng)價(jià)。雖然建立模型的初始考慮有所不同，目的也不太相同，但評(píng)價(jià)的過程基本相似。

為了使研究更加符合企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營規(guī)律，考慮將企業(yè)價(jià)值鏈環(huán)節(jié)分為兩個(gè)階段。假設(shè)有s個(gè)決策單元，每個(gè)決策單元都有m種類型的輸入，l種類型的中間輸出（針對(duì)m種類型輸入的輸出）以及n種類型的最終輸出。第j個(gè)決策單元（記為DMUj，1≤j≤s）的輸入輸出過程見圖2。

圖2 價(jià)值鏈環(huán)節(jié)分階段輸入輸出

在圖2中：

xij=DMUj對(duì)第i種輸入的投入量,xij≥0,i=1,2,…,m；

yrj=DMUj對(duì)第r種最終輸出的產(chǎn)出量,yrj≥0,r=1,2,…,n；

zkj=DMUj對(duì)第 k種中間輸出的產(chǎn)出量,zkj≥0,k=1,2,…,l；

αi第i種輸入第一階段的投入量比例,0?αi≤1,i=1,2,…,m；

ui=對(duì)第i種輸入的一種度量（權(quán)）,i=1,2,…,m；

vr=對(duì)第r種輸出的一種度量（權(quán)）,r=1,2,…,n；

wk=對(duì)第k種輸出的一種度量（權(quán)）,k=1,2,…,l；

a=第一階段相對(duì)于第二階段的權(quán)重,0≤a≤1；

為方便，記：

Xj=(x1j,x2j,…,xmj)T,X0=Xj0

Yj=(y1j,y2j,…,ynj)T,Y0=Yj0

Zj=(z1j,z2j,…,zlj)T,Z0=Zj0

α=(α1,α2,...,αm)T

U=(u1,u2,…,um)T

V=(v1,v2,…,vn)T

W=(w1,w2,…,wl)T

e=(1,…,1)T

這里Xj,Yj和Zj(j∈J)分別為DMUj的輸入向量,最終輸出向量和中間輸出向量（第一階段的輸出向量及第二階段的部分輸入向量）均為已知數(shù)據(jù)。a為第一階段相對(duì)于第二階段的權(quán)重向量,可以由歷史資料或?qū)嶋H統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)得到。

對(duì)決策單元DMUj來說,輸入Xj被分成了兩部分,α°Xj作為第一階段的輸入，剩下的(e-α)°Xj作為第二階段的一部分輸入。首先考慮第一階段，對(duì)于權(quán)向量U∈Em和W∈El，決策單元DMUj0在第一階段的效率評(píng)價(jià)指數(shù)為，約束條件為再考慮第二階段，對(duì)于與權(quán)系數(shù)U∈Em、W∈El和V∈En，DMUj在第二階段的效率評(píng)價(jià)指數(shù)為其中UT((e-α)°X0)+[WTZ0]為第二階段的總輸入，約束條件為：

根據(jù)傳統(tǒng)C2R分式規(guī)劃，得到如下兩個(gè)分式規(guī)劃問題：

其等價(jià)的線性規(guī)劃問題為：

其等價(jià)的線性規(guī)劃問題為：

為同時(shí)考慮整個(gè)價(jià)值鏈的效率問題[6]，根據(jù)（1）和（2）并設(shè)定問題的兩個(gè)階段的重要程度確定權(quán)重a∈(0,1)，a表示第一階段生產(chǎn)過程相對(duì)于第二階段的重要性，(1-a)表示第二階段生產(chǎn)過程的重要性，將多目標(biāo)規(guī)劃問題標(biāo)量化（數(shù)值）處理，可得到如下的兩階段DEA模型：

2 變量設(shè)定和指標(biāo)體系的建立

企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造環(huán)節(jié)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，價(jià)值實(shí)現(xiàn)在銷售環(huán)節(jié)。運(yùn)用兩階段DEA模型將價(jià)值鏈分為兩個(gè)環(huán)節(jié)，即生產(chǎn)環(huán)節(jié)和市場(chǎng)環(huán)節(jié)。前一階段主要考慮了管理、技術(shù)、生產(chǎn)等不同的職能部門，后一階段主要考慮市場(chǎng)和銷售因素，能較全面地涵蓋價(jià)值鏈環(huán)節(jié)[7]。企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造環(huán)節(jié)投入的是包括技術(shù)、工藝、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)以及組織管理模式在內(nèi)的含義廣泛的企業(yè)特殊資產(chǎn)，因此依據(jù)上文將第一階段輸入定為組織學(xué)習(xí)能力、資源配置能力、研究開發(fā)能力、生產(chǎn)制造能力四類。企業(yè)實(shí)施標(biāo)桿管理的目的是為了學(xué)習(xí)、模仿，最終達(dá)到創(chuàng)新的目的，因此在此將創(chuàng)新產(chǎn)出能力作為輸出，衡量生產(chǎn)過程能力的指標(biāo)一般是用總產(chǎn)量表示，將創(chuàng)新產(chǎn)品能力和總產(chǎn)量作為第一階段輸出。反映創(chuàng)新產(chǎn)出能力的指標(biāo)是創(chuàng)新產(chǎn)品總數(shù)。本文采用創(chuàng)新產(chǎn)品數(shù)占企業(yè)產(chǎn)品總數(shù)的比例以下簡稱為“創(chuàng)新率”作用創(chuàng)新產(chǎn)品數(shù)占企業(yè)產(chǎn)品總數(shù)的比例（以下簡稱為創(chuàng)新率）和創(chuàng)新產(chǎn)品銷售收入占總銷售收入的比例以下簡稱為“創(chuàng)新產(chǎn)品銷售比例”表示（此指標(biāo)放在第二階段作為輸出指標(biāo)）?？紤]到企業(yè)產(chǎn)品的多樣化，運(yùn)用統(tǒng)一的計(jì)量口徑——總產(chǎn)值來表示。第二階段的輸入用第一階段的輸出表示，即在生產(chǎn)能力既定的前提下，用市場(chǎng)占有比例，創(chuàng)新產(chǎn)品銷售比例，產(chǎn)銷率、產(chǎn)品出口比例四個(gè)指標(biāo)作為第二階段的輸出。圖示3如下：

圖3 兩階段評(píng)價(jià)模型變量

表1 第一階段價(jià)值鏈標(biāo)桿指標(biāo)

設(shè)定變量之后，對(duì)企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造和形成過程的價(jià)值鏈環(huán)節(jié)的分析，第一階段生產(chǎn)環(huán)節(jié)即價(jià)值創(chuàng)造環(huán)節(jié)構(gòu)建如下指標(biāo)體系表1,2：

表2 第二階段價(jià)值鏈標(biāo)桿指標(biāo)

3 算例

本文算例采用2010年江蘇省科技廳關(guān)于企業(yè)創(chuàng)新能力的基本情況問卷調(diào)查。我們?cè)O(shè)計(jì)了問卷并進(jìn)行了抽樣調(diào)查。問卷調(diào)查過程包括三個(gè)步驟：①采用文獻(xiàn)調(diào)研以及專家討論的方法完成指標(biāo)體系的初步設(shè)計(jì)；②召集部分企業(yè)界人士對(duì)測(cè)量指標(biāo)的難易程度、代表性和實(shí)用價(jià)值進(jìn)行評(píng)價(jià)，以收集反饋意見并做必要修改；③在科技廳的幫助下，通過各科技局將問卷發(fā)放到下屬的各個(gè)企業(yè)。此次調(diào)查共分為8個(gè)行業(yè)，共發(fā)放問卷383份，回收問卷257份，其中有效問卷234份，回收率達(dá)到67.1%，有效樣本比例為91%。樣本中包含具有競(jìng)爭(zhēng)力的高科技企業(yè)，也包括一些大型的國有企業(yè)，選取行業(yè)的時(shí)候側(cè)重于選取具有科技含量的新興產(chǎn)業(yè)，并兼顧了不同規(guī)模，對(duì)企業(yè)所屬行業(yè)、規(guī)模以及類型的充分考慮表明所獲取的數(shù)據(jù)具有代表性。

為得到其定性和定量的指標(biāo)值，采用層次分析法（AHP）和模糊綜合評(píng)價(jià)法集成的方法計(jì)算出指標(biāo)值。江蘇省鋼鐵企業(yè)的價(jià)值鏈創(chuàng)造過程指標(biāo)值如表3。

表3 江蘇省鋼鐵企業(yè)數(shù)據(jù)資料（計(jì)算整理得到）

根據(jù)歷史資料分析和調(diào)研結(jié)果表明，企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)過程和價(jià)值創(chuàng)造過程處于同等重要的地位，因此在兩階段的DEA模型中DEA輸入權(quán)數(shù)都取0.5。在第二階段的DEA模型選取中，是基于輸入指標(biāo)（即第一階段的輸出指標(biāo)）不易變或不可控的前提下，所以選取基于輸出有效性的C2R模型。代入計(jì)算，兩階段的運(yùn)行結(jié)果如表4。

從結(jié)果看，在第一階段，企業(yè)1和3相對(duì)有效，其他的10家企業(yè)處于相對(duì)無效。表明相對(duì)有效的企業(yè)在不減少產(chǎn)出的情況下，無法等比例地減少各種輸入資源，也不能單獨(dú)減少某種消耗或增加某種產(chǎn)出，相對(duì)其他弱DEA有效和非DEA有效的企業(yè)，其第一階段即生產(chǎn)績效是好的，消耗和產(chǎn)出比達(dá)到最優(yōu)，規(guī)模也達(dá)到最佳。在第二階段的生產(chǎn)效率評(píng)價(jià)上看三家企業(yè)處于相對(duì)無效狀態(tài)，企業(yè)3在價(jià)值實(shí)現(xiàn)環(huán)節(jié)存在重大問題，12家企業(yè)中9家企業(yè)都處于相對(duì)有效，只有3家企業(yè)處于相對(duì)無效。這說明這些企業(yè)從營銷能力和客戶管理能力等方面來說都是很強(qiáng)的，當(dāng)然這也與我國在調(diào)查期內(nèi)正進(jìn)行基礎(chǔ)建設(shè)，對(duì)鋼材的需求等有直接關(guān)系。再進(jìn)行深入的分析，在產(chǎn)量既定的前提下，或生產(chǎn)能力等規(guī)模水平一定的情況下，從反映企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)環(huán)節(jié)的市場(chǎng)營銷能力和客戶管理能力的指標(biāo)——市場(chǎng)占有比例、創(chuàng)新產(chǎn)品銷售比例、產(chǎn)銷率、客戶滿意度四個(gè)指標(biāo)分析鋼鐵企業(yè)的市場(chǎng)狀況。企業(yè)3、4和6處于相對(duì)無效。由于DEA理論中的錐性要求在現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)中很難達(dá)到，因此，用“投影”方法計(jì)算出特定DMU為達(dá)到有效狀態(tài)而要將輸入、輸出指標(biāo)調(diào)整到的目標(biāo)值，就可以為這些企業(yè)明確的分析標(biāo)桿改進(jìn)的內(nèi)容，同時(shí)也可以為公司和行業(yè)的經(jīng)營管理提供具體、明確的建議。

表4 第一階段企業(yè)效率值運(yùn)行結(jié)果

那么對(duì)于相對(duì)無效的企業(yè)來說，可以依據(jù)其在有效前沿面上的投影為模型最優(yōu)解），來找出需要改進(jìn)的距離。此變換提供了非有效的決策單元轉(zhuǎn)化為有效決策單元的方法，更重要的是解決了在標(biāo)桿管理過程中標(biāo)桿內(nèi)容的確定問題。即依據(jù)運(yùn)算的結(jié)果得出的非有效的決策單元中松弛變量值不為0的輸入值即為將要標(biāo)桿的內(nèi)容。

4 結(jié)論

本文從系統(tǒng)的角度出發(fā)，將兩階段DEA鏈形系統(tǒng)模型應(yīng)用于價(jià)值鏈標(biāo)桿管理過程，可以解決如下問題：

（1）以往的DEA模型和構(gòu)造的多階段DEA模型對(duì)于生產(chǎn)系統(tǒng)乃至公共部門的研究更多集中于效率研究，關(guān)于價(jià)值鏈環(huán)節(jié)的標(biāo)桿管理則更側(cè)重于投入向量即價(jià)值鏈環(huán)節(jié)要素的改進(jìn)，也就是選擇更為關(guān)鍵的標(biāo)桿向量。

（2）采用此模型淡化傳統(tǒng)的價(jià)值鏈評(píng)價(jià)僅考慮績效（如利潤、銷售收入等）會(huì)計(jì)指標(biāo)，加入中間變量——產(chǎn)品，強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)過程是價(jià)值產(chǎn)生的重要環(huán)節(jié)，同時(shí)把第一環(huán)節(jié)若干因素加入作為第二階段的輸入，評(píng)價(jià)其有效性能充分考慮價(jià)值生產(chǎn)環(huán)節(jié)的諸多要素對(duì)企業(yè)最終績效的影響，增加標(biāo)桿內(nèi)容的可能性。

（3）價(jià)值鏈、供應(yīng)鏈在企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)作過程中均屬于鏈狀結(jié)構(gòu)，不存在回路、環(huán)路，前后存在因果可解釋關(guān)系，構(gòu)造分階段模型，運(yùn)用前后鏈狀可解釋關(guān)系更容易獲取企業(yè)可以學(xué)習(xí)和標(biāo)桿的內(nèi)容。

（4）運(yùn)用兩階段模型可以反映不同的經(jīng)營管理環(huán)節(jié)。第一階段實(shí)質(zhì)上是反映不同的組織和生產(chǎn)管理方式在既定的條件下生產(chǎn)產(chǎn)品的能力，因此對(duì)于經(jīng)營管理方式、人力資本挖掘、生產(chǎn)制造能力是這一階段標(biāo)桿重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容；第二階段將營銷等指標(biāo)作為產(chǎn)出變量，可以反映企業(yè)的營銷能力等。

在本研究中，對(duì)連接兩個(gè)子系統(tǒng)的中間產(chǎn)出賦予相同的權(quán)重比例，體現(xiàn)兩個(gè)子系統(tǒng)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。在下一階段的研究過程中，可以考慮兩階段權(quán)重不同的狀況下選取標(biāo)桿管理內(nèi)容的不同對(duì)管理的影響結(jié)果。

[1]金水英,吳應(yīng)宇.知識(shí)資本對(duì)高技術(shù)企業(yè)發(fā)展能力的貢獻(xiàn)[J].科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理,2008，(5).

[2]Troutt M.D,Ambrose P,Chan C.K.Optimal through Put for Multistage Input-Output Processes[J].International Journal of Operations and Production Management,2001,21(1).

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[5]楊峰.含有多個(gè)子系統(tǒng)的決策單元的DEA效率評(píng)估研究[D].中國科學(xué)技術(shù)大學(xué),2006.

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