何雪鋒，許 芮，康 莉

(重慶理工大學(xué)財(cái)會(huì)研究與開(kāi)發(fā)中心，重慶 400050)

科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管是科研項(xiàng)目管理工作的中心環(huán)節(jié)。國(guó)家對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的管理制定了相應(yīng)的規(guī)定和管理辦法，但近年來(lái)，屢屢出現(xiàn)科技經(jīng)費(fèi)被科研人員納入私帳，經(jīng)費(fèi)被貪污挪用等問(wèn)題。本文引入合謀理論，構(gòu)建基于政府委托方、科研經(jīng)費(fèi)使用方、經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方的博弈模型，以揭示經(jīng)費(fèi)監(jiān)管中的合謀行為產(chǎn)生的內(nèi)在機(jī)理，并在此基礎(chǔ)上提出合謀瓦解機(jī)制設(shè)計(jì)思路，進(jìn)而為政府科學(xué)處理該問(wèn)題并制定完善合理的科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管制度提供決策依據(jù)。

一、科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管合謀產(chǎn)生的內(nèi)在機(jī)理

(一)科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管合謀的內(nèi)涵

政府撥發(fā)科研經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)是希望科研經(jīng)費(fèi)使用效率高，帶來(lái)更多成果，而部分科研人員有可能從自身利益最大化出發(fā)，謀取更多經(jīng)費(fèi)或違規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)。在政府與科研人員之間目標(biāo)不一致的情形下，政府委托科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方對(duì)經(jīng)費(fèi)使用進(jìn)行監(jiān)管，這是一種典型的“委托－代理”關(guān)系［1］，而科研人員與經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方是“監(jiān)督與被監(jiān)督”的關(guān)系。

經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方和科研人員在經(jīng)費(fèi)監(jiān)管中有可能形成合謀，即二者為了自身利益最大化，串謀形成共同利益群體，運(yùn)用不正當(dāng)手段侵害政府利益。許多事實(shí)表明，科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督混亂特別是監(jiān)督人員與科研人員共同違規(guī)侵占經(jīng)費(fèi)，這種典型的合謀行為會(huì)嚴(yán)重地影響科研發(fā)展［2］。監(jiān)督合謀主要表現(xiàn)為經(jīng)費(fèi)使用方違規(guī)，監(jiān)管方卻被“俘獲”，認(rèn)為其合理合法，予以驗(yàn)收合格或批準(zhǔn)，由此引發(fā)的很多經(jīng)費(fèi)使用問(wèn)題如經(jīng)費(fèi)黑洞等。

(二)科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管合謀產(chǎn)生的機(jī)理分析

基于經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析，科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管合謀就是假設(shè)當(dāng)事人“集體理性”和信息不對(duì)稱，各自追求利益最大化，出現(xiàn)了合謀供給與需求的耦合。其一，合謀主要是科研人員的需求導(dǎo)致了科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方的供給。對(duì)科研人員來(lái)說(shuō)，由于自身的需求想從經(jīng)費(fèi)中違規(guī)獲益，為了尋求作為政府代理人的監(jiān)管方的庇護(hù)，科研人員給監(jiān)管方許以利益，由此產(chǎn)生了合謀的需求。這是合謀產(chǎn)生的基礎(chǔ)。其二，科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方對(duì)合謀的理性配合。基于“經(jīng)濟(jì)人理性”，監(jiān)管者在給定的約束條件下也要最大化自己利益，這說(shuō)明合謀的形成是權(quán)利主體進(jìn)行“理性”決策之后做出的選擇［3］。其三，我國(guó)現(xiàn)階段不健全的科研財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管制度為合謀提供了制度土壤。委托－代理機(jī)制下的信息不對(duì)稱給予了合謀生長(zhǎng)的土壤［4］。

二、科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管合謀的博弈分析

政府委托方、科研人員、經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方的目標(biāo)都是實(shí)現(xiàn)自己的利益最大化?？蒲胸?cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管博弈主要涉及到科技經(jīng)費(fèi)政府委托方、科研經(jīng)費(fèi)使用方(科研人員)、經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方三方。政府委托方的純策略選擇是嚴(yán)格監(jiān)管或不監(jiān)管，監(jiān)管方和科研人員的純策略選擇是合謀或不合謀。

(一)策略組合模型

當(dāng)合謀成功時(shí)，科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方獲得超額收益R，科研經(jīng)費(fèi)使用方獲得的超額收益為ω，政府的監(jiān)管成本為C;當(dāng)“合謀”被政府發(fā)現(xiàn)時(shí)，被“俘獲”的監(jiān)管方受到的懲罰成本為c1R，科研經(jīng)費(fèi)使用方受到的懲罰成本為c2ω。不同策略組合下各方的收益如下:

1．科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方、使用方選擇合謀。開(kāi)展合謀活動(dòng)的概率為a;合謀成功時(shí)，科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方、科研人員、政府委托方的收益分別為R、ω－R、－C;合謀被發(fā)現(xiàn)受處罰時(shí)，監(jiān)管方、科研人員、政府委托方的收益分別為 －c1R、－c2ω－R、c1R+c2ω －C。

2．科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方、使用方選擇不合謀。政府實(shí)施監(jiān)督時(shí)，政府的收益為－C，監(jiān)管方、使用方謀取的不正當(dāng)利益為0;政府不監(jiān)督時(shí)，各方的收益也均為0。表1對(duì)應(yīng)了不同純策略組合的效用矩陣。

表1 經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方、使用方、政府三方的博弈效益矩陣

(二)混合策略求解

在這個(gè)三方博弈中不存在純策略納什均衡，在科技經(jīng)費(fèi)政府委托方、科研經(jīng)費(fèi)使用方、經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方之間只存在合謀和瓦解的混合策略納什均衡。

(1)政府委托方。假設(shè)科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方和科研人員開(kāi)展合謀活動(dòng)的概率為a，政府實(shí)施監(jiān)督的概率為λ，監(jiān)督成功的概率(查實(shí)其有合謀行為的概率)為γ，政府委托方進(jìn)行監(jiān)督和不監(jiān)督時(shí)的收益U分別是:

監(jiān)督時(shí):

不監(jiān)督時(shí):

在式(1)、(2)中，科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方與使用方合謀侵犯政府的利益，政府如果發(fā)現(xiàn)，將對(duì)監(jiān)管方處以c1R的懲罰，同時(shí)對(duì)使用方處以c2ω的懲罰并責(zé)其退還其所獲超額收益。

當(dāng)監(jiān)管與不監(jiān)管時(shí)政府委托方收益無(wú)差異時(shí)，就得到了在納什均衡時(shí)科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方和使用方開(kāi)展合謀活動(dòng)的最優(yōu)概率:

令U1=U2，即aγ［c1R+c2ω －C］+a(1 － γ)(－ω－C)+(1－a)(－C)= －ωa，

求解得:a*=C/γ(c1R+c2ω +ω)，

這一均衡解含義是科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方和經(jīng)費(fèi)使用方在最優(yōu)概率a*下選擇合謀。當(dāng)a＞a*時(shí)，政府的最優(yōu)選擇是嚴(yán)格監(jiān)管;當(dāng)a=a*時(shí)，監(jiān)管與否都是政府的最優(yōu)選擇，政府可以隨機(jī)選擇;當(dāng)a＜a*時(shí)，政府的最優(yōu)選擇是不監(jiān)管。

從a*=C/γ(c1R+c2ω +ω)可以看出，a*的大小取決于監(jiān)督成本(C)、監(jiān)督成功的概率(γ)、合謀尋租的租金(R)、科研人員獲取的超額收益(ω)、對(duì)經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方、科研人員處罰成本力度(c1和c2)等幾個(gè)變量，其中a*與C成正比，與 γ、R、ω、c1、c2成反比?？梢?jiàn)科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方和科研人員是否選擇合謀與很多因素有關(guān)。ω與R是政府難以控制的，假設(shè)其不變，如果要瓦解合謀，則應(yīng)提高查處概率(監(jiān)督嚴(yán)不嚴(yán))(γ)，增大懲罰重度(c1和c2)，降低政府監(jiān)督成本(C)。

(2)“監(jiān)管方”。給定政府實(shí)施監(jiān)督的概率為λ，“監(jiān)管方”合謀、不合謀時(shí)的收益分別為:

合謀時(shí):

不合謀時(shí):

令U3=U4，即 λ［(－c1R)γ +(1－γ)R］+(1－λ)R=0，

解得λ*1=1/γ(c1+1)。對(duì)“經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方”而言，政府進(jìn)行監(jiān)管的最優(yōu)概率為λ*1。

當(dāng)λ＞λ*1時(shí)，科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方的最優(yōu)選擇是不合謀;當(dāng)λ=λ*1時(shí)，合謀與否都是科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方的最優(yōu)選擇;當(dāng)λ＜λ*1時(shí)，科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方的最優(yōu)選擇是合謀。

(3)使用方(科研人員)。給定政府實(shí)施監(jiān)督的概率為λ，監(jiān)督成功的概率(查實(shí)其有合謀行為的概率)為γ，科研人員合謀、不合謀時(shí)的收益分別為:

合謀時(shí):

不合謀時(shí):

令U5=U6，即 λγ［－c2ω －R］+λ(1 －γ)(ω－R)+(1－λ)(ω －R)=0，

求解得λ*2=(ω －R)/γω(c2+1)。對(duì)“經(jīng)費(fèi)使用方”而言，政府進(jìn)行監(jiān)管的最優(yōu)概率λ*2。

當(dāng)λ＞λ*2時(shí)，科研人員的最優(yōu)選擇是不合謀;當(dāng)λ=λ*2時(shí)，科研人員無(wú)論合謀與否都是最佳策略;當(dāng)λ＜λ*2時(shí)，合謀是科研人員的最優(yōu)選擇。

從λ*1、λ*2的值可以看出，對(duì)于經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方和使用方，政府監(jiān)管的概率取決于 ω、R、γ、c1、c2這幾個(gè)變量。ω一定會(huì)大于R，否則使用方在合謀中的成本小于利潤(rùn)，合謀不是它的占優(yōu)策略。隨著使用方科研人員取得的超額收益ω的增加，監(jiān)管方獲得的租金R也會(huì)隨之升高。λ*1、λ*2與 γ、c1、c2、R成反比，與ω成正比。因?yàn)樽饨餜是政府無(wú)法控制的變量，要控制合謀，就必須提高政府監(jiān)管的質(zhì)量γ，加強(qiáng)對(duì)違規(guī)人員的懲罰重度c1、c2，最重要的就是制定出健全的科研費(fèi)用監(jiān)管機(jī)制，使科研人員沒(méi)有機(jī)會(huì)獲得超額收益ω。

綜上所述，從博弈分析中可以知道，無(wú)論是從政府的監(jiān)管選擇出發(fā)，還是從經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方、使用方的合謀選擇出發(fā)，要減少科技財(cái)政費(fèi)用使用與監(jiān)督中的合謀活動(dòng)，關(guān)鍵是健全科技財(cái)政費(fèi)用監(jiān)管機(jī)制，提高政府的監(jiān)管質(zhì)量，增強(qiáng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人的懲罰力度。具體說(shuō)就是加大經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方和使用方的合謀成本，降低超額收益，使科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方和科研人員在合謀活動(dòng)中不僅無(wú)法獲取收益，反而受到懲罰，從而不得不放棄合謀。

三、科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管合謀瓦解機(jī)制設(shè)計(jì)

從博弈分析中，我們可以看到，各個(gè)利益主體基于“經(jīng)濟(jì)人理性”都在追求利益最大化，由于信息不對(duì)稱及經(jīng)費(fèi)監(jiān)管制度缺陷的存在，對(duì)科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方和科研人員的合謀難以實(shí)施有效的監(jiān)督［5］。打破這一利益合謀體，關(guān)鍵是設(shè)計(jì)一套針對(duì)科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管合謀的瓦解機(jī)制。具體應(yīng)從以下幾方面入手:

(一)構(gòu)建專項(xiàng)科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方合理的激勵(lì)與約束機(jī)制

在科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管中，經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方參加合謀與否與激勵(lì)約束有密切關(guān)系，應(yīng)該從激勵(lì)和約束兩方面增加科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方參與合謀的機(jī)會(huì)成本。一方面，從物質(zhì)和聲譽(yù)方面對(duì)監(jiān)管方給予激勵(lì)。在物質(zhì)上承認(rèn)監(jiān)管方的正當(dāng)利益訴求，在合理范圍內(nèi)滿足他們的要求，制定科學(xué)有效的薪酬制度;在聲譽(yù)上引入聲譽(yù)檔案機(jī)制，給予優(yōu)秀監(jiān)管者聲譽(yù)獎(jiǎng)勵(lì)，使監(jiān)管者(科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方)努力實(shí)現(xiàn)委托人(政府)的利益［6］。另一方面，制定針對(duì)科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方合謀的法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方的約束。不僅要減少采購(gòu)官員合謀收益的現(xiàn)值，而且還要使其認(rèn)識(shí)到這樣做的后果會(huì)身敗名裂，前程盡毀，真正讓合謀者經(jīng)濟(jì)上丟錢(qián)、名譽(yù)上丟臉，使責(zé)任追究制度起到實(shí)實(shí)在在的震懾作用，為治理科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管合謀提供法制保障。

(二)構(gòu)建合理有效的經(jīng)費(fèi)監(jiān)管處罰機(jī)制，加大合謀懲罰力度

加大懲罰力度就是提高行為人違反國(guó)家相關(guān)法規(guī)政策行為的負(fù)效用。對(duì)經(jīng)費(fèi)監(jiān)管合謀而言，實(shí)際負(fù)效用的大小取決于對(duì)其行為的處罰處分力度。若處罰處分的力度足以使行為人不但得不到收益，反而要付出經(jīng)濟(jì)甚至法律代價(jià)，則會(huì)降低合謀活動(dòng)發(fā)生的概率。從博弈分析可以看到，科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方和科研人員是否合謀取決于合謀收益與懲罰成本的比較。當(dāng)合謀收益大于懲罰成本時(shí)，科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方和科研人員的最優(yōu)策略是合謀;反之，兩者才有可能放棄合謀，二者的差額越大，則合謀的概率越?。?］。因此維護(hù)科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管秩序，不僅需要對(duì)合謀的科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方處以嚴(yán)厲懲罰，更重要的是對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用人員的合謀行為也要處以嚴(yán)懲，以減少合謀對(duì)科研人員的誘惑。要加大對(duì)課題負(fù)責(zé)人濫用和挪用科研經(jīng)費(fèi)的問(wèn)責(zé)力度，使其懼怕因?yàn)楹现\而帶來(lái)的高額的風(fēng)險(xiǎn)，降低違規(guī)操作的概率，減少科研經(jīng)費(fèi)的損失。除了建立經(jīng)濟(jì)懲罰機(jī)制外，還應(yīng)建立一套完整的聲譽(yù)懲罰機(jī)制。聲譽(yù)處罰還會(huì)對(duì)科研人員的學(xué)術(shù)聲譽(yù)和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方的職業(yè)生涯產(chǎn)生很大的負(fù)面影響，有利于降低合謀活動(dòng)發(fā)生的概率。

(三)完善科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管制度，瓦解合謀行為

應(yīng)建立內(nèi)外監(jiān)管相結(jié)合的制衡式科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管體系。通過(guò)建立以科研管理部門(mén)、審計(jì)部門(mén)為監(jiān)管主體的內(nèi)外結(jié)合科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管模式，形成內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管相結(jié)合的相互制約的監(jiān)管體系。經(jīng)費(fèi)使用的各階段(包括申報(bào)、批準(zhǔn)、撥放等)應(yīng)公開(kāi)化、透明化［8］。科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管實(shí)踐中公眾參與機(jī)制的欠缺易導(dǎo)致科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方與科研經(jīng)費(fèi)使用人員合謀侵占經(jīng)費(fèi)、公共經(jīng)濟(jì)利益流失等弊端。為此在實(shí)施科技財(cái)政經(jīng)費(fèi)監(jiān)管時(shí)應(yīng)該引入公眾參與機(jī)制，形成公眾監(jiān)督體制。

(四)提高科研人員和科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方的法制、道德素質(zhì)

應(yīng)該切實(shí)加強(qiáng)對(duì)科研院所、高等院校科研人員群體和管理人員的法制教育，提高科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方的思想和職業(yè)道德修養(yǎng)水平，強(qiáng)化科研人員對(duì)合謀行為風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)［9－10］。將道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則的建設(shè)納入科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方培訓(xùn)的范疇，督促科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管方在監(jiān)管中按照較高的道德標(biāo)準(zhǔn)來(lái)增強(qiáng)其責(zé)任感，形成自我約束力量，善于把他律轉(zhuǎn)化為自律。

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