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        上投摩根熱點(diǎn)洞察中國“401K計(jì)劃”揚(yáng)帆起航

        2012-04-29 08:59:57上投摩根基金
        投資與理財(cái) 2012年11期
        關(guān)鍵詞:摩根雇員養(yǎng)老金

        3月19日,全國社會保障基金理事會公布,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),社?;鹗軓V東省人民政府委托,投資運(yùn)營廣東省城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)存資金1000 億元。去年下半年以來,被市場廣泛熱議的中國版401K計(jì)劃終于有了實(shí)質(zhì)性動作。那么,何為401K計(jì)劃?本期專欄特邀上投摩根基金管理有限公司業(yè)務(wù)發(fā)展部總監(jiān)俞濤先生為您詳解,并展望國內(nèi)養(yǎng)老金入市對市場的影響。

        問:請您介紹一下美國401K計(jì)劃的情況。

        上投摩根俞濤:“401K計(jì)劃”這個稱謂來源于美國1978年《國內(nèi)稅收法》新增的第401條K項(xiàng)條款(section 401K)的規(guī)定。具體來說,企業(yè)為員工設(shè)立401K賬戶,員工每月從工資中拿出一部分(不超過25%)存入養(yǎng)老金賬戶,同時(shí)企業(yè)也會按照一定的比例(不能超過員工存入的數(shù)額),往這一賬戶存入相應(yīng)的資金。401K計(jì)劃的主要特點(diǎn)是該計(jì)劃個人賬戶金額的任何增值均可遞延納稅,同時(shí)雇員和企業(yè)存入401K賬戶的資金從稅前收入中扣除,不必繳納所得稅。

        問:除了稅收優(yōu)惠外,請問401K計(jì)劃還有哪些特點(diǎn)?

        上投摩根俞濤:除明顯的稅收優(yōu)惠外,該計(jì)劃還具有以下特征:

        第一、員工參與性強(qiáng)。401K賬戶里的資金可以由員工自主選擇投資,企業(yè)可以推薦多種投資計(jì)劃,一般包括股票、基金、債券和專項(xiàng)定期存儲等。員工可自由選擇投資產(chǎn)品,但是投資風(fēng)險(xiǎn)也要由員工來承擔(dān)。

        第二、賬戶便攜性高。員工如果更換雇主,可以有多種選擇來處理自己的個人賬戶,也可以將賬戶余額從原企業(yè)轉(zhuǎn)移至新企業(yè)。

        第三、賬戶獨(dú)立于企業(yè)。401K賬戶由企業(yè)設(shè)立,即使公司破產(chǎn),也不能將職工401K賬戶上的資產(chǎn)拿來彌補(bǔ)公司的虧損,也不能以保持公司經(jīng)營的理由,占用該賬戶上的資金。

        第四、領(lǐng)取資金的要求嚴(yán)格。領(lǐng)取401K賬戶基金的條件是達(dá)到法定退休年齡、死亡、高度殘疾。在美國,法定退休年齡為59.5歲,達(dá)到這個年齡,無論是否繼續(xù)工作,均可支取賬戶基金。

        問:美國401K計(jì)劃中的資金可投資于哪些標(biāo)的?

        上投摩根俞濤:美國401K計(jì)劃給予雇員自主選擇投資的權(quán)利。401K計(jì)劃可投資的資產(chǎn)包括股票、基金、債券和專項(xiàng)定期存儲等。其中基金占到大約一半的資產(chǎn),這也從另一方面推動了美國共同基金業(yè)的發(fā)展。具體操作方面,雇主通常會給雇員推薦幾十款基金,參與401K計(jì)劃的雇員可以按照自己的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行選擇。但是雇員選擇投資目標(biāo)時(shí),更多的是考慮長期收益和控制風(fēng)險(xiǎn)。

        問:對比美國的401K計(jì)劃,中國的養(yǎng)老金投資未來的發(fā)展趨勢會如何?

        上投摩根俞濤:對比美國401K計(jì)劃,中國目前的養(yǎng)老金仍以國家統(tǒng)籌的強(qiáng)制性養(yǎng)老體制為主,而且現(xiàn)有稅收機(jī)制以及管理模式也不足以支持我國的養(yǎng)老金像美國的401K計(jì)劃那樣靈活。所以,國內(nèi)養(yǎng)老金入市資金的投資策略也十分謹(jǐn)慎。

        我國部分省份的養(yǎng)老金結(jié)存資金入市,意味著養(yǎng)老金的增值保值問題正在受到重視并且正在嘗試解決方案。但在投資初期,將以安全性為重。由于股票市場風(fēng)險(xiǎn)較高等原因,國內(nèi)養(yǎng)老金能夠投資于股票市場的比例還很低。若要在我國形成諸如401K計(jì)劃這樣的養(yǎng)老金和股票市場、資產(chǎn)管理行業(yè)互相推動、良性循環(huán)的態(tài)勢,還要取決于資本市場的長期制度性建設(shè)以及稅收政策調(diào)節(jié)等條件。

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