【摘要】一般人認(rèn)為,商業(yè)銀行應(yīng)該受到監(jiān)管是為了保護(hù)存款人或投資者的利益。但是,商業(yè)銀行更重要的意義在于保持和促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。因此,研究商業(yè)銀行監(jiān)管問題就顯得更加有必要,進(jìn)一步完善商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn),推動(dòng)我國商業(yè)銀行監(jiān)管制度和監(jiān)管機(jī)制的進(jìn)一步創(chuàng)新。促進(jìn)商業(yè)銀行健康發(fā)展,從而更好地服務(wù)于國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)。本文就我國銀行監(jiān)管的現(xiàn)狀及其對(duì)商業(yè)銀行的影響進(jìn)行一些分析。
【關(guān)鍵詞】銀行監(jiān)管框架發(fā)展趨勢(shì)商業(yè)銀行影響
一、我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管框架
我國商業(yè)銀行監(jiān)管體系主要由外部監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)管、行業(yè)自律、內(nèi)部監(jiān)管四個(gè)層次構(gòu)成。第一層次是監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管,這是最高層次;第二層次是社會(huì)監(jiān)管,即由會(huì)計(jì)師事務(wù)所、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行做出評(píng)估;第三層次是行業(yè)自律,一般由銀行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)管;第四層次是銀行的內(nèi)部監(jiān)管,即為銀行通過系統(tǒng)的內(nèi)部控制措施來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),保障安全。
(一)政府部門監(jiān)管
1.銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管
銀監(jiān)會(huì)于2003年4月28日成立,其工作的目的是通過審慎有效的監(jiān)管,保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益,增進(jìn)市場(chǎng)信心;通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露,增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解;努力減少金融犯罪。
2.國家審計(jì)署的監(jiān)管
國家審計(jì)署對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行外部監(jiān)管的基本目的也是維護(hù)和促進(jìn)商業(yè)銀行的安全與穩(wěn)定。
3.財(cái)政部的監(jiān)管
財(cái)政部對(duì)商業(yè)銀行的外部監(jiān)管主要表現(xiàn)在對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)監(jiān)管上:制定和修改金融會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度;財(cái)政部通過制定和修改商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)制度,規(guī)范商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)收支活動(dòng),維護(hù)和促進(jìn)商業(yè)銀行安全和穩(wěn)定運(yùn)行;對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行予以監(jiān)督。
(二)社會(huì)監(jiān)管
社會(huì)監(jiān)管主要是由會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所按照公認(rèn)的審計(jì)準(zhǔn)則,對(duì)銀行企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、公正性進(jìn)行審計(jì),并提出審計(jì)報(bào)告。
(三)行業(yè)自律
行業(yè)自律主要是由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)來操作。銀行業(yè)協(xié)會(huì)實(shí)行行業(yè)內(nèi)的自我規(guī)范、自我約束、自我管理,保護(hù)行業(yè)共同利益并促進(jìn)行業(yè)共同發(fā)展。主要是通過建立行業(yè)規(guī)范、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),指導(dǎo)行業(yè)走規(guī)范誠信發(fā)展道路;通過建立舉報(bào)監(jiān)督系統(tǒng),強(qiáng)化會(huì)員單位和行業(yè)的自律和互律,并對(duì)違規(guī)會(huì)員單位做出自律性處罰,維護(hù)和提高行業(yè)的整體利益和社會(huì)形象。
(四)內(nèi)部監(jiān)管
內(nèi)部監(jiān)管是通過一系列組織機(jī)構(gòu)、崗位責(zé)任和操作規(guī)程,建立一個(gè)相互協(xié)調(diào)、相互制約的管理體系,借以控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)濟(jì)效益。其著眼點(diǎn)在于促進(jìn)內(nèi)部控制的建立健全和有效運(yùn)行,保證銀行企業(yè)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控石油董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事等實(shí)施的自我監(jiān)管。
二、我國銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)
結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況以及現(xiàn)存的監(jiān)管體系及問題,借鑒各國成功的經(jīng)驗(yàn),個(gè)人認(rèn)為我國銀行監(jiān)管的發(fā)展有如下趨勢(shì)。
(一)更加重視社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的作用
目前,我國銀行監(jiān)管中社會(huì)監(jiān)管還比較少,英國銀行監(jiān)管當(dāng)局在監(jiān)管實(shí)際中把大量的事務(wù)性工作交給社會(huì)中介機(jī)構(gòu)去完成,而自己集中精力于風(fēng)險(xiǎn)的辨別。美國的銀行監(jiān)管雖然不要求各個(gè)銀行必須接受社會(huì)監(jiān)管,但各大銀行都委托社會(huì)執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì),以獲得公眾的認(rèn)可。
(二)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管
隨著服務(wù)手段科技含量的不斷提高,網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行、手機(jī)銀行、自助銀行、銀證轉(zhuǎn)賬等在我國已經(jīng)有了長(zhǎng)足的發(fā)展,但還沒有一部與之配套的法律對(duì)這些業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的法律規(guī)范,這一方面不利于銀行類機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)電子化的發(fā)展,也加大了相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)從分業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)向混業(yè)監(jiān)管
當(dāng)前,混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為全球化的基本趨勢(shì),這在客觀上推動(dòng)了金融監(jiān)管從分業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)向混業(yè)監(jiān)管。如果說分業(yè)監(jiān)管強(qiáng)調(diào)的是對(duì)不同金融領(lǐng)域分別監(jiān)管的話, 那么,隨著1999年美國《格拉斯—斯蒂格爾法案》的廢除和同時(shí)覆蓋所有金融領(lǐng)域的英國金融服務(wù)監(jiān)管局的建立為標(biāo)志,混業(yè)監(jiān)管已經(jīng)成為全球金融監(jiān)管發(fā)展的主流。我國為了更好地融入全球經(jīng)濟(jì)中,銀行的混業(yè)經(jīng)營(yíng)也應(yīng)該是一個(gè)不可避免的趨勢(shì),因此混業(yè)監(jiān)管也是我國銀行監(jiān)管未來發(fā)展的一大趨勢(shì)。
三、現(xiàn)行監(jiān)管模式及未來發(fā)展趨勢(shì)下對(duì)我國商業(yè)銀行的影響
鑒于我國銀行業(yè)的監(jiān)管現(xiàn)狀及其可能的趨勢(shì),在金融危機(jī)之后不可否認(rèn)的是對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管是會(huì)越來越嚴(yán)格,一旦商業(yè)銀行出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象,對(duì)其的處罰肯定是非常嚴(yán)厲的。因此商業(yè)銀行要在后金融危機(jī)時(shí)代一方面做到符合現(xiàn)行監(jiān)管制度,同時(shí)也要追求自身的發(fā)展。所以對(duì)商業(yè)銀行提出了更高的要求。
(一)促使銀行進(jìn)一步健全和完善資本管理體制
次貸危機(jī)的重要啟示,就是單一資本監(jiān)管是不夠的,所以巴塞爾Ⅲ在提高資本要求的數(shù)量和質(zhì)量的同時(shí),還針對(duì)銀行的流動(dòng)性、杠桿率等設(shè)置了明確的監(jiān)管要求。同時(shí),嚴(yán)峻的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)對(duì)資本實(shí)力的要求,決定了建立在先進(jìn)管理技術(shù)之上的專業(yè)化資本管理已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心。因此加強(qiáng)資本管理不僅是應(yīng)對(duì)監(jiān)管的要求,更是關(guān)系到銀行自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要內(nèi)容。
(二)促使銀行更加重視內(nèi)部審計(jì)的作用
商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)必須處理好中央銀行監(jiān)管審計(jì)、財(cái)政部門審計(jì)、稅務(wù)部門審計(jì)等外部審計(jì)之間的關(guān)系。一方面要積極配合中央銀行等外部機(jī)構(gòu)的審計(jì);另一方面要進(jìn)一步落實(shí)外沖審計(jì)的要求,并根據(jù)外部審計(jì)結(jié)果,適時(shí)調(diào)整內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象、范圍和重點(diǎn),以共同發(fā)揮審計(jì)的整體功能。
(三)加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)建設(shè)
商業(yè)銀行高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)特性,決定了合規(guī)經(jīng)營(yíng)的任務(wù)始終相生相伴于商業(yè)銀行發(fā)展的全過程。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善,商業(yè)銀行面臨金融監(jiān)管當(dāng)局更加嚴(yán)格的監(jiān)管。所有這些,都要求商業(yè)銀行必須不斷強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng),加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè),以保證整個(gè)運(yùn)行機(jī)體能夠始終保持正確的運(yùn)行方向和運(yùn)行軌道,始終保持最佳的運(yùn)行效率和運(yùn)行質(zhì)量,實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)最小和效益最優(yōu)化。
(四)做好迎接混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的準(zhǔn)備
上述已經(jīng)提及了現(xiàn)在我國金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新使得各金融機(jī)構(gòu)之間,出現(xiàn)了越來越多的交叉性的金融產(chǎn)品,也論證了我國金融機(jī)構(gòu)可能的混業(yè)監(jiān)管。同時(shí)隨著我國金融業(yè)的逐漸開放;以及國內(nèi)居民和企業(yè)基于金融資產(chǎn)需求的有效多元化和綜合性,要求金融機(jī)構(gòu)能提供“一站式”的全程金融服務(wù);與此同時(shí),國內(nèi)證券業(yè)的融資困境,銀行業(yè)的利潤(rùn)空間縮減,以及保險(xiǎn)業(yè)的投資渠道狹窄與承保能力下降,使得金融各業(yè)紛紛呼吁對(duì)分業(yè)“松綁”,為混業(yè)放行。市場(chǎng)需求推動(dòng)了銀、證、保三業(yè)的合作和滲透,混業(yè)經(jīng)營(yíng)是大勢(shì)所趨。因此我國商業(yè)銀行要做好迎接混業(yè)經(jīng)營(yíng)這一趨勢(shì)。
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作者簡(jiǎn)介:楊飛(1985-),男,苗族,西南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院碩士研究生,研究方向:公司金融。
(責(zé)任編輯:唐榮波)