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        我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部治理任重而道遠(yuǎn)

        2012-04-29 16:05:25孫翔
        時(shí)代金融 2012年21期
        關(guān)鍵詞:監(jiān)事監(jiān)事會(huì)齊魯

        【摘要】我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)多年的股份制改造,在建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度方面取得了一定的成績(jī),但其內(nèi)部治理仍然存在諸多問(wèn)題,致使一系列銀行丑聞、違規(guī)事件曝光。本文以齊魯銀行高額騙貸事件為基礎(chǔ),從公司內(nèi)部治理的四個(gè)層面(股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層)分析了我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部治理的現(xiàn)狀,最后對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部治理機(jī)制提出建議,以期完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部治理制度。

        【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行內(nèi)部治理

        一、齊魯銀行案件簡(jiǎn)介

        齊魯銀行案件始于2010年12月6日,該銀行在受理業(yè)務(wù)咨詢(xún)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)一存款單位所持“存款證實(shí)書(shū)”系偽造,該案件涉及多家金融機(jī)構(gòu)和企業(yè),而齊魯銀行遭受最為嚴(yán)重的損失,自此齊魯銀行騙貸大案揭開(kāi)帷幕。

        由于齊魯銀行過(guò)于注重做大資本金規(guī)模、做大存貸款規(guī)模進(jìn)而能夠上市,以及內(nèi)部多位高層和犯罪嫌疑人勾結(jié)作案,導(dǎo)致該騙貸事件長(zhǎng)期以來(lái)一直未受到重視。經(jīng)深入調(diào)查,此票據(jù)偽造案并非孤案,涉案金額巨大是因?yàn)樯婕岸嗄赀`規(guī)放票。從2006年起,劉某就與齊魯銀行城南支行營(yíng)業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)理傅某聯(lián)合“作案”,通過(guò)開(kāi)具虛假“存款證實(shí)單”,進(jìn)行循環(huán)存貸款,從中牟利。

        二、從齊魯銀行案件看我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部治理現(xiàn)狀

        對(duì)齊魯銀行案件的始末進(jìn)行分析,不難發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部治理存在諸多問(wèn)題,本文將從股東治理、董事會(huì)治理、監(jiān)事會(huì)治理和高管層治理四方面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部治理的缺陷進(jìn)行闡述。

        (一)股東治理職能弱化

        按照我國(guó)商業(yè)銀行引入國(guó)外戰(zhàn)略投資者的初衷,是要改變國(guó)有股“一股獨(dú)大”的局面,發(fā)揮戰(zhàn)略投資者的監(jiān)督職能。濟(jì)南市政府為了增強(qiáng)其在齊魯銀行中的股權(quán)地位,自2009年來(lái)濟(jì)南市財(cái)政全額控股的投融資平臺(tái)收購(gòu)、受讓齊魯銀行的股權(quán)以及向齊魯銀行進(jìn)行大額增資。截至2010年6月末,濟(jì)南市國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)有限公司在齊魯銀行的股權(quán)占比上升至17.84%,國(guó)家股權(quán)占比由2007年末的3.3%增至23.54%,濟(jì)南市財(cái)政持股比例實(shí)際超過(guò)了第一大股東澳聯(lián)銀行。使國(guó)有控股股東無(wú)法較好地履行其職責(zé),造成“所有者缺位”,股東大會(huì)的治理職能弱化。

        (二)董事會(huì)治理職能行政化

        我國(guó)商業(yè)銀行股東與董事之間的委托代理原則沒(méi)有很好地得到體現(xiàn),董事會(huì)無(wú)法真正為股東的利益服務(wù)。雖然名義上我國(guó)商業(yè)銀行的董事會(huì)是由股東大會(huì)產(chǎn)生,實(shí)質(zhì)上大多數(shù)董事都是由國(guó)家相應(yīng)的機(jī)構(gòu)任命,具有行政官員背景,并不對(duì)名義上的股東大會(huì)負(fù)責(zé)。早在2002年就成為濟(jì)南市商業(yè)銀行(齊魯銀行前身)第一大股東、持股15%的力諾集團(tuán)實(shí)際上很多年一直未能入主董事會(huì)。除了力諾集團(tuán),當(dāng)時(shí)包括三聯(lián)集團(tuán)等3家民營(yíng)股東也同樣沒(méi)有拿到董事會(huì)的入場(chǎng)券。根據(jù)齊魯銀行2009年的年報(bào),現(xiàn)任第一大股東澳大利亞聯(lián)邦銀行在董事會(huì)中也無(wú)名額。

        (三)監(jiān)事會(huì)治理職能虛置

        監(jiān)事會(huì)是商業(yè)銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu),對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé),其主要職責(zé)是對(duì)董事會(huì)和管理層的盡職情況進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)齊魯銀行官方披露的相關(guān)信息,齊魯銀行監(jiān)事會(huì)由9名監(jiān)事組成,其中外部監(jiān)事2名、職工監(jiān)事3名、股東監(jiān)事4名。根據(jù)《公司法》規(guī)定,公司的董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。但根據(jù)齊魯銀行所披露信息,其職工監(jiān)事均為總經(jīng)理兼任,致使監(jiān)事會(huì)無(wú)法對(duì)公司的高管層進(jìn)行有效的監(jiān)督;除此之外,監(jiān)事會(huì)對(duì)于外部審計(jì)機(jī)構(gòu)在年報(bào)審計(jì)中所指出的第三方存款質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)亦未引起重視,并坐視外部審計(jì)師被管理層替換,監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)。

        (四)高管層治理職能短期化

        作為代理問(wèn)題中的直接一方,管理者的行為是公司治理的重點(diǎn)。對(duì)其最直接的治理方式在于制定有效的薪酬激勵(lì)制度,使得管理者的目標(biāo)函數(shù)盡可能地與股東的目標(biāo)一致,薪酬制度的有效性決定于多大程度上薪酬能夠?qū)⒏邔庸芾碚叩哪繕?biāo)同股東的利益聯(lián)系起來(lái)。 因此,銀行加快做大資本金規(guī)模、做大存貸款規(guī)模、發(fā)股上市(擴(kuò)大資本)的目標(biāo),致使銀行高管的薪酬基本上完全與個(gè)人為本行所帶來(lái)的存貸量掛鉤,忽視了經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn),與外部人相勾結(jié),損害公司利益,騙取本行貸款。

        三、改善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部治理的政策建議

        (一)合理配置股權(quán)結(jié)構(gòu),強(qiáng)化股東大會(huì)職能

        國(guó)家政府以及地方政府應(yīng)該適當(dāng)減少對(duì)銀行股權(quán)的干預(yù)。通過(guò)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化和合理配置,對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行有效監(jiān)督,徹底轉(zhuǎn)變(國(guó)有)商業(yè)銀行長(zhǎng)期存在的內(nèi)部人控制和中小股東利益被忽視的弊端。

        (二)改革現(xiàn)有的組織框架,減少代理成本

        委托代理鏈條過(guò)長(zhǎng)是商業(yè)銀行內(nèi)部人控制存在的重要原因之一,商業(yè)銀行應(yīng)該采取措施調(diào)整從總行—省分行—市分行—縣( 城區(qū)) 支行—分理處的多重委托代理模式,進(jìn)而減少監(jiān)督成本,提高監(jiān)督效率和工作效率。

        (三)建立有效的董事會(huì)分權(quán)制衡機(jī)制

        我國(guó)商業(yè)銀行董事會(huì)成員的產(chǎn)生主要為行政任命,決定了股東對(duì)董事會(huì)的約束力趨弱。商業(yè)銀行應(yīng)該改變由行政官員擔(dān)任董事的局面,由股東大會(huì)選舉具有職業(yè)勝任能力的董事,充分發(fā)揮董事會(huì)對(duì)管理層的監(jiān)督職能。

        (四)建立科學(xué)、合理的激勵(lì)機(jī)制

        商業(yè)銀行應(yīng)努力改變現(xiàn)有激勵(lì)機(jī)制中,效益性考核指標(biāo)權(quán)重過(guò)高、風(fēng)險(xiǎn)性考核指標(biāo)和內(nèi)控考核指標(biāo)權(quán)重過(guò)低的現(xiàn)狀,積極建立以業(yè)績(jī)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等為核心的激勵(lì)考核機(jī)制,實(shí)現(xiàn)激勵(lì)機(jī)制指標(biāo)的全面優(yōu)化和合理配比。

        參考文獻(xiàn)

        [1]李維安,邱艾超,牛建波,徐業(yè)坤.公司治理研究的新進(jìn)展:國(guó)際趨勢(shì)與中國(guó)模式[J].南開(kāi)管理評(píng)論,2010(06):13-24.

        [2]李波,單漫與.國(guó)有銀行治理結(jié)構(gòu)與管理層激勵(lì)—多項(xiàng)任務(wù)委托代理、經(jīng)理人市場(chǎng)和優(yōu)先股[J].金融研究,2009(10):57-67.

        [3]姜國(guó)華,徐信忠,趙龍凱.公司治理和投資者保護(hù)研究綜述[J].管理世界,2006(06):161-170.

        作者簡(jiǎn)介:孫翔(1987-),男,漢族,湖南岳陽(yáng)人,就讀于西南財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院,研究方向:公司治理。

        (責(zé)任編輯:劉晶晶)

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