【摘要】隨著社會的發(fā)展，人們對企業(yè)養(yǎng)老保險工作的重視程度越來越高。伴隨著企業(yè)改革的深入發(fā)展和企業(yè)養(yǎng)老保險制度的變化，新形勢下出現(xiàn)了很多的社會問題。對于國有企業(yè)來說，近些年隨著國企制度的改革，企業(yè)的養(yǎng)老保險工作也發(fā)生了很大的變化。文章主要分析了目前國有企業(yè)養(yǎng)老保險工作中存在問題的原因，結(jié)合國外的養(yǎng)老保險制度進(jìn)行了深入淺出的剖析，并針對性地提出了一些對策，希望能促進(jìn)國企養(yǎng)老保險工作的發(fā)展，進(jìn)而實現(xiàn)一定的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。

【關(guān)鍵詞】國有企業(yè)養(yǎng)老保險問題對策

一、國有企業(yè)養(yǎng)老保險工作中存在問題的原因分析

國有企業(yè)作為我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要主體之一，其發(fā)展的好壞及穩(wěn)定程度直接決定著社會，甚至國家發(fā)展與穩(wěn)定的大局。所以，國有企業(yè)養(yǎng)老保險工作事關(guān)國企的發(fā)展及職工的個人生活，其能否得到合理的解決對我國社會各方面都有一定的影響。從目前的國企養(yǎng)老保險的發(fā)展來看，國企在養(yǎng)老保險的工作中還存在著很多的問題，究其存在問題的原因很多，本文就粗略的分析了以下幾個方面。

（一）養(yǎng)老保險制度內(nèi)部的“二元”格局的長期存在

近年來，養(yǎng)老保險體系的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)在政府的高度重視和部門的不懈努力下，正逐漸被打破。但在企業(yè)養(yǎng)老保險制度不斷得以完善、國企改革不斷推進(jìn)的形勢下，卻出現(xiàn)人員流動難、人員流動無保障等不利于改革進(jìn)一步推進(jìn)等問題。究其原因，事業(yè)單位與國有企業(yè)執(zhí)行的是不同的養(yǎng)老制度，由于相互間的不銜接，不僅使流動人員退休前養(yǎng)老保險關(guān)系難以接續(xù)，也造成企、事業(yè)退休人員間養(yǎng)老待遇存在較大差距。

（二）養(yǎng)老經(jīng)費緊張，財政壓力增大

國有企業(yè)退休人員退休費由單位經(jīng)營所得支出，在退休人員逐年增多、退休費用劇增的情況下，財政支付壓力巨大。尤其是對自收自支類國有企業(yè)來說，在退休費用支出一旦超出單位預(yù)算的事業(yè)經(jīng)費時，原本引以為豪的“鐵飯碗”將成為易碎的瓷器。隨著統(tǒng)一的國有企業(yè)養(yǎng)老保險制度的建立，原始基金積累的缺乏，必將引發(fā)養(yǎng)老保險又一個隱性歷史債務(wù)的形成。

（三）養(yǎng)老金個人賬戶的增值困難

國有企業(yè)在養(yǎng)老保險的制度改革中，也實行了企業(yè)職工養(yǎng)老保險個人賬戶的建立和使用，這是非常不錯的做法。其目的，一個是通過個人賬戶的建立可以激發(fā)企業(yè)職工參保的熱情，達(dá)到一定的激勵作用，促進(jìn)他們的投資向養(yǎng)老個人賬戶傾斜。隨著我國老齡化社會的到來，國有企業(yè)支付職工退休金的壓力越來越大，而養(yǎng)老保險個人賬戶的建立可以一定程度上緩解這方面帶來的壓力。要解決國企職工的養(yǎng)老保險問題，最關(guān)鍵的也是最主要的就是實現(xiàn)個人賬戶的增值問題，如果不能通過有效途徑實現(xiàn)個人賬戶的保值和增值，就會打擊國企職工參保的積極性。而從目前的情況來看，國企職工的個人賬戶在增值保值上還很難實現(xiàn)，還需要很多的工作要做。

針對中國養(yǎng)老保險制度的困境，我們可以多學(xué)習(xí)借鑒國外的一些養(yǎng)老保險經(jīng)驗。

二、國外養(yǎng)老保險經(jīng)驗借鑒

智利是西半球最早建立社保制度的國家之一，傳統(tǒng)的社會養(yǎng)老保險計劃采用現(xiàn)收現(xiàn)付制，它廣泛覆蓋了社會各個階層，并且在部門和行業(yè)之間條塊分割。從20世紀(jì)50年代開始，由于財政收支失衡、收入分配不公以及低效的管理體制等方面的原因，養(yǎng)老金制度逐步陷入危機(jī)。1980年11月，智利頒布了第3500號法令進(jìn)行了養(yǎng)老保險制度的私有化改革，自1981年5月起實施。這是一種以“個人賬戶”為基礎(chǔ)，由私營機(jī)構(gòu)管理運營和政府監(jiān)管的養(yǎng)老保險制度。經(jīng)過二十多年的實踐，智利這種新的養(yǎng)老金制度運行良好，效果顯著，在國際上被贊為智利模式，為南美及其他地區(qū)的一些國家所借鑒。

養(yǎng)老保險基金由個人繳費形成，建立個人賬戶，基金完全積累。參保人按月將工資收入的12.3%左右繳至養(yǎng)老基金管理公司，其中10%存入個人賬戶，0.9%作為參保人的殘障保險金，由養(yǎng)老基金管理公司轉(zhuǎn)交給指定的保險公司，1.4%左右作為管理費用（平均數(shù)字，各家不一）。個人賬戶資金資本化。參保人可以選擇不同風(fēng)險和收益的投資基金，養(yǎng)老基金及其投資收益一同存入個人賬戶。私營的養(yǎng)老基金管理公司。智利個人賬戶由私營養(yǎng)老基金管理公司管理和運營。養(yǎng)老基金管理公司市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)較低，資本金只需50萬美元，其日常經(jīng)營管理活動，完全按照市場規(guī)則運作。私營養(yǎng)老基金管理公司的主要職能是：管理參保人的個人賬戶；發(fā)放和管理參保人的養(yǎng)老金；代表參保人與保險公司簽訂保險合同、購買健康和傷殘保險；依法投資養(yǎng)老基金，進(jìn)行多樣化和低風(fēng)險的金融投資；提供信息和服務(wù)。全國最初設(shè)立了12家，最多時一度達(dá)到23家，經(jīng)過優(yōu)勝劣汰的選擇，目前僅存6家。自主選擇養(yǎng)老基金管理公司。參保人可以自主選擇一家養(yǎng)老基金管理公司，將養(yǎng)老基金交由其管理運營。對養(yǎng)老基金管理公司服務(wù)和投資運營業(yè)績不滿意時，可以隨時更換管理公司。為了避免管理混亂，經(jīng)過多年實踐，目前規(guī)定參保人在一年中可以更換三次。

參保人退休時可以按照一定的比例，分期支取個人賬戶中積累的資金，也可以選擇用個人賬戶資金購買商業(yè)保險，然后由商業(yè)保險公司支付養(yǎng)老年金。目前測算，按照平均繳費和收益水平，參保人退休時的養(yǎng)老金替代率可超過70%。如果參保并按照規(guī)定繳費的人退休時達(dá)不到國家規(guī)定的最低養(yǎng)老金水平的，國家負(fù)責(zé)補足至最低養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。參保人退休前殘廢喪失勞動能力或死亡時，本人或家屬可以支取個人賬戶資金。

政府在養(yǎng)老保險制度中的主要責(zé)任是：

1.立法。政府制定相關(guān)的法律、法規(guī)和制度，將養(yǎng)老保險基金管理納入法制化、規(guī)范化和制度化的軌道，實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度新舊體制的順利轉(zhuǎn)換。

2.最低保障和轉(zhuǎn)軌責(zé)任。如果參保人按照規(guī)定參加保險并繳費后仍不能達(dá)到最低養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)（每月100美元），政府將負(fù)責(zé)補足，并保證參保原養(yǎng)老保險制度下參保人的權(quán)益，不因體制轉(zhuǎn)換而受到損失。

3.破產(chǎn)擔(dān)保。如果因某個管理公司破產(chǎn)而給參保人造成經(jīng)濟(jì)損失，國家按有關(guān)規(guī)定給予補償。

4.監(jiān)管。政府的監(jiān)管職能一是通過專門機(jī)構(gòu)每年對養(yǎng)老基金管理公司的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行評估，了解它們經(jīng)管的養(yǎng)老基金是否達(dá)到了最低盈利水平（最低盈利水平的標(biāo)準(zhǔn)是低于養(yǎng)老基金平均盈利率2個百分點，在特殊時期最低盈利水平也要達(dá)到平均盈利水平的50%）。二是對養(yǎng)老金的運轉(zhuǎn)過程實施監(jiān)督。

智利模式也存在一些弊端，如徹底拋棄了社會保險的互濟(jì)性，著重強調(diào)了養(yǎng)老金的儲蓄功能及資本化運作，弱化了再分配功能，偏離了社會共濟(jì)方向，一部分人由于收入太低被排除在這種養(yǎng)老保險制度之外，收入低者和壽命長者養(yǎng)老水平顯著降低。

三、優(yōu)化國有企業(yè)工作人員基本養(yǎng)老保險制度改革的對策

針對目前國有企業(yè)養(yǎng)老保險工作中存在問題的原因，通過反思與借鑒國外養(yǎng)老保險制度，推進(jìn)國企養(yǎng)老保險工作的發(fā)展，以適應(yīng)新形勢下養(yǎng)老保險工作的需要。下面將對養(yǎng)老保險制度改革的對策進(jìn)行進(jìn)一步探索。

（一）逐步推進(jìn)職工基本養(yǎng)老保險的一體化進(jìn)程

首先在制度的設(shè)計上，應(yīng)避免各地在試行過程中制度“另起爐灶”的模式，建立統(tǒng)一的既體現(xiàn)國有企業(yè)特點又能與企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度相銜接的養(yǎng)老保險制度。其次，根據(jù)權(quán)利和義務(wù)的對等關(guān)系，構(gòu)建統(tǒng)一的退休待遇計發(fā)制度。解決的辦法是退休待遇的計發(fā)辦法同時也要反映參保人員的工作經(jīng)歷，這樣有利于參保人員在國有企業(yè)和事業(yè)單位之間流動，使退休待遇更加公平合理。同時，應(yīng)汲取企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的教訓(xùn)，在統(tǒng)籌層次上起點要高，應(yīng)以省級統(tǒng)籌為起點，逐步實現(xiàn)全國統(tǒng)籌，提高基金抗風(fēng)險能力，均衡各地負(fù)擔(dān)。

（二）構(gòu)建多方共同負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險機(jī)制

國企養(yǎng)老保險工作應(yīng)借鑒企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險改革的成功經(jīng)驗，實行統(tǒng)賬相結(jié)合的辦法。單位及個人應(yīng)繳比例按照“以支定收，略有結(jié)余，部分積累”的原則，在確保基金收支平衡的前提下可由統(tǒng)籌地測算確定，并最終與企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險相統(tǒng)一。三方負(fù)擔(dān)機(jī)制的建立，不僅強調(diào)了社會保險權(quán)利與義務(wù)相對等原則中應(yīng)盡義務(wù)的重要性，而且對提高工作人員的自我保障意識方面將是極大的促進(jìn)。

（三）提高服務(wù)質(zhì)量，強化參保意識

按照“三個代表”的重要思想，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)加強隊伍建設(shè)，通過各種教育方式方法轉(zhuǎn)變工作人員的服務(wù)意識，推行一把手負(fù)責(zé)制和問責(zé)機(jī)制，規(guī)范文明用語等，從被動服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃臃?wù)；其次是大力營造勤于學(xué)習(xí)、善于鉆研、勇于探索的良好風(fēng)氣，提高專業(yè)知識水平和解決問題的能力；還要大力營造開拓創(chuàng)新、爭創(chuàng)一流的氛圍，并健全科學(xué)規(guī)范的業(yè)務(wù)規(guī)程和嚴(yán)格的基金管理制度，提高服務(wù)效率。針對目前存在的很多國企職工參保意識薄弱的情況，企業(yè)要采取有效措施，大力宣傳參保知識，實行一些養(yǎng)老保險流動宣傳活動，鼓勵職工大膽參保，勇于參保，強化他們的參保意識。

（四）繼續(xù)探索養(yǎng)老政策新路子

近年來，人口老齡化快速發(fā)展，老年人口規(guī)模不斷擴(kuò)大，對社會管理、公共服務(wù)提出了新要求。在新形勢下，要大膽創(chuàng)新，繼續(xù)探索養(yǎng)老政策新路子，把人口老齡化和老齡工作中的現(xiàn)實問題以及未來可能出現(xiàn)的重大問題作為工作重點之一，在老年社會保障體系、老齡服務(wù)體系和老齡社會管理體系建設(shè)上有新的突破，讓“養(yǎng)兒防老”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸贫瑞B(yǎng)老”。比如，可以借鑒國外這種模式：參保人未來的養(yǎng)老金水平直接與個人繳費掛鉤，強調(diào)勞動者自我積累，自我保障，自我受益。改變養(yǎng)老保險由國家、企業(yè)、個人三方共同負(fù)擔(dān)的傳統(tǒng)做法，減輕了國家和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。同時，養(yǎng)老保險資金私有化，在一定程度上促進(jìn)參保人的參保繳費積極性。個人賬戶管理和投資的選擇權(quán)由參保人自主行使，一方面增強了參保人對個人賬戶的認(rèn)同感和責(zé)任感，明確了對個人賬戶資金的管理和投資風(fēng)險的責(zé)任，提高參保人對個人賬戶的關(guān)注程度。另一方面，也有利于各基金管理公司不斷提高服務(wù)質(zhì)量和降低管理成本，提高投資管理的謹(jǐn)慎程度，同時追求最大化的投資效益，促進(jìn)管理公司之間的競爭和優(yōu)勝劣汰。

（五）政策惠民逐步提高政府補貼標(biāo)準(zhǔn)

通過相關(guān)機(jī)構(gòu)的調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)，多數(shù)被調(diào)查者認(rèn)為參加養(yǎng)老保險合算，但還不能解決養(yǎng)老問題。甚至有網(wǎng)友感嘆，“養(yǎng)老有風(fēng)險，長壽需謹(jǐn)慎”，這從側(cè)面也反映出政府補貼還相對偏少，中國養(yǎng)老保險制度的不足。因此筆者認(rèn)為要明確地方財政對參保應(yīng)予補貼，尤其是對特殊困難群體的補貼還要提高，讓大部分群眾感覺到社會的和諧，提高人們的幸福指數(shù)。

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作者簡介：徐惠（1980-），就職于江蘇沛縣大屯煤電公司徐莊礦人力資源科。

（責(zé)任編輯：陳岑）