李連恒 劉軍昭

一、現(xiàn)代信用社會與中小企業(yè)的信用信息

我國有句古話：“人無信不立，國無信不強”。從上至至尊君王的“君無戲言”、“金口玉言”，下至普通個人“君子一言，駟馬難追”，乃至三尺童子“拉勾勾，騙人是小狗”，再到我們今天構(gòu)筑“誠信社會”的種種努力，信用、誠信于社會之重要性不言而喻。

現(xiàn)代市場經(jīng)濟是首先契約經(jīng)濟。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，契約成為社會經(jīng)濟交往的基本形式。契約是雙方或多方協(xié)議認可并承諾遵守的行動規(guī)則，它規(guī)定了雙方的權(quán)利和義務，以及未能履行義務時的懲罰措施，是信用關(guān)系建立的一種約束手段。市場經(jīng)濟中的契約不僅包括具有法律效力的書面契約即顯性契約，也包括默認契約或稱隱性契約。契約的核心是承諾，借助于正式制度和非正式制度的作用促使雙方的信任?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟同時也是信用經(jīng)濟。信用經(jīng)濟內(nèi)生于契約經(jīng)濟，是契約經(jīng)濟的必然要求。契約規(guī)定了交易或合作雙方的權(quán)利與義務，簽訂了契約，也就形成了彼此間的承諾，只有雙方都重諾守約，交易與合作關(guān)系才可能持續(xù)。因此，契約可以讓雙方開展合作，而信用能夠讓這種合作持續(xù)延伸。契約是合作的起點，而信用則是合作的根本?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟中契約精神與信用原則是相輔相成的，這也就決定了契約經(jīng)濟與信用經(jīng)濟的關(guān)系類似于同一錢幣的兩面，于是，信用經(jīng)濟也就成為現(xiàn)代市場經(jīng)濟的又一顯著特征。在現(xiàn)代信用經(jīng)濟社會中，信用信息就成了經(jīng)濟決策中不可或缺的因素。

信用，在現(xiàn)代市場經(jīng)濟社會中，除了融資關(guān)系中最狹義的信用（即資金借貸信用），還指社會成員之間、企業(yè)之間、個人與企業(yè)之間等各經(jīng)濟主體之間的相互信任為基礎(chǔ)的廣義信用。信用的核心準則是“示人以誠，信守承諾”，簡言之即“誠信”，也就是說在生產(chǎn)、分配、交換、消費等經(jīng)濟活動中，各社會經(jīng)濟主體必須遵守的誠實無欺、言行一致的道德規(guī)范和行為準則。實際上，即使在融資關(guān)系的資金借貸信用中，一個企業(yè)是否講信用（即按時還本付息），其信用狀態(tài)如何，除了那些還貸付息的原始記錄外，還包括其他相關(guān)的各種信用信息的，即可以用一個企業(yè)的廣義的信用信息來識別、判斷、衡量其信用度的。也就是說，銀行等金融機構(gòu)可以通過社會專門機構(gòu)征信機構(gòu)提供的信用信息，即通過對相關(guān)中小企業(yè)的信用信息的共享，來識別、判斷、衡量向其申請貸款的中小企業(yè)的信用狀況，以此來決定是否發(fā)放貸款。

二、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

2011年以來，浙江溫州、內(nèi)蒙古鄂爾多斯、河南安陽等地中小企業(yè)資金鏈斷裂的傳聞瀕現(xiàn)于媒體，引起了社會普遍的關(guān)注。中小企業(yè)融資難，是國內(nèi)外商業(yè)銀行長期面對的世界性難題。我國政府對中小企業(yè)融資問題非常重視，但商業(yè)銀行在具體推動這項業(yè)務時，須面對諸多不利因素。在此情況下，商業(yè)銀行雖然期望有效開發(fā)中小企業(yè)融資市場，但實際工作受到了較多限制，成效有限。

不可忽視的一個重要事實是銀行信貸資金仍是中小企業(yè)融資首要渠道。一份來自2011年山東濟寧人民銀行對當?shù)?94家中小企業(yè)的融資調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，在濟寧當?shù)匾糟y行信貸資金作為首要融資渠道的中小企業(yè)占比達到21.9%，其次為自有資金，占比為6.4%。在被調(diào)查的294家有貸款的企業(yè)中，28家企業(yè)在一家銀行有貸款，109家企業(yè)在兩家銀行有貸款，157家企業(yè)在三家或三家以上銀行有貸款。因此，銀行信貸資金仍然是中小企業(yè)融資渠道的首要選擇。但是中小企業(yè)貸款滿意度整體偏低。被調(diào)查的企業(yè)2011年共申請貸款次數(shù)為687次，平均水平為2.3次，銀行滿足次數(shù)為359次，平均水平為1.2次，滿足率為53.1%。159家企業(yè)認為“銀行門檻高了，條件多了，可以貸到的資金少了”占比為52.3%，68家企業(yè)認為“銀行門檻沒變，但可以貸到的資金少了”占比為22.9%。

2008年以來，我國中小企業(yè)資金流動性持續(xù)緊張，截止到2011年12月31日，我國大型金融機構(gòu)法定存款準備金率高達21%，中小型金融機構(gòu)法定存款準備金率為18%，而2007年12月31日時，我國大型金融機構(gòu)的法定存款準備金率為14.5%，中小型金融機構(gòu)的法定存款準備金率為14.5%。美國次貸危機發(fā)生后的4年來，我國法定存款準備金率不斷提高，銀行放貸條件不斷提高，與大型國有企業(yè)相比本來就處于弱拋地位的中小企業(yè)融資就更加艱難。事實上，根據(jù)中國人民銀行市場司副司長吳顯亭在一次訪談中發(fā)布的數(shù)據(jù)，即使在2008年-2010年貨幣寬松的三年當中，中小企業(yè)貸款余額占全部企業(yè)貸款比重的增幅也呈現(xiàn)出連續(xù)下降的態(tài)勢，分別為3.7%、2.5%和0.6%。而2011年11月24日工業(yè)和信息化部運行監(jiān)測協(xié)調(diào)局、中國社會科學院工業(yè)經(jīng)濟研究所聯(lián)合舉行的2011年工業(yè)經(jīng)濟運行秋季報告發(fā)布會聲稱，據(jù)國家統(tǒng)計局抽樣調(diào)查的3.8萬家小型微型工業(yè)企業(yè)經(jīng)營狀況顯示，僅有15.5%的小型微型企業(yè)能夠獲得銀行貸款。

三、中小企業(yè)的融資困境及其信用信息溝通上的成因分析

如上所述，目前我國中小企業(yè)的融資渠道主要還是依托銀行等金融機構(gòu)，但在國家統(tǒng)計局抽樣調(diào)查的3.8萬家小型微型工業(yè)企業(yè)經(jīng)營狀況顯示，僅有15.5%的小型微型企業(yè)能夠獲得銀行貸款。中小企業(yè)取得銀行貸款的幾率之所以如此低下，除了我國銀行系統(tǒng)銀根緊縮之外，另外一個重要原因就是中小企業(yè)可資利用的相關(guān)信用信息異常缺失。目前，金融機構(gòu)已將征信系統(tǒng)應用于中小企業(yè)貸款受理的審核、審批、發(fā)放、貸后管理、資產(chǎn)保全等各個環(huán)節(jié)。而正是在這些環(huán)節(jié)，中小企業(yè)信用信息的異常缺失而是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵原因。中小企業(yè)之所以信用信息方面的數(shù)據(jù)較少，這是由中小企業(yè)種種的特殊性及目前中小企業(yè)征信工作的片面性所決定的。

1、信用信息的內(nèi)涵與外延有待進一步界定。信用信息的內(nèi)涵與外延不能進行科學界定，中小企業(yè)信用信息的征集與管理、運用就無從下手，或僅能征集、管理、運用其中很小的一部分，對銀行等金融機構(gòu)衡量相關(guān)中小企業(yè)的信用狀況作用不大。中小企業(yè)的信用信息就是廣義信用信息，其信用信息除了中小企業(yè)還本付息的資金借貸信用信息外，還應包括企業(yè)概況、注冊資本、對外投資、高管人員情況、主要財務指標、企業(yè)經(jīng)營、企業(yè)社會責任的履行以及其他重要信息等各項內(nèi)容。而這些內(nèi)容在目前征信體系下要么被有意忽略或很難如實地體現(xiàn)在信用記錄中去。

2、中小企業(yè)對信用信息重視程度不夠?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟社會是信用經(jīng)濟社會，一個企業(yè)的誠信度、信用度是一個企業(yè)最大的無形資產(chǎn)。然而我國中小企業(yè)普遍缺乏信用信息意識，這是中小企業(yè)信用體系建設(shè)的最大障礙。很多企業(yè)不講誠信，“瘦肉精”、“地溝油”、“樓歪歪”等事件層出不窮，不講社會道德，沒有社會責任信用的企業(yè)時常被媒體暴光，裸泳于公眾視野之中。很多中小企業(yè)片面理解信用，僅認為不欠銀行錢就是講信用了，試想一個對消費者、對社會不講信用的企業(yè)，它會最終遭到消費者和社會的拋棄的，其對銀行的那份信用是難以持續(xù)的。

3、部分中小企業(yè)不理解，支持配合不夠。由于我國部分縣市經(jīng)濟落后，金融機構(gòu)對中小企業(yè)的信貸準入要求高，貸款手續(xù)繁瑣，審核較嚴，致使大部分中小企業(yè)難以獲得金融機構(gòu)信貸支持。由于缺乏對中小企業(yè)的硬性約束機制，企業(yè)信息采集工作難度較大，無法保證企業(yè)信息采集的全面、準確和及時。

4、行政規(guī)章、法律不健全。開展企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)是人民銀行的一項重要工作，近年來人民銀行充分發(fā)揮“窗口指導”作用，積極引導企業(yè)參與中小企業(yè)信用體系建設(shè)，進一步改善中小企業(yè)的信用環(huán)境，采取有效措施緩解中小企業(yè)“融資難”問題，有力地推動了中小企業(yè)的發(fā)展。但中小企業(yè)信用信息應是廣義信用信息，其相關(guān)內(nèi)容涉及到諸多相關(guān)部門。由于目前相關(guān)配套的法律法規(guī)尚未建立，地方相關(guān)部門和中小企業(yè)并沒有向人民銀行提供信用信息的義務，而僅僅依靠宣傳和上門說服來推動中小企業(yè)信用體系建設(shè)，一時很難達到預期目標和效果。

1、科學界定中小企業(yè)的信用信息的內(nèi)涵和外延。信用信息在現(xiàn)代信用經(jīng)濟體系中應是一個廣義概念，它是指社會成員之間、企業(yè)之間、個人與企業(yè)之間等各經(jīng)濟主體之間的相互信任為基礎(chǔ)的廣義信用。信用的核心準則是“示人以誠，信守承諾”，也就是說只要是和企業(yè)重諾守約的行為相關(guān)的信息都應是信用信息。大致說來，一個企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中所涉及的信用信息可以分為三大類：企業(yè)身份信用信息（企業(yè)在注冊時所涉及到的相關(guān)信息）、企業(yè)負債信用信息（即企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中所形成的具有債權(quán)債務關(guān)系的信用信息，主要有資金借貸信用信息、稅款上繳信用信息、資費清償信用信息、商品賒欠信用信息等等）、企業(yè)社會信用信息（即企業(yè)在是否遵紀守法、是否具有社會公德方面的信用信息等）。

2、加大中小企業(yè)信用信息的征集與管理力度。中小企業(yè)信用信息分為三大類，分別分散于公檢法系統(tǒng)、工商、稅務、公用事業(yè)單位、銀行、保險、商業(yè)企業(yè)等不同部門，這些分散的信用信息要形成統(tǒng)一的可供全社會共享的信用信息庫，由人民銀行中小企業(yè)征信中心來管理肯定力不從心。根據(jù)我國目前情況，可在國務院層面設(shè)立國家級的中小企業(yè)信用信息管理局（把目前人民銀行征信中心合并進來），各地設(shè)立相應的分支機構(gòu)。各地的涉及中小企業(yè)信用信息的部門企業(yè)一旦有相關(guān)信用信用的形成，首先在自己部門或企業(yè)的信息機構(gòu)進行詳細記錄，然后定期報送當?shù)刂行∑髽I(yè)信用信息管理部門存檔，但如果是失信記錄，可在提醒當事人前提下立即移交存檔。各地中小企業(yè)信用信息管理部門第一步認真核實信用信息原件，第二步把相關(guān)信用信用放在網(wǎng)上供相關(guān)個人查詢異議，第三步生成具有權(quán)威意義和證明效力的中小企業(yè)信用信息。

3、建立以舉報核銷糾錯內(nèi)容為中心的動態(tài)信息更新機制。在現(xiàn)代經(jīng)濟社會中，中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營是一個動態(tài)過程，其社會經(jīng)濟信用信息會不斷豐富、變更，因而其相應的信用信息應不斷地保持實時更新的狀態(tài)。為保持中小企業(yè)信用信息的動態(tài)更新，我們可以設(shè)計出中小企業(yè)信用信息的舉報核銷糾錯機制——即他人或相關(guān)企業(yè)對其經(jīng)濟活動相對方的中小企業(yè)的失信行為在其生成時可進行舉報，也就是在經(jīng)濟活動中，只要某某企業(yè)有失信行為，其利益受損相對方都可向中小企業(yè)信用信息管理部門舉報其失信行為。但反過來，受舉報的某某企業(yè)只要在特定的時期改正了自己的不誠信行為，應具備對不其不守信用的信用記錄進行核實后對其不利的檔案進行銷毀，就如同其受了行政黨紀處分，但只要在規(guī)定時期內(nèi)改正了，就應該撤銷其處分一樣。另外，中小企業(yè)還應對其信用信息保持隨時查詢，發(fā)現(xiàn)有不實記錄，應定期通過異議報告進行糾錯，經(jīng)過這樣處理，中小企業(yè)信用信息就就基本上保持其經(jīng)濟社會活動同步了。

4、加大中小企業(yè)信用信息管理的宣傳工作力度，提高中小企業(yè)信用意識。要廣泛提高中小企業(yè)參加中小企業(yè)信用信息庫的認識，提升包括銀行、工商、醫(yī)院、商家、社區(qū)、公用事業(yè)收費單位、勞動、公檢法諸部門在中小企業(yè)信用信息管理建設(shè)中的積極性，對于中小企業(yè)在經(jīng)濟社會活動中形成的相關(guān)信用信息要如實記錄，并妥善保管，及時移送給當?shù)氐闹行∑髽I(yè)信用信息主管部門。特別是中小企業(yè)在本單位生成的失信行為，不能進行簡單單方面的認定，在進行失信認定時，一定要同對方進行溝通，在對其失信行為進行書面告知并給出對方可以補救的緩沖時間，在失信方在規(guī)定的緩沖補救時間內(nèi)仍無果的情況下可認定為失信并予以記錄，連同相關(guān)的失信行為的原件進行存檔封存，其失信行為信息并立即

四、構(gòu)建中小企業(yè)的信用信息共享機制的對策

上傳當?shù)刂行∑髽I(yè)信用信息主管部門。中小企業(yè)也要盡力配合，要珍惜自己的信用記錄，一方面在收到可能失信書面通知時，要同通知發(fā)出方協(xié)商解決失信糾紛；另一方面，要經(jīng)常上網(wǎng)查詢自己的信用記錄，對于錯誤的信用信息要隨時注重更正，對于有客觀原因的失信行為要積極采取措施補救。

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