[摘 要] 為了保持商業(yè)銀行和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，在新巴塞爾協(xié)議的框架下，實(shí)行全面、集中、量化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理是所有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的必經(jīng)之路。文章結(jié)合新巴塞爾協(xié)議的管理框架和計(jì)算方法，提出樹(shù)立新的資本配置觀，建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化等建議。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 新巴塞爾協(xié)議

長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要局限于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著銀行業(yè)務(wù)品種的快速增加，業(yè)務(wù)流程的日趨復(fù)雜，以及對(duì)電腦設(shè)施和技術(shù)手段越來(lái)越多的依賴，大量的損失發(fā)生在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以外的領(lǐng)域。鑒于此，巴塞爾委員會(huì)早在1998年就提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的概念，并在2001年的“新資本協(xié)議草案”中提出將其納入到監(jiān)管資本框架中。操作風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義的范疇，通常意義上所講的操作風(fēng)險(xiǎn)都是指狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)，衡量操作風(fēng)險(xiǎn)也是通過(guò)一些定性的方法。但隨著世界銀行業(yè)的不斷發(fā)展和新巴塞爾協(xié)議在各國(guó)的逐步推行，采用量化的手段管理操作風(fēng)險(xiǎn)將是大勢(shì)所趨。雖然新巴塞爾協(xié)議的制定，主要考慮的是十國(guó)集團(tuán)成員國(guó)“國(guó)際活躍銀行”(internationally active banks)的需要，并沒(méi)有充分考慮發(fā)展中國(guó)家的國(guó)情。同發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和金融監(jiān)管水平還存在較大的差距。如果實(shí)施新協(xié)議，不僅難度大，還可能給我國(guó)銀行業(yè)的運(yùn)行和監(jiān)管帶來(lái)一定的負(fù)面影響。但是實(shí)行全面、集中、量化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理將是所有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的必經(jīng)之路。所以，如何將操作風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理引入到商業(yè)銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，是絕大多數(shù)銀行所面臨的一個(gè)挑戰(zhàn)。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和分類(lèi)

狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)是指存在于“運(yùn)營(yíng)”部門(mén)的操作性風(fēng)險(xiǎn)，即由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過(guò)程的錯(cuò)誤或疏忽而可能引致潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。其他的操作風(fēng)險(xiǎn)，如名譽(yù)、法律、人力資源則或者交于一個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)管理，或隸屬某個(gè)特殊部門(mén)。廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)定義一般采用新巴塞爾協(xié)議中的定義，是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)的損失可能來(lái)自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢(shì)，以及不能為公司決策機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機(jī)構(gòu)組織、道德準(zhǔn)則或其他主要控制手段和標(biāo)準(zhǔn)所洞悉并阻止的變動(dòng)。新巴塞爾協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算和監(jiān)管框架，引起了國(guó)際上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的廣泛關(guān)注和討論。

目前常見(jiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法將其劃分為以下七種事件類(lèi)型：（1）內(nèi)部欺詐：故意欺騙、盜用財(cái)產(chǎn)或違反規(guī)則、法律、公司政策的行為。（2）外部欺詐：第三方故意欺騙、盜用財(cái)產(chǎn)或違反法律的行為。（3）雇員活動(dòng)和工作場(chǎng)所安全：由個(gè)人傷害賠償金支付或差別及歧視事件引起的違反雇員、健康或安全相關(guān)法律或協(xié)議的行為。（4）客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)：無(wú)意或由于疏忽沒(méi)能履行對(duì)特定客戶的專(zhuān)業(yè)職責(zé)，或者由于產(chǎn)品的性質(zhì)或設(shè)計(jì)產(chǎn)生類(lèi)似結(jié)果。（5）實(shí)物資產(chǎn)的損壞：自然災(zāi)害或其他事件造成的實(shí)物資產(chǎn)損失或損壞。（6）業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤：業(yè)務(wù)的意外中斷或系統(tǒng)出現(xiàn)錯(cuò)誤。（7）行政、交付和過(guò)程管理：由于與交易對(duì)方的關(guān)系而產(chǎn)生的交易過(guò)程錯(cuò)誤或過(guò)程管理不善。

二、新巴塞爾協(xié)議中操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架

1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)

為了確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)被很好地理解和執(zhí)行，管理層應(yīng)該為操作風(fēng)險(xiǎn)管理確定一個(gè)組織結(jié)構(gòu)，設(shè)定個(gè)人在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的任務(wù)和責(zé)任，并使每個(gè)人清楚地了解自己的任務(wù)和責(zé)任。

在上述管理架構(gòu)中，第一，關(guān)于高級(jí)管理層的任務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任應(yīng)由高級(jí)管理層(董事會(huì)，或同等的機(jī)構(gòu))承擔(dān)，這種責(zé)任要求高級(jí)管理對(duì)本銀行的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)過(guò)程和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有全面的了解。第二，關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)，其任務(wù)是輔助高級(jí)管理層完成其操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。這一任務(wù)將通過(guò)兩方面活動(dòng)完成，一方面是評(píng)估、監(jiān)控和報(bào)告銀行整體的操作風(fēng)險(xiǎn)，另一方面是評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)是否按照操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策執(zhí)行了。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策

就操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略而言，為了使操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架有效運(yùn)行，一家銀行需要識(shí)別其利益相關(guān)人，并了解他們的要求和銀行對(duì)他們的義務(wù)，這有助于在決定操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略時(shí)識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)的驅(qū)動(dòng)者和相關(guān)目標(biāo)。明確了這些目標(biāo)后，銀行應(yīng)該考慮它在實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的過(guò)程中面臨的戰(zhàn)略挑戰(zhàn)，以及不去實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的后果，從而建立起一套操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。至于制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，以及確保其與銀行的整體業(yè)務(wù)目標(biāo)相統(tǒng)一的責(zé)任，應(yīng)該由高級(jí)管理層承擔(dān)。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程

（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程應(yīng)該以當(dāng)前和未來(lái)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)兩方面為重點(diǎn)。這個(gè)過(guò)程應(yīng)該考慮到以下六方面的因素：①潛在操作風(fēng)險(xiǎn)的整體情況；②銀行運(yùn)行所處的內(nèi)外部環(huán)境；③銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)； ④銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù)；⑤銀行的獨(dú)特環(huán)境因素；⑥內(nèi)外部的變化，以及變化的速度。識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，應(yīng)該考慮到風(fēng)險(xiǎn)的所有潛在原因，包括交易過(guò)程、銷(xiāo)售活動(dòng)、管理過(guò)程、人力資源、賣(mài)方、技術(shù)、外部環(huán)境、災(zāi)害、越權(quán)及非法行為等等。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化

操作風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別出來(lái)后，就應(yīng)該加以評(píng)估，決定哪些風(fēng)險(xiǎn)具有不可接受的性質(zhì)，應(yīng)該作為風(fēng)險(xiǎn)緩解的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化的作用在于，它使管理層得以將操作風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策進(jìn)行比較，識(shí)別銀行不能接受或超出機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)偏好的那些風(fēng)險(xiǎn)暴露，選擇合適的緩解機(jī)制并對(duì)需要緩解的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先排序。

進(jìn)行這一步驟時(shí)，通常需要通過(guò)考察一項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)者和原因，估計(jì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率；此外，還應(yīng)在不考慮控制戰(zhàn)略影響的情況下，評(píng)估一項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)可能的影響。這里對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能影響的評(píng)估，不僅要考慮經(jīng)濟(jì)上的直接影響，還應(yīng)該更廣泛地考慮風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。銀行應(yīng)該選擇或開(kāi)發(fā)適當(dāng)?shù)哪Ｐ?，以適應(yīng)每一種風(fēng)險(xiǎn)的量化需要。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)的緩釋工具

銀行應(yīng)該設(shè)計(jì)并實(shí)施具有成本效益的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，使操作風(fēng)險(xiǎn)降低到能夠接受的水平。在風(fēng)險(xiǎn)管理和緩釋的步驟中，重要的一點(diǎn)是要將實(shí)施措施的責(zé)任明確地分配下去，并確保責(zé)任人有實(shí)施措施的動(dòng)力。風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制程序應(yīng)該由各個(gè)業(yè)務(wù)單元建立，但可能需要風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)的指導(dǎo)。

盡管對(duì)每一家銀行來(lái)說(shuō)，適用的緩解措施的范圍和性質(zhì)可能有所不同，但適當(dāng)?shù)木徑獯胧┒夹枰紤]以下領(lǐng)域：①外部責(zé)任(例如外部監(jiān)管、法律或其他要求)；②變革管理；③新的交易對(duì)手和客戶；④內(nèi)部控制；⑤責(zé)任的界定；⑥協(xié)調(diào)；⑦信息系統(tǒng)管理；⑧對(duì)附屬或參股的第三方提供服務(wù)；⑨專(zhuān)業(yè)人員和人力資源；⑩業(yè)務(wù)連續(xù)性規(guī)劃；⑾內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)的責(zé)任； ⑿保險(xiǎn)。在上述過(guò)程中，我們尤其想強(qiáng)調(diào)的是，應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部審計(jì)從以平級(jí)審計(jì)轉(zhuǎn)向以自上而下的垂直審計(jì)為主，并且審計(jì)部門(mén)出具的結(jié)果應(yīng)該直接向總行董事會(huì)匯報(bào)并落實(shí)相應(yīng)的改進(jìn)措施。

（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

高級(jí)管理層應(yīng)該建立一套操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序，以實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：①對(duì)銀行面臨的所有類(lèi)型操作風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估進(jìn)行監(jiān)控；②評(píng)估緩解活動(dòng)是否有效和適當(dāng)，包括可識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)能在多大程度上被轉(zhuǎn)移至銀行外部； ③確?？刂瞥浞帧L(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)正常運(yùn)行。應(yīng)該為操作風(fēng)險(xiǎn)建立風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)或“關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)”(Key Risk Indicator，KRI)，以確保重大風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)信息被傳遞至適當(dāng)?shù)墓芾韺蛹?jí)。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段建立KRI是最容易的。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或其他有資格的部門(mén)應(yīng)該實(shí)施定期的檢查，分析控制環(huán)境、檢測(cè)已實(shí)施的控制的有效性，從而確保業(yè)務(wù)運(yùn)作在有效的控制下展開(kāi)。

（5）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告過(guò)程應(yīng)該涵蓋諸如銀行面臨的關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)或潛在操作風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)事件，以及有意識(shí)的補(bǔ)救措施、已實(shí)施的措施的有效性、管理風(fēng)險(xiǎn)暴露的詳細(xì)計(jì)劃、操作風(fēng)險(xiǎn)即將明確發(fā)生的壓力領(lǐng)域、為管理操作風(fēng)險(xiǎn)而采取步驟的狀態(tài)等方面的信息。并且這些信息應(yīng)該足以滿足以下要求：①使高級(jí)管理層和經(jīng)營(yíng)者能夠確定風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的委派是有效的，并且他們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求得到了滿足；②使整體風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能夠與銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和偏好相比較，得到評(píng)定；③使關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)得到監(jiān)控，可以判斷出采取措施的需要；④使業(yè)務(wù)單元能夠確定對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的控制成功地實(shí)施了，有關(guān)信息得到了傳遞； ⑤風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的重復(fù)。以上所述的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程是一個(gè)不斷重復(fù)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)應(yīng)該確保關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)以適當(dāng)?shù)念l率重復(fù)進(jìn)行，例如每年或每半年一次。

三、新巴塞爾協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本要求的計(jì)算方法

新巴塞爾協(xié)議提供了三種計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本金的方法：基本指標(biāo)法(The Basic Indicator Approach)、標(biāo)準(zhǔn)法(The Standardized Approach)，以及高級(jí)計(jì)量法(Advanced Measurement Approach，AMA法)。這三種方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感度方面漸次加強(qiáng)。為此，委員會(huì)還制定了一套標(biāo)準(zhǔn)，用來(lái)衡量一家銀行是否有資格使用某計(jì)算方法。

四、樹(shù)立新的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念

中國(guó)人民銀行于2002年9月發(fā)布并開(kāi)始實(shí)施《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，對(duì)我國(guó)銀行建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制框架提出了要求，但是到目前為止，我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍然存在很多問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)管理水平和金融監(jiān)管水平與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還存在較大的差距。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的組織基礎(chǔ)工作薄弱，銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)滯后，相關(guān)的信息披露嚴(yán)重不足，缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型和損失數(shù)據(jù)等問(wèn)題。基于巴塞爾新資本協(xié)議的要求和我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要解決上述問(wèn)題，建立起適應(yīng)我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展要求的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，還是從以下幾個(gè)方面著手。

1.確立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)足夠敏感的資本配置觀

資本充足率是新巴塞爾協(xié)議的第一支柱。不論是提出更加復(fù)雜也更加精確的內(nèi)部計(jì)量方法，還是將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本充足率計(jì)算，都反映了巴塞爾委員會(huì)對(duì)資本充足性一貫的關(guān)注。但對(duì)資本充足率的意義不能僅僅停留在如何滿足巴塞爾協(xié)議的角度，而應(yīng)該理解新巴塞爾協(xié)議所做的種種努力，都是試圖使得銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更為敏感而已。

總體而言，資本充足率偏低卻是我國(guó)銀行長(zhǎng)期以來(lái)的現(xiàn)實(shí)情況。造成這種現(xiàn)狀的原因是多方面的，一是近年來(lái)我國(guó)銀行資產(chǎn)增長(zhǎng)較快，銀行處于快速擴(kuò)張期，資本的動(dòng)態(tài)配置不足；二是銀行盈利空間有限，通過(guò)自身積累增加資本的能力不足；三是由于我國(guó)資本市場(chǎng)相對(duì)不發(fā)達(dá)，銀行缺乏有效的外部注資渠道。就市場(chǎng)、信用和操作等諸多風(fēng)險(xiǎn)中，也許操作風(fēng)險(xiǎn)是僅次于銀行官本位的第二大風(fēng)險(xiǎn)因素。僅僅將新巴塞爾協(xié)議視為監(jiān)管要求是不夠的，需要從司庫(kù)、監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)管理和股東權(quán)益等多方面考慮資本配置的必要性，以及商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)框架的確立問(wèn)題，使得商業(yè)銀行在監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本和權(quán)益資本等多視覺(jué)的考慮中求得平衡。

2.關(guān)于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)

操作風(fēng)險(xiǎn)包含的范圍廣泛，種類(lèi)多樣，涉及銀行的各種業(yè)務(wù)領(lǐng)域，管理人員和基層業(yè)務(wù)人員都擔(dān)負(fù)著控制操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。因此必須加強(qiáng)銀行全員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化，以營(yíng)造出良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制環(huán)境。

建立風(fēng)險(xiǎn)控制文化需要從諸多方面著手，一是要著手增強(qiáng)人的能力，這是指全體員工在從事業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)遵守統(tǒng)一的行為規(guī)范，所有員工都清晰了解本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握。二是要著手完善計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和利用。三是內(nèi)控制度的建設(shè)，對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行基于風(fēng)險(xiǎn)管理的再造，在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化的建設(shè)中，高級(jí)管理層應(yīng)首先了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，在日常的管理中積極倡導(dǎo)建立有力的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，將本行的內(nèi)部控制戰(zhàn)略和政策準(zhǔn)確無(wú)誤地傳達(dá)給各個(gè)層級(jí)的每一位管理者和員工，使操作風(fēng)險(xiǎn)控制成為全體員工日常工作中的一個(gè)目標(biāo)。四是要對(duì)外部供應(yīng)和自然災(zāi)難造成的銀行失敗有足夠的預(yù)案準(zhǔn)備。

3.關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架

要解決內(nèi)部控制建設(shè)滯后，部分制度不切合實(shí)際，部分制度針對(duì)性差，執(zhí)行流于形式等問(wèn)題，使我國(guó)銀行擁有適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展水平的有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并能利用該框架實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，應(yīng)從以下幾方面入手：①構(gòu)建責(zé)權(quán)明晰的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。其中董事會(huì)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有最終責(zé)任；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)隸屬于董事會(huì)，向董事會(huì)提供獨(dú)立支持；必要時(shí)設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)管理官，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)，對(duì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)；各部門(mén)業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)所在的業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)事件負(fù)責(zé)。②從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的要求出發(fā)配置人力資源，形成有效的橫向制約機(jī)制。有效的橫向制約機(jī)制對(duì)內(nèi)部人員欺詐和操作疏忽帶來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)的控制非常重要。③人的因素在操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生方面占有很大的比重，員工的道德水平、有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)、業(yè)務(wù)熟練程度等方面的素質(zhì)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制都有很大的影響。因此，從道德、知識(shí)和業(yè)務(wù)方面全面提高員工的素質(zhì)，是構(gòu)建有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制框架過(guò)程中不可忽視的一項(xiàng)工作。

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