隨著我國金融事業(yè)的飛速發(fā)展，央行的地位和作用更加突出。與此相適應，央行自身的內(nèi)部控制工作凸顯重要。構(gòu)建央行科學有效的內(nèi)控防范體系，進一步加強對關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點部位的監(jiān)督，規(guī)范和制約權(quán)力運行，是保障央行職能履行的前提性工作。近幾年來，央行系統(tǒng)結(jié)合內(nèi)控工作建設(shè)的要求和需要，多年來圍繞“平安立行”的目標，勇于實踐和探索，創(chuàng)新工作方法，切實加大檢查防范的力度，不斷推進重點環(huán)節(jié)和重點部位的內(nèi)控工作的制度化和程序化，取得了較大的效果。

一、著力教育引導，夯實內(nèi)部控制工作的基本

內(nèi)部控制，關(guān)鍵在人。央行系統(tǒng)要始終把思想政治建設(shè)擺在首位，堅持不懈、持之以恒地開展理論學習和思想教育，增強員工內(nèi)部控制意識，構(gòu)筑牢固的思想道德防線。在教育內(nèi)容上應堅持“四個到位”。一是政治教育到位。突出抓好世界觀教育，夯實思想基礎(chǔ)。始終把握世界觀教育這一主線，并貫穿于社會公德、職業(yè)道德、家庭美德教育之中，緊密結(jié)合實際，把央行的各項制度規(guī)定要求銘刻在員工的頭腦中。二是職業(yè)道德教育到位。運用金融系統(tǒng)的正面典型開展示范教育，運用反面典型進行警示教育，教育央行系統(tǒng)員工要管得住自己，經(jīng)得住誘惑。三是風險教育到位。把內(nèi)控建設(shè)有關(guān)文件及規(guī)定作為政治業(yè)務學習日的重要學習內(nèi)容，精選案例分析，開展以案說法、以案明理等活動，增強防風險保平安的緊迫性和自覺性。四是法紀教育到位。持之以恒地開展普法宣傳教育活動，通過舉辦法律知識培訓班、觀看法律電視節(jié)目等方式，提高員工法制水平，增強員工遵紀守法的自覺性。在教育方法上應做到“四個結(jié)合”。一是與抓好員工學習結(jié)合起來。抓好業(yè)務培訓，提高員工業(yè)務能力，使其在工作中少犯錯、少出事；開展專業(yè)技能培訓，提高內(nèi)部控制水平。二是與解決員工困難結(jié)合起來。及時了解、切實解決職工在學習、工作、生活中遇到的各種困難，解決職工的后顧之憂，使職工專心投入工作。三是與舉行文娛活動結(jié)合起來。堅持開展形式多樣、內(nèi)容豐富的文娛活動，在活動中強化思想教育，激發(fā)員工的集體榮譽感，增強全行的凝聚力。四是與員工的實際行動結(jié)合起來。組織員工參加了“慈善一日捐”、救助失學兒童、結(jié)對幫扶等獻愛心活動，讓干部職工了解群眾疾苦，奉獻自己的愛心。

二、著力規(guī)范管理，把握內(nèi)部控制工作的要害

央行系統(tǒng)內(nèi)部控制的工作重點是確保貨幣發(fā)行庫、國庫資金、會計資金、槍支彈藥、計算機網(wǎng)絡和設(shè)備的安全。一是庫區(qū)管理制度化。嚴格把好守庫關(guān)，對發(fā)行庫區(qū)、重要通道等要害部門進行監(jiān)控，對重要部位實行夜間布防，庫房實行24小時錄相，有效地實現(xiàn)人、物、技防的結(jié)合，確保庫款的絕對安全。二是重要部門管理規(guī)范化。圍繞管錢、管押、管槍、管物等案件易發(fā)部位，對會計、信貸、國庫、貨幣金銀、保衛(wèi)等要害崗位實行重點防范，修訂完善管理制度，規(guī)范操作規(guī)程，細化業(yè)務流程，落實崗位責任，從嚴從難要求，管理督導到位，有效地控制風險。三是員工管理嚴格化。對員工特別是要害崗位員工加強了八小時內(nèi)外的監(jiān)督，按季開展員工思想動態(tài)分析會，按年開展員工綜合表現(xiàn)考核。

三、著力監(jiān)督檢查，突出內(nèi)部控制工作的關(guān)鍵

一是查機制漏洞防道德風險。內(nèi)部控制工作始終緊緊圍繞“兩個堅持”來開展，一是堅持標本兼治、教育引導、注重預防的方法，二是堅持以內(nèi)部控制和防化風險為重點。分析查找管理機制和思想教育機制上的不足，不斷增強監(jiān)督檢查的有效性，嚴格業(yè)務操作程序，落實內(nèi)部控制制度，將員工道德風險的防范細化落實到每一個具體的工作崗位上，不留死角。始終把道德風險防范寓于業(yè)務崗位之中，滲透到業(yè)務操作全過程，使道德風險防范成為員工的自覺行動。二是查制度漏洞防管理風險。針對問題隱患，要有針對性地加大對各個崗位的管理力度，及時組織開展“制度學習月”和“制度修訂月”等活動。通過加強業(yè)務管理和強化制度學習，提高業(yè)務人員不折不扣執(zhí)行制度規(guī)章的自覺性，進一步規(guī)范業(yè)務操作流程，規(guī)范了財權(quán)與事權(quán)的關(guān)系，規(guī)范內(nèi)審監(jiān)督的職責，規(guī)范管理流程，規(guī)范管理職責，有效杜絕制度執(zhí)行真空現(xiàn)象。三是查系統(tǒng)漏洞防業(yè)務風險。現(xiàn)在央行系統(tǒng)核算管理集中化程度大，對聯(lián)行賬務風險的控制帶來了更大的壓力。據(jù)此應進一步健全業(yè)務系統(tǒng)運行工作責任制，要求業(yè)務人員在操作上必須做到雙人雙機錄入，嚴禁“一手清”現(xiàn)象，保證聯(lián)行賬務準確出門。四是查操作漏洞防賬務風險。不斷加強內(nèi)外賬務核對工作，創(chuàng)新對賬方法，采取網(wǎng)絡式、檢查式、飛行式等對賬。由專職部門人員不定期地對會計系列的賬務處理進行有針對的重點對賬。通過提升對賬方式，確保內(nèi)外賬務的“八相符”。

四、著力組織協(xié)調(diào)，找準內(nèi)部控制工作的合力

建立內(nèi)部控制組織協(xié)調(diào)機構(gòu)，抓好內(nèi)部控制工作。按照內(nèi)部控制總要求，統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一部署，統(tǒng)一要求，統(tǒng)一實施，形成強有力的協(xié)調(diào)機制，群策群力，發(fā)揮各職能部門作用，使內(nèi)部控制工作形成多方面、多渠道、多層次的“安全防范網(wǎng)”。在日常工作中，注重充分發(fā)揮行領(lǐng)導、業(yè)務部門負責人、各崗位工作人員和內(nèi)審、事后監(jiān)督等職能部門的作用，組成內(nèi)部控制檢查分析領(lǐng)導小組，按月開展風險排查，按季召開內(nèi)控專題會議，分析評估內(nèi)部控制方面存在的問題，研究整改措施。

五、著力責任追究，緊扣內(nèi)部控制工作的后力

將內(nèi)部控制工作的職責權(quán)利統(tǒng)一起來，各負其責、各司其職，年初逐級簽訂內(nèi)部控制責任狀，一級抓一級，一級對一級負責，把責任落實到具體人，做到級級有責任，人人有分工，件件有落實。同時應對行級干部、中層干部、一般職工分三個層次建立責任追究制，規(guī)定發(fā)生違反規(guī)章制度問題實施責任追究的范圍、責任系數(shù)，加大對違規(guī)問題隱瞞不報、有據(jù)不處的處罰力度。對出現(xiàn)責任事故的、因違規(guī)操作出現(xiàn)重大差錯的、因管理不善出現(xiàn)違規(guī)行為的、因監(jiān)督檢查不力本應避免而發(fā)生重大差錯的當事人，實行責任追究制，以促使內(nèi)控工作有強勁的延續(xù)力，讓員工自覺地處處繃緊一根弦，時刻履責保安全。

（作者單位：中國人民銀行鄱陽縣支行）