丁書苗的麻煩尚未結(jié)束。今年1月，身為北京博宥集團(tuán)董事長的她因卷入鐵道部原部長劉志軍案被查。幾乎同時(shí)，香港媒體報(bào)道警署商業(yè)罪案調(diào)查科開始介入天匯樓盤洗錢傳聞，丁書苗及其公司亦牽涉其中。
　　香港聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組（FIU）負(fù)責(zé)洗錢情報(bào)的搜集和分析。據(jù)其公布的數(shù)據(jù)，在港被裁定洗錢罪名成立的總?cè)藬?shù)，由2007年的179人上升至2010年的360人。四年時(shí)間，幾乎翻了一番。而央行官網(wǎng)今年的一份報(bào)告稱，香港和澳門是洗錢的主要中轉(zhuǎn)地區(qū)，應(yīng)被重點(diǎn)監(jiān)測。
　　今年10月，適逢《反洗錢法》獲得通過的第五個(gè)年頭，作為反洗錢主管部門的央行啟動(dòng)了大規(guī)模宣傳活動(dòng)。與五年之前相比，中國面臨的洗錢局面仍然嚴(yán)峻。
　　一項(xiàng)頗為尷尬的數(shù)據(jù)是，自1997年洗錢罪寫入刑法，內(nèi)地不到50人因此罪獲刑。而香港一地，僅2009年就有307人。
　　涉及洗錢環(huán)節(jié)要案頻發(fā)，使得尚未健全的反洗錢立法和未臻完善的執(zhí)法體系面臨考驗(yàn)。
　　
　　香港中轉(zhuǎn)
　　位于香港島西半山干德道39號(hào)的天匯樓盤，2009年10月以頂層單位每平方尺7萬港元、單位售價(jià)4億多港元的價(jià)格，創(chuàng)下當(dāng)時(shí)全球最貴分層式高檔住宅紀(jì)錄。
　　2010年3月，首批售出的24個(gè)單位，近九成逾期未成交。港媒披露，香港政府前后五度去信開發(fā)商恒基地產(chǎn)要求就此解釋。同年6月恒基地產(chǎn)公告稱，實(shí)際最終完成交易的只有4套，另外20套交易取消，退房率超過83％。此后，香港警務(wù)處商業(yè)調(diào)查科介入調(diào)查。
　　一名內(nèi)地買家逐漸浮出水面。2010年2月10日，三家注冊(cè)于香港的公司峻升企業(yè)有限公司、領(lǐng)峰企業(yè)有限公司及朗富資源有限公司買下了天匯的三套房源，總價(jià)3.5億港元；這三家公司的董事同為一個(gè)叫王惠萍的女子。
　　王惠萍在港注冊(cè)了另外兩家公司：中國煤炭工業(yè)發(fā)展基金有限公司及中國煤炭工業(yè)發(fā)展基金管理有限公司，申報(bào)的地址則是北京新保利大廈22樓，而這正是博宥集團(tuán)的辦公地點(diǎn)。
　　根據(jù)公司注冊(cè)處資料，買入天匯的“王惠萍”與以博宥集團(tuán)辦事處地址作登記的“王惠萍”，所持內(nèi)地身份證號(hào)碼及簽名完全一致。調(diào)查顯示，王惠萍在博宥集團(tuán)擔(dān)任財(cái)務(wù)部經(jīng)理。
　　對(duì)于丁書苗方面取消的交易，恒基地產(chǎn)只沒收了定金，沒有追加“重售索賠”。所謂重售索賠，是香港房地產(chǎn)交易中保護(hù)賣家的一個(gè)規(guī)則。根據(jù)香港的法律，如果買方交了定金后違約退房，賣家下次再把房子賣出去時(shí)，如果低于上次應(yīng)成交的價(jià)格，前買方需要賠償兩次交易價(jià)的差額給賣方。
　　恒基地產(chǎn)出售的是時(shí)價(jià)創(chuàng)紀(jì)錄的房子，卻發(fā)表聲明放棄上述重售賠款，如此反常之舉引發(fā)香港媒體對(duì)其洗錢猜疑，亦引來香港警方的介入調(diào)查。
　　反洗錢專家、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院副院長李建國認(rèn)為：“離岸金融中心較易成為洗錢中心。香港比較特殊，不僅是離岸金融中心，也是貿(mào)易中心，因此，通過貿(mào)易渠道的洗錢方式更難被察覺?！?br/>　　以正在服刑的黃光裕為例，他所涉的洗錢案中，法院就認(rèn)定其違反國家規(guī)定，采用人民幣結(jié)算在境內(nèi)、港幣結(jié)算在境外的非法外匯交易方式，將人民幣8億元直接或通過北京一家商業(yè)咨詢有限公司轉(zhuǎn)入深圳市一家實(shí)業(yè)有限公司，通過鄭某等人私自兌購并在香港得到港幣8.22億余元（折合1.05億美元）。這是地下錢莊的慣常做法，即資金由境內(nèi)的地下錢莊和其境外的錢莊對(duì)沖結(jié)算，不用實(shí)際出境。
　　官員的貪污、受賄等款項(xiàng)大多通過此類方式轉(zhuǎn)移出境，從而脫離監(jiān)控體系。
　　曾擔(dān)任全國人大副委員長的成克杰案，已成為全國反洗錢的經(jīng)典案例。據(jù)相關(guān)判決書記載，自1994年始，成克杰與情婦李平將受賄所得4109萬元交給香港商人張靜海，張幫助其存入銀行，為此成克杰付給張靜海1150萬元。隨后，張又幫助李在香港成立香港天翔貿(mào)易公司，成和李不斷將賄款從廣西轉(zhuǎn)入香港。香港浙江興業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)，天翔貿(mào)易公司在該行的賬戶經(jīng)轉(zhuǎn)入的金額從500萬元至1000萬元不等，但該公司留存銀行的客戶身份資料顯示其經(jīng)營規(guī)模難以支撐如此大額的貿(mào)易活動(dòng)，于是將其作為可疑支付交易行為，報(bào)告香港聯(lián)合財(cái)富情報(bào)組。
　　香港早已建立起相對(duì)完善的反洗錢體系，不過面對(duì)嚴(yán)峻的洗錢局面，仍力有未逮。
　　“香港對(duì)金融部門的監(jiān)管比較到位，但是對(duì)于其他一些部門，比如說房地產(chǎn)，仍存在不少缺憾?！毕愀鄞髮W(xué)法學(xué)院楊艾文教授對(duì)《財(cái)經(jīng)》記者說。
　　今年6月14日，央行在網(wǎng)站上公布一份研究報(bào)告——《我國腐敗向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的途徑及方法監(jiān)測研究》，認(rèn)為香港和澳門是洗錢的主要中轉(zhuǎn)地區(qū)，應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)測。
　　
　　立法缺憾
　　 自洗錢罪入刑15年來，內(nèi)地司法判例不足50件，不少實(shí)案遺漏于法網(wǎng)之外，中國反洗錢制度面臨考驗(yàn)。
　　今年3月21日，浙江省杭州市原副市長許邁永妻子戚繼秋涉嫌受賄、洗錢案在寧波市中級(jí)法院開庭。
　　檢方指控，2003年上半年，戚繼秋讓時(shí)任西湖區(qū)區(qū)長的丈夫許邁永解決杭州南源聯(lián)合置業(yè)有限公司的用地拆遷問題，事成后以低于市場價(jià)321萬余元的價(jià)格購得房屋一套。此外，采用提供資金賬戶、協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為有價(jià)證券、資金轉(zhuǎn)移等方法，先后多次掩飾、隱瞞共計(jì)折合人民幣4131萬余元財(cái)產(chǎn)的來源和性質(zhì)。公訴機(jī)關(guān)認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)以受賄罪、洗錢罪追究其刑事責(zé)任。
　　戚繼秋涉嫌洗錢案，即為洗錢罪寫入刑法之后為數(shù)不多的案例之一。此外，自重慶打黑以來，以洗錢罪被追究刑事責(zé)任的判例有7個(gè)，如重慶市公安局原副局長彭長健的妻子劉觀英、北碚區(qū)原副區(qū)長趙文銳的妹夫鄒勇、巫山縣交通局原局長晏大彬的妻子付尚芳等。其中，以貪污受賄犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪、虛構(gòu)交易犯罪、虛設(shè)股權(quán)罪為上游犯罪的洗錢案判例均為全國首創(chuàng)。
　　洗錢罪判例稀少，與洗錢罪在司法實(shí)踐中認(rèn)定困難直接相關(guān)。央行反洗錢局前局長唐旭曾表示，“洗錢罪只能針對(duì)第三者行為人，而不能針對(duì)上游犯罪嫌疑人。也就是說，刑法并不認(rèn)為上游犯罪人的自行洗錢行為是犯罪行為。這與我們通過打擊洗錢制止上游犯罪的目標(biāo)相去甚遠(yuǎn)。因此，我們要密切配合有關(guān)部門推動(dòng)完善刑法的有關(guān)規(guī)定?！?br/>　　此外，洗錢行為的認(rèn)定被分散于《刑法》第191條洗錢罪和第312條掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪以及第349條包庇毒品犯罪分子罪和窩藏毒品、毒贓罪；而且這三個(gè)條款所涉及的罪名分屬三大不同類，由此洗錢犯罪在立法上被分割開來，并沒有形成嚴(yán)格的獨(dú)立犯罪。在司法實(shí)踐中，洗錢罪因而不斷被邊緣化。
　　《刑法》關(guān)于洗錢罪的內(nèi)容也不斷修正，如2006年刑法修正案將上游犯罪擴(kuò)展到“毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪”。
　　即便如此，北京師范大學(xué)刑事法律科學(xué)研究院國際刑法研究所所長黃風(fēng)告訴《財(cái)經(jīng)》記者，“我國對(duì)洗錢罪上游犯罪規(guī)定的范圍與《公約》要求的最小范圍相比，范圍過于狹窄?！?br/>　　黃風(fēng)所指公約是《聯(lián)合國反腐敗公約》，中國于2005年10月加入該公約。根據(jù)公約，締約國可規(guī)定洗錢罪“不適用于上游犯罪的人”，即是否適用于上游罪犯的兩可之間，中國法律選擇了范圍狹窄的規(guī)定。
　　帥和律師事務(wù)所律師沈騰指出，洗錢罪中規(guī)定的主要要件“明知”，由于缺乏推定的方式而制定，“如何判別對(duì)方是主觀故意的，這是最大的困難。”2009年11月10日，最高法院對(duì)此專門出臺(tái)司法解釋，列舉了六種推定“明知”的具體情形?！艾F(xiàn)實(shí)操作中仍存在不小的難度?！鄙蝌v稱。
　　
　　十字路口
　　相比立法理念的缺憾，體制的羈絆也存在。
　　
　　“偵查部門如果對(duì)洗錢罪立案，工作強(qiáng)度會(huì)特別大，因?yàn)橄村X牽涉到的部門多，銀行、稅務(wù)、海關(guān)，而洗錢罪也沒有具體的受害個(gè)體?！鄙蝌v認(rèn)為，表面上看有一個(gè)很全面的反洗錢監(jiān)管制度，但具體制度設(shè)計(jì)不足。
　　北京東易律師事務(wù)所律師喻敬明曾在公安部經(jīng)偵局從事反洗錢工作20年，他認(rèn)為“目前只能對(duì)洗錢分子起到一定的恐嚇作用”。
　　主要原因之一是，中國尚未建立征信系統(tǒng)。一位銀行系統(tǒng)工作人員透露，即使在銀行內(nèi)部，反洗錢的調(diào)查配合也存在一定困難。反洗錢調(diào)查往往需要查詢?nèi)嗣駧刨~戶管理系統(tǒng)中單位和個(gè)人在商業(yè)銀行的開戶情況、征信管理系統(tǒng)中的貸款信用情況、國際收支申報(bào)系統(tǒng)中企業(yè)和個(gè)人的外匯收付情況、個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)中境內(nèi)居民的購匯結(jié)匯情況等，而這些系統(tǒng)屬于不同部門管理。
　　此外，反洗錢的管理架構(gòu)也被認(rèn)為已經(jīng)不適應(yīng)目前的反洗錢形勢(shì)。央行于2003年成立反洗錢局，開始承擔(dān)原來由公安部負(fù)責(zé)的反洗錢工作的協(xié)調(diào)職責(zé)。2004年，央行反洗錢監(jiān)測中心成立，后改名中國反洗錢監(jiān)測分析中心。它是人民銀行為履行反洗錢職責(zé)而設(shè)立的專門分析情報(bào)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)接收分析大額和可疑資金交易報(bào)告，向有關(guān)部門移交涉嫌洗錢的可疑線索。中國反洗錢監(jiān)測分析中心在業(yè)務(wù)上接受反洗錢局的指導(dǎo)。
　　這一機(jī)構(gòu)的性質(zhì)與香港聯(lián)合財(cái)富情報(bào)機(jī)構(gòu)（FIU）相似。“這只是一個(gè)司局級(jí)單位（反洗錢局）下屬的事業(yè)單位，要求其他部門來配合它行使職責(zé)，顯然存在難度。”沈騰說。
　　而央行基層機(jī)構(gòu)的反洗錢部門并不獨(dú)立，經(jīng)常附屬在其他部門。
　　隨著2006年10月《反洗錢法》的通過并于次年實(shí)施，央行正式成為國務(wù)院反洗錢行政主管部門。數(shù)年間，央行陸續(xù)推動(dòng)一攬子反洗錢法規(guī)出臺(tái)。譬如《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》等。
　　此外，作為牽頭部門，央行承擔(dān)了聯(lián)席會(huì)議辦公室的職責(zé)，建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，并與多部門建立反洗錢協(xié)調(diào)會(huì)商機(jī)制。盡管如此，障礙仍存于部門的協(xié)調(diào)之間。
　　2006年審議《反洗錢法》時(shí)，時(shí)任全國人大常委會(huì)香港特區(qū)基本法委員會(huì)副主任梁愛詩提出，央行不適合做“司法機(jī)關(guān)”，應(yīng)該由國務(wù)院另設(shè)一個(gè)專責(zé)機(jī)構(gòu)處理洗錢問題。這一建議未被采納。
　　復(fù)旦大學(xué)中國反洗錢研究中心秘書長嚴(yán)立明也曾建議，在央行反洗錢監(jiān)測分析中心和反洗錢局的基礎(chǔ)上，成立金融犯罪偵查局，由央行和公安部雙重領(lǐng)導(dǎo)，央行領(lǐng)導(dǎo)為主，公安部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
　　不過，與機(jī)構(gòu)調(diào)整相比，“更重要的是做基礎(chǔ)性的工作，比如官員財(cái)產(chǎn)申報(bào)公開制度、個(gè)稅申報(bào)制度和大額現(xiàn)金交易制度?！庇骶疵髡f，信用體系的建設(shè)是堵住黑錢的第一步。
　　中國政府已將信用體系的建設(shè)提上議事日程。10月19日，國務(wù)院總理溫家寶主持召開國務(wù)院常