【摘要】 如何降低民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)創(chuàng)新能力，是廣東經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略中的一項(xiàng)長(zhǎng)期工作。文章通過(guò)分析廣東民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力現(xiàn)狀及其面臨的風(fēng)險(xiǎn)，提出了相關(guān)對(duì)策建議。
　　【關(guān)鍵詞】 民營(yíng)企業(yè)； 技術(shù)創(chuàng)新； 風(fēng)險(xiǎn)； 對(duì)策
　　
　　一、前言
　　“十二五”時(shí)期，是廣東加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式攻堅(jiān)克難的關(guān)鍵時(shí)期。加快轉(zhuǎn)型升級(jí)、建設(shè)幸福廣東，建立以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新體系，提升產(chǎn)業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，是結(jié)合實(shí)際落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)政策的根本要求。改革開放以來(lái)，隨著市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)蓬勃發(fā)展，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造了50%以上的GDP，吸納了城鎮(zhèn)75%以上的就業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，廣東民營(yíng)經(jīng)濟(jì)占全省GDP的比重由2009年的38.6%上升至2010年的42.8%，稅收占財(cái)政收入的50%以上，成為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的支柱。但是由于普遍缺乏核心技術(shù)，廣東民營(yíng)企業(yè)發(fā)展水平較低。據(jù)2010年全國(guó)工商聯(lián)《中國(guó)民營(yíng)企業(yè)500家分析報(bào)告》數(shù)據(jù)顯示，民營(yíng)企業(yè)500強(qiáng)中，作為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)總量第一大省的廣東只有13家，而浙江、江蘇兩省合計(jì)309家，占據(jù)榜單的60%席位。500強(qiáng)中，東部地區(qū)企業(yè)數(shù)量為405家，東北地區(qū)17家，中部地區(qū)44家，西部地區(qū)34家。以上事實(shí)說(shuō)明，廣東民營(yíng)企業(yè)的日益壯大和其創(chuàng)新能力不足的矛盾亟待解決。當(dāng)前，廣東科技創(chuàng)新工作以“加快轉(zhuǎn)型升級(jí)、建設(shè)幸福廣東”為基本出發(fā)點(diǎn)，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)層次總體偏低、產(chǎn)品附加值不高、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)、核心技術(shù)供給能力不足的問(wèn)題，必須通過(guò)科技創(chuàng)新提升產(chǎn)業(yè)升級(jí)與核心競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)解決。然而在現(xiàn)實(shí)中，由于自然和社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性、企業(yè)運(yùn)作的復(fù)雜性、技術(shù)開發(fā)的超前性與高難度以及決策者認(rèn)識(shí)能力的局限性，民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)性客觀存在。據(jù)美國(guó)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，美國(guó)高技術(shù)企業(yè)的成功率通常只有15％～20％，60％以上受挫，20％瀕臨破產(chǎn)。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨加劇，廣東民營(yíng)企業(yè)在科技創(chuàng)新方面表現(xiàn)出了高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)已成為阻礙技術(shù)創(chuàng)新的重要因素之一。如何從現(xiàn)實(shí)的角度降低民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，以此提升民營(yíng)企業(yè)科技創(chuàng)新能力，提高其核心競(jìng)爭(zhēng)力，是廣東民營(yíng)企業(yè)當(dāng)前亟待解決的一個(gè)重要課題。
　　
　　二、廣東民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新面臨的風(fēng)險(xiǎn)
　　（一）民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的基本內(nèi)涵
　　技術(shù)創(chuàng)新是一個(gè)集工業(yè)技術(shù)、組織管理、商業(yè)貿(mào)易和公司金融于一體的綜合性過(guò)程。民營(yíng)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新始于研究開發(fā)，終于市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)，并以滿足市場(chǎng)需求，取得盈利為目的。但是由于多變的顧客需求，更大的市場(chǎng)壓力，迅速和徹底的技術(shù)進(jìn)步，使創(chuàng)新變得越來(lái)越復(fù)雜，需要付出更高的成本，面臨更大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)。民營(yíng)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)是指在技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中由于對(duì)外部環(huán)境因素估計(jì)不足或無(wú)法適應(yīng)，或?qū)夹g(shù)創(chuàng)新過(guò)程難以有效控制而造成技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)失敗的可能性。為準(zhǔn)確描述技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的大小，設(shè)Ｉ為創(chuàng)新項(xiàng)目的投資費(fèi)用，Ｐ為該創(chuàng)新項(xiàng)目失敗的概率，Ｖ為風(fēng)險(xiǎn)變量，它們之間的關(guān)系可用下式表示：
　?。?Ｉ×Ｐ （1）
　　技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目從概念開發(fā)到市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)要經(jīng)歷的階段設(shè)為ｎ個(gè)，則各階段的風(fēng)險(xiǎn)Ｖi與該階段的累積投資額IOi和失敗概率Ｐi之間的關(guān)系為：
　?。謎=IOi×Pi i=1，2，…，ｎ（2）
　　其中IOi=∑Ii，Ii為各階段的投資額。由于投資具有積累性，在技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中，概念開發(fā)、方案分析階段的淘汰率較高，但由于該階段投資費(fèi)用和投資累積量較低，由（2）表示的風(fēng)險(xiǎn)Vi比較小，而在樣品開發(fā)和商品化階段的投資比較高，累積投資量逐步擴(kuò)大，由（2）式計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)Ｖ卻是非常大。經(jīng)驗(yàn)表明企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)非常大，即使在發(fā)達(dá)國(guó)家，成功率也只有20％~30％。據(jù)美國(guó)有關(guān)機(jī)構(gòu)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，從設(shè)想的提出到商品化生產(chǎn)，每40個(gè)僅有一個(gè)成功，而且在成功投放市場(chǎng)的新產(chǎn)品中經(jīng)營(yíng)狀況不佳的仍占很高的比例。我國(guó)開發(fā)的高新技術(shù)項(xiàng)目總量并不比發(fā)達(dá)國(guó)家少，但是，高新技術(shù)項(xiàng)目最終能成為商品走向市場(chǎng)的卻大大低于發(fā)達(dá)國(guó)家，產(chǎn)業(yè)化率就更低。調(diào)查顯示，發(fā)達(dá)國(guó)家的高新技術(shù)成果的最終轉(zhuǎn)化率為60％～80％，而我國(guó)高新技術(shù)成果商品化率僅為25％左右，產(chǎn)業(yè)化率為7％左右。從廣東的情況看，民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新處于比較薄弱的狀態(tài)，企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中受到資金、創(chuàng)新人才，技術(shù)等方面的制約，從而導(dǎo)致創(chuàng)新失敗。
　　（二）技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)
　　創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)已成為阻礙民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的重要因素之一，如圖1所示。
　　具體表現(xiàn)為：
　　1.資金風(fēng)險(xiǎn)。資金風(fēng)險(xiǎn)是指因資金不能適時(shí)足額供應(yīng)而導(dǎo)致創(chuàng)新失敗的可能性，主要表現(xiàn)在研發(fā)投入不足和外源融資困難兩個(gè)方面。技術(shù)創(chuàng)新需要的資金量非常大，但是獲得充足的資金并不易，尤其對(duì)于民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于融資渠道和方式有限，在一定時(shí)間內(nèi)獲得大量的資金支持是有一定難度的。
　　2.人才風(fēng)險(xiǎn)。人才風(fēng)險(xiǎn)是指因缺乏技術(shù)創(chuàng)新人才或人才流失而使得項(xiàng)目不能按計(jì)劃實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)。一些民營(yíng)企業(yè)由于自身極高的不穩(wěn)定性、較差的工作環(huán)境和較少的教育培訓(xùn)計(jì)劃等發(fā)展障礙，使其難以從正常渠道獲取人才，加上社會(huì)對(duì)民營(yíng)企業(yè)存有偏見(jiàn)，企業(yè)即使有了人才也會(huì)面臨人才流失，創(chuàng)新能力低下。
　　3.技術(shù)流失風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)流失風(fēng)險(xiǎn)是指技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品缺乏知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)而給創(chuàng)新企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。在廣東民營(yíng)企業(yè)普遍研發(fā)能力不足、規(guī)模不大、資金缺乏、創(chuàng)新實(shí)力有限的情況下，模仿在企業(yè)中尤其普遍。由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)環(huán)境不佳，與技術(shù)創(chuàng)新相比，模仿的成本低、效益好，創(chuàng)新企業(yè)開發(fā)的新產(chǎn)品很快就被其他企業(yè)模仿，造成很多民營(yíng)企業(yè)不敢創(chuàng)新。
　　4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品銷售時(shí)面臨的不確定性。民營(yíng)企業(yè)通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)造出來(lái)的產(chǎn)品，大多數(shù)都是高新技術(shù)產(chǎn)品，而一種新產(chǎn)品、新技術(shù)在剛推向市場(chǎng)時(shí)，由于其不成熟，消費(fèi)者需要一個(gè)認(rèn)識(shí)過(guò)程，同時(shí)由于生產(chǎn)規(guī)模小，生產(chǎn)成本高，面臨市場(chǎng)需求不足的問(wèn)題，這樣使企業(yè)面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。
　　5.政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指現(xiàn)行財(cái)政稅收政策等影響民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的不確定性。民營(yíng)企業(yè)是廣東經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域最活躍的市場(chǎng)主體，是廣東經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)和技術(shù)創(chuàng)新的重要力量，但是，相應(yīng)的政策扶持力度不夠，嚴(yán)重挫傷了民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的積極性。
　　
　　三、降低廣東民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
　　民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，是廣東省優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量的必要措施。然而，民營(yíng)企業(yè)在這一過(guò)程中，卻面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，為此，政府和企業(yè)應(yīng)采取各種措施，降低民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)創(chuàng)新能力，需要做到以下幾點(diǎn)：
　?。ㄒ唬┘哟筚Y金扶持，拓寬融資渠道
　　資金對(duì)于提高民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力來(lái)說(shuō)，是一個(gè)非常重要的基本要素，是其它各個(gè)要素得以保障的基礎(chǔ)。具體而言，政府扶持民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的發(fā)展，加大資金支持力度，應(yīng)該抓好以下兩個(gè)方面：一是設(shè)立各項(xiàng)基金；二是加大民營(yíng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資。借鑒國(guó)外政府出資設(shè)立中小企業(yè)自主創(chuàng)新專項(xiàng)基金，深入調(diào)研各國(guó)成立基金支持中小企業(yè)創(chuàng)新的案例，如芬蘭國(guó)家研發(fā)基金（SITRA）、英國(guó)RVCF基金、新加坡技術(shù)開發(fā)基金、法國(guó)種子基金、澳大利亞創(chuàng)新投資基金（IIF）、新西蘭創(chuàng)新投資基金（VIF）、以色列YOZMA基金、瑞典ALMI基金等，建立適合廣東實(shí)際、能夠?qū)嵤┖筒僮鞯拿駹I(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金。另外，積極開拓民營(yíng)企業(yè)直接融資渠道，使企業(yè)能夠通過(guò)證券市場(chǎng)融資；發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)，制定一系列政策法規(guī)，完善風(fēng)險(xiǎn)投資的法律環(huán)境，使風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)有法可依；開展融資租賃業(yè)務(wù)，調(diào)整租賃稅制，鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)通過(guò)租賃來(lái)解決企業(yè)融資困境。
　　
　?。ǘ┲匾暼瞬?，建立人才培養(yǎng)機(jī)制
　　影響民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的核心因素首先是人才，技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)鍵就是要有創(chuàng)新能力的人才。盡管廣東科研人才規(guī)模已經(jīng)位居全國(guó)前列，但在高層次人才方面仍然比較缺乏，人才的結(jié)構(gòu)性問(wèn)題一直是影響廣東技術(shù)創(chuàng)新的最大問(wèn)題之一。民營(yíng)企業(yè)家要轉(zhuǎn)變觀念，由注重資金引進(jìn)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新型人才引進(jìn)，由注重資本的積累轉(zhuǎn)向人才的培養(yǎng)和積累。企業(yè)應(yīng)著力培養(yǎng)和吸納研發(fā)人才，特別要重視牽頭人、領(lǐng)軍人才的發(fā)掘與培養(yǎng)。通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)有序的人才流動(dòng)機(jī)制，打破人才流動(dòng)的國(guó)籍、戶籍、行業(yè)、部門、身份、檔案、人事關(guān)系和所有制性質(zhì)等限制，促進(jìn)人才資源優(yōu)化配置。通過(guò)國(guó)家、企業(yè)、個(gè)人等多種投資方式培養(yǎng)科研人員，尤其是通過(guò)企業(yè)各種形式的在職培訓(xùn)等再教育形式培養(yǎng)、建立一支熟練的技術(shù)人才隊(duì)伍，為企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新奠定廣泛的群眾基礎(chǔ)，不斷提高企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的能力。
　?。ㄈ┘哟笾R(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度
　　知識(shí)產(chǎn)權(quán)是技術(shù)創(chuàng)新的靈魂，應(yīng)一方面不斷推出創(chuàng)新成果，另一方面要加強(qiáng)對(duì)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的控制力，強(qiáng)化科技人員和科技管理人員的知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)，推動(dòng)企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)、高等院校加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作。當(dāng)前，政府急需做好兩個(gè)方面的工作：一方面要深入廣泛宣傳現(xiàn)有法律法規(guī)，樹立全社會(huì)保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律觀念，從社會(huì)信用環(huán)境、法治環(huán)境的角度，認(rèn)真治理，努力營(yíng)造保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的社會(huì)氛圍，形成全社會(huì)技術(shù)創(chuàng)新的良好風(fēng)氣；另一方面要加大打擊侵害知識(shí)產(chǎn)權(quán)的力度，做到“有法可依，有法必依；執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究”，確保民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)新成果和產(chǎn)品不受侵害。
　　（四）加大政府采購(gòu)力度
　　1.建立激勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新的政府首購(gòu)和訂購(gòu)制度。廣東省內(nèi)企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)生產(chǎn)或開發(fā)的試制品和首次投向市場(chǎng)的產(chǎn)品，具有較大市場(chǎng)潛力并符合政府采購(gòu)需求條件的，由政府或采購(gòu)人進(jìn)行直接首購(gòu)和訂購(gòu)。
　　2.對(duì)需要研究開發(fā)的重大創(chuàng)新產(chǎn)品或技術(shù)，應(yīng)通過(guò)政府采購(gòu)招標(biāo)方式，面向全社會(huì)確定研究開發(fā)機(jī)構(gòu)，簽訂政府訂購(gòu)合同，并建立考核驗(yàn)收和研究開發(fā)成果推廣機(jī)制。
　　3.政府采購(gòu)政策可以把民營(yíng)企業(yè)提供的產(chǎn)品和服務(wù)納入優(yōu)先采購(gòu)目錄，通過(guò)政府機(jī)構(gòu)的示范作用，影響市場(chǎng)行為，引導(dǎo)群眾的消費(fèi)心理和習(xí)慣，使民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)取得市民和市場(chǎng)的信任與肯定，進(jìn)而提高企業(yè)的知名度和影響力。
　　（五）加強(qiáng)財(cái)政對(duì)民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的支持
　　1.在稅收政策上，制定有利于民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的稅收減免政策。允許企業(yè)實(shí)行加速折舊，并在所得稅前扣除，將符合特定條件的民營(yíng)企業(yè)的結(jié)轉(zhuǎn)年限適當(dāng)延長(zhǎng)；研究與開發(fā)投資實(shí)施所得稅抵免優(yōu)惠，研究開發(fā)投資增長(zhǎng)的附加扣除；創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)投資所獲利潤(rùn)再投資實(shí)行稅收抵免，投資凈損失應(yīng)從應(yīng)納所得稅中扣除等，以激勵(lì)科技型民營(yíng)企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新能力。同時(shí)，針對(duì)目前對(duì)民營(yíng)企業(yè)的稅收政策目標(biāo)起點(diǎn)低，針對(duì)性不強(qiáng)，政策措施零散，形式不規(guī)范，手段單一等情況，應(yīng)從增值稅、所得稅、營(yíng)業(yè)稅、出口退稅等多方面完善稅制，促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。
　　2.在財(cái)政政策上，針對(duì)民營(yíng)企業(yè)資金實(shí)力薄弱，研究開發(fā)的資金非常有限的情況，需要省財(cái)政對(duì)民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新給予較大的資助。借鑒外國(guó)政府利用政府財(cái)政直接資助中小企業(yè)研究開發(fā)的方式，設(shè)立政府專項(xiàng)資金，可以對(duì)美國(guó)小企業(yè)創(chuàng)新研究計(jì)劃（SBIR）、加拿大產(chǎn)業(yè)研究支持計(jì)劃（IRAP）、法國(guó)創(chuàng)新企業(yè)項(xiàng)目競(jìng)賽計(jì)劃、英國(guó)小企業(yè)研究和技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃（SMART）等進(jìn)行深入調(diào)查研究，制定符合廣東省情況的民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新專項(xiàng)資金計(jì)劃，有步驟、有目標(biāo)、分階段進(jìn)行資助。
　　綜上所述，在“十二五”時(shí)期，為加快轉(zhuǎn)型升級(jí)，廣東民營(yíng)企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中必須充分發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，通過(guò)采取切實(shí)可行、強(qiáng)有力的措施，從資金、人事、體制、手段上增強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的能力，以此提升產(chǎn)業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，建設(shè)幸福廣東。
　　
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