江蘇食品職業(yè)技術(shù)學(xué)院 郭兆良

基本建設(shè)投資實(shí)施過程中風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策思考

江蘇食品職業(yè)技術(shù)學(xué)院 郭兆良

基本建設(shè)投資具有投資額大、建設(shè)周期相對(duì)較長、各種不確定因素較多等特點(diǎn)。這一特點(diǎn)決定了基本建設(shè)投資活動(dòng)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性。我國建筑市場的宏觀政策環(huán)境和市場環(huán)境較發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體國家還有很多不完善之處，市場成熟度相對(duì)較低。因此，我國社會(huì)組織在基本建設(shè)投資實(shí)施過程中，往往具有更高的風(fēng)險(xiǎn)性。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，逐步和國際慣例接軌已成為趨勢，借鑒國際通行FIDIK條款的投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制與防范，是實(shí)現(xiàn)基本建設(shè)投資目標(biāo)的重要保證。

一、風(fēng)險(xiǎn)分析

基本建設(shè)投資實(shí)施過程周期長，參與單位多，市場變化快，不確定因素多，客觀上形成了各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)包括主觀風(fēng)險(xiǎn)和客觀風(fēng)險(xiǎn)。有些風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)見的，有些風(fēng)險(xiǎn)則不可預(yù)見。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成因不同，大體可分為以下幾類：

（一）道德風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)是基于參建方誠實(shí)信用的缺失從而形成的可能對(duì)業(yè)主利益構(gòu)成損害的風(fēng)險(xiǎn)。目前，中小型工程建筑市場競爭十分慘烈，雖然買方市場對(duì)業(yè)主有利，但由于投標(biāo)人惡性競爭，使得項(xiàng)目實(shí)施過程中的各方道德風(fēng)險(xiǎn)也在加大，例如投標(biāo)過程中的掛靠、陪標(biāo)、串標(biāo)行為；報(bào)價(jià)中的惡性競爭非理性投標(biāo)行為；施工過程中以次充好，偷工減料等行為；轉(zhuǎn)手倒賣標(biāo)的工程，轉(zhuǎn)移挪用工程預(yù)付款進(jìn)度款現(xiàn)象等。這些現(xiàn)象大大增加了工程變更、工期拖延的概率。此外，涉及工程建設(shè)的地質(zhì)勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、造價(jià)、甲供材供應(yīng)商、分包方、檢測方等眾多利益主體，任何一方的道德素養(yǎng)的缺失，都會(huì)造成投資目標(biāo)不能完整、及時(shí)、經(jīng)濟(jì)地實(shí)現(xiàn)。

（二）市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場供求規(guī)律導(dǎo)致價(jià)格漲跌，從而為業(yè)主投資成本控制帶來的困難的風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，城市化進(jìn)程和新農(nóng)村建設(shè)進(jìn)程的不斷加快，投資拉動(dòng)型經(jīng)濟(jì)增長在經(jīng)濟(jì)增長方式將長期占有較大比重，大量基本建設(shè)項(xiàng)目，拉抬了建材市場的價(jià)格。2000年以來，我國建材市場價(jià)格經(jīng)歷了幾次劇烈的波動(dòng)。同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化，國內(nèi)市場受國際經(jīng)濟(jì)形勢和國際市場的影響也在不斷加深，任何國際市場的行情變化都不可避免在國內(nèi)市場產(chǎn)生影響，更使得市場變化具有復(fù)雜性和多變性，投資主體在基本建設(shè)投資活動(dòng)過程中受到市場的沖擊機(jī)率也在加大。

（三）政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)是指由于政府出臺(tái)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范或政策措施，從而導(dǎo)致工程實(shí)施過程出現(xiàn)變數(shù)，形成對(duì)完成既定投資目標(biāo)產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)。國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)基本建設(shè)投資的影響是廣泛而深刻的，例如：貨幣政策的調(diào)整、進(jìn)出口限制措施、提高稅率費(fèi)率、提高最低基本工資標(biāo)準(zhǔn)、節(jié)能減排技術(shù)規(guī)范出臺(tái)等。此外，由于體制改革尚未完全到位，原有少數(shù)壟斷型行業(yè)，如供水供電、燃?xì)鉄崃Α⒅挝叟盼?、質(zhì)量監(jiān)測等，少數(shù)地方政府主管部門也會(huì)出臺(tái)相關(guān)的政策文件，進(jìn)行行政干預(yù)。這些政策因素構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)大體可分為兩類，一類是強(qiáng)制性規(guī)范和政策，投資主體無法預(yù)見，無法規(guī)避，必須接受，客觀上通常會(huì)增加投資成本。另一類是指導(dǎo)性政策文件，其本身不具有強(qiáng)制約束力，雖不可預(yù)見，但可以通過一定技術(shù)操作加以化解。

（四）合同風(fēng)險(xiǎn)合同風(fēng)險(xiǎn)是指因在合同的簽訂、履行過程，因合同本身的不完善或?qū)嵤┻^程中不確定性因素可能導(dǎo)致合同履行出現(xiàn)變化造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。合同是約束各方權(quán)利義務(wù)的法律文書，在成熟自由市場條件下，各利益主體可以在良好市場道德環(huán)境下，在實(shí)現(xiàn)工程目標(biāo)一致性的同時(shí)，取得利益的均衡化，獲得理性發(fā)展。但在非成熟市場形態(tài)下，業(yè)主與參建各方具有信息的不對(duì)稱性，多數(shù)基本建設(shè)投資活動(dòng)屬于非長期性非專業(yè)性投資行為，而承包方或提供服務(wù)的其他各方則屬于長期性的專業(yè)行為，他們對(duì)市場的狀況，對(duì)合同條款的理解都更深入，更全面，更專業(yè)。在這種情況下，任何對(duì)合同要素欠缺思考或?qū)β男惺栌诠芾恚紩?huì)導(dǎo)致合同本身或履行過程出現(xiàn)漏洞或偏差。例如合同不嚴(yán)密，條款不全面，對(duì)相關(guān)合同關(guān)聯(lián)性關(guān)注不夠，合同履行的管理監(jiān)督不到位等等，都會(huì)對(duì)成本、工期、質(zhì)量產(chǎn)生較大影響。

此外，還有不預(yù)見的地下水、斷層、溶洞、地下文物遺址等地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)；地震、海嘯、臺(tái)風(fēng)、洪水等不可抗力造成的自然風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)環(huán)境和人文習(xí)俗等社會(huì)因素造成的社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等。

二、對(duì)策思考

風(fēng)險(xiǎn)管理的過程就是識(shí)別、評(píng)估、規(guī)避、再識(shí)別、再評(píng)估、再規(guī)避的過程。建設(shè)單位作為微觀經(jīng)濟(jì)主體，從本質(zhì)上說，無法對(duì)宏觀市場、政策、道德、法律環(huán)境產(chǎn)生重大影響，但也并非無可作為。對(duì)于可以預(yù)見，能夠規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)要積極地運(yùn)用法律、市場、技術(shù)的方法進(jìn)行化解和防范。

（一）道德風(fēng)險(xiǎn)防范由于目前的資信評(píng)級(jí)的威權(quán)性不高，社會(huì)信用認(rèn)證及管理體系還不夠健全，基本建設(shè)投資主體在項(xiàng)目實(shí)施過程中，要加強(qiáng)調(diào)查研究，進(jìn)行實(shí)地考察和多渠道市場調(diào)查，嚴(yán)格審核有關(guān)投標(biāo)人的誠信、資信和履約能力，積極防范承包人道德風(fēng)險(xiǎn)。一是要注重實(shí)地考察，不能輕信對(duì)方提供的信息，必須親自到實(shí)地查證，對(duì)企業(yè)住所、規(guī)模、技術(shù)水平、資質(zhì)文件、業(yè)績工程、在職人員信息等進(jìn)行查驗(yàn)，明辯真?zhèn)巍６抢镁W(wǎng)絡(luò)查證，充分利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)對(duì)企業(yè)資質(zhì)登記、信譽(yù)、社會(huì)影響、客戶反映等進(jìn)行搜索、查詢，并進(jìn)行綜合分析。三是采取押證措施，要求工程項(xiàng)目經(jīng)理、主要工程技術(shù)人員的資質(zhì)證文件原件等進(jìn)行收押，防止變更項(xiàng)目經(jīng)理，倒賣轉(zhuǎn)手標(biāo)的工程。四是在合同簽訂過程中，可要求承包商提供擔(dān)保，如提供銀行保函等相關(guān)擔(dān)保措施，通過擔(dān)保約束承包人行為。五是加強(qiáng)合同履行管理，隨時(shí)了解和把握承包人動(dòng)態(tài)，做好證據(jù)的收集，做好風(fēng)險(xiǎn)處理預(yù)案。

（二）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同利益主體具有相關(guān)性或互轉(zhuǎn)性，基于經(jīng)驗(yàn)不同，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的化解能力有很大差異，基本建設(shè)投資主體可適當(dāng)利用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。一是通過招標(biāo)文件將有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給投標(biāo)人，可明確要求投標(biāo)人在合同價(jià)款中包括風(fēng)險(xiǎn)范圍為施工期間政策性調(diào)整和市場價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。二是盡量減少甲方分包工程和配合工程、減少甲供材（可將甲供材轉(zhuǎn)化為甲控材，規(guī)定若干備選品牌）的品種數(shù)量，避免因甲方協(xié)調(diào)處理不力和第三方履約問題導(dǎo)致的工期風(fēng)險(xiǎn)。三是推行索賠制度，逐步與國際工程慣例接軌，研究科學(xué)的索賠方法，正確進(jìn)行工程索賠有助于減少本方損失。四是進(jìn)行工程保險(xiǎn)，建設(shè)工程施工合同示范文本對(duì)工程相關(guān)保險(xiǎn)已設(shè)置了相應(yīng)條款，可以合理利用有關(guān)規(guī)定實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。五是通過加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)、監(jiān)理、審計(jì)單位的連衡制約，如通過設(shè)計(jì)合同中約定因設(shè)計(jì)深度和設(shè)計(jì)缺陷等原因造成工程變更達(dá)一定比例后的懲獎(jiǎng)措施，通過監(jiān)理合同約定對(duì)工程質(zhì)量和進(jìn)度工期的考核與獎(jiǎng)懲措施，并與取酬掛鉤等等，促使相關(guān)各方認(rèn)真履行職責(zé)，降低實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。非成熟市場形態(tài)下，要注意有關(guān)各方形成一個(gè)嚴(yán)密有效、相互制約的體系，以保證各類主體的行為規(guī)范、合理。六是借鑒FIDIC條款，規(guī)定如果工程變更在幅度，形成風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。

（三）借助外部智力基于招標(biāo)作為工程實(shí)施起點(diǎn)的重要性，基本建設(shè)投資主體應(yīng)在招標(biāo)準(zhǔn)備階段開始，積極借助外部智力因素，彌補(bǔ)內(nèi)部智力不足，提高招標(biāo)工作專業(yè)性，防范招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)及隨后的合同風(fēng)險(xiǎn)。一是要借助招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的專業(yè)化操作，使招標(biāo)文件既符合法律法規(guī)和操作流程的要求，又在內(nèi)容上相互印證，無隙可擊。二是對(duì)招標(biāo)文件中的授予合同，要注意聘請有經(jīng)驗(yàn)的法律專家和工程技術(shù)顧問提供專業(yè)參考意見，提高合同質(zhì)量，避免合同中存在不利于業(yè)主的責(zé)任條款，同時(shí)要特別注意業(yè)主反索賠的條款的制訂，為合同談判和簽訂奠定好基礎(chǔ)。三是要在合同談判時(shí)要注意納入既懂工程技術(shù)，又要懂法律、經(jīng)營、管理、造價(jià)、財(cái)務(wù)等相關(guān)知識(shí)專業(yè)人才參加，共同組成合同談判小組。在策略上，業(yè)主應(yīng)善于在合同中限制風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)由相對(duì)有經(jīng)驗(yàn)的承包方承擔(dān)，不能盲目接受承包方某種免責(zé)條款。四是合同簽訂后，應(yīng)主動(dòng)要求合同的簽證備案，在此過程中，要求主管部門依法對(duì)不利業(yè)主的條款進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

（四）合同風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略合同是依據(jù)招標(biāo)文件和投標(biāo)文件，經(jīng)雙方友好商談形成的法律文書，是各方依法行使權(quán)利和履行義務(wù)的基礎(chǔ)文件。由于合同雙方在技術(shù)及經(jīng)驗(yàn)的差異，工程本身的復(fù)雜性，決定了合同風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性。一是要科學(xué)嚴(yán)密地制訂招標(biāo)文件，招標(biāo)文件是邀約行為，是構(gòu)成合同的初始藍(lán)圖。招標(biāo)文件應(yīng)清楚明白地闡述招標(biāo)人意圖，要求投標(biāo)人復(fù)核工程量清單和現(xiàn)場踏勘，以減少合同簽訂后的變更風(fēng)險(xiǎn)。二是高度重視授予合同的起草，要盡量依據(jù)法律法規(guī)和招標(biāo)文件，做出有利的選擇，文本應(yīng)完善周密，避免中標(biāo)后合同談判陷入僵局。三是正式簽署的合同要嚴(yán)密，要盡量做到完整和周全，盡可能使用合同示范文本（標(biāo)準(zhǔn)文本），不要使用中標(biāo)人提供的非示范文本合同，防范合同陷阱。四是注意通用條款的修改，要改變合同談判只重視價(jià)格和工期，對(duì)其他條款不予注意的現(xiàn)象。特別是通用條款中的關(guān)于工程變更的簽署和確認(rèn)、結(jié)算審核方法時(shí)限、驗(yàn)收程序方法等條款，要在專用條款中加以完善或補(bǔ)充，依據(jù)專用條款優(yōu)先解釋順序，防范通用條款中的不利因素。五是對(duì)于不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，可以約定由雙方合理分擔(dān)的方法。六是在合同履行過程中，加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)方、監(jiān)理方、甲供材供應(yīng)商、審計(jì)、甲方分包或配合施工方加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，減少其他各方對(duì)工期、質(zhì)量、成本的影響。要認(rèn)真研究和分析變更或簽證成因，分清責(zé)任。確定變更的內(nèi)容、部位、工程量要及時(shí)進(jìn)行勘察確認(rèn)，同時(shí)做好工作日志，例會(huì)記錄，為索賠和反索賠準(zhǔn)備證據(jù)。

［1］趙一強(qiáng)、趙志川：《談施工合同風(fēng)險(xiǎn)的防范》，《經(jīng)濟(jì)論壇》2002年第23期。

（編輯 向玉章）