張學(xué)偉 王英姿

常熟理工學(xué)院 管理學(xué)院 江蘇常熟 1 5 5 0 0

一、金融案例教學(xué)的內(nèi)涵和意義

金融案例教學(xué)是在學(xué)生掌握了有關(guān)金融基本知識(shí)和分析技術(shù)的基礎(chǔ)上，在教師的精心策劃和指導(dǎo)下，根據(jù)教學(xué)目的和教學(xué)內(nèi)容的要求，運(yùn)用典型案例，將學(xué)生帶入特定金融事件的現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行案例分析，通過(guò)學(xué)生的獨(dú)立思考和集體協(xié)作，進(jìn)一步提高其識(shí)別，分析和解決具體問(wèn)題的能力，同時(shí)培養(yǎng)正確的研究理念、工作作風(fēng)、溝通能力和協(xié)作精神的教學(xué)方式。

金融案例教學(xué)使得學(xué)生在學(xué)習(xí)過(guò)程中，將更積極主動(dòng)地思考和探求，從而達(dá)到較好的教學(xué)效果。運(yùn)用案例教學(xué)能夠使學(xué)生在教師的引導(dǎo)下，從各種類型的金融案例中，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題，作出決策和提出建議。

1.金融案例教學(xué)可以有效克服金融學(xué)課程中理論知識(shí)過(guò)于抽象的缺點(diǎn)。在金融學(xué)課程體系中，基礎(chǔ)理論過(guò)于宏觀化和抽象化，學(xué)生不易理解。例如，貨幣的需求與供給、貨幣政策的實(shí)施、利率與貨幣供求的關(guān)系等理論知識(shí)錯(cuò)綜復(fù)雜，如果沒(méi)有相應(yīng)的教學(xué)案例，學(xué)生很難從直觀上把握理論的本質(zhì)，不易在短時(shí)間內(nèi)掌握。

2.金融案例教學(xué)體現(xiàn)了金融學(xué)課程實(shí)踐性的特點(diǎn)。金融學(xué)課程體系中，有很多實(shí)務(wù)性的知識(shí)，這些知識(shí)是日常實(shí)踐工作的總結(jié)。比如證券投資學(xué)中客戶賬戶的開(kāi)設(shè)、IPO、期貨交易流程等等，都具有實(shí)務(wù)性的特征。如果教師僅僅依據(jù)課本照本宣科，不僅講地繁瑣，不得要領(lǐng)，學(xué)生也聽(tīng)的無(wú)趣。如果采用金融案例教學(xué)，通過(guò)案例的分析，學(xué)生可以很好的掌握實(shí)務(wù)操作的基本流程，教師授課就達(dá)到了事半功倍的效果。

3．金融案例教學(xué)有利于培養(yǎng)學(xué)生面向?qū)嶋H的思維方式。金融學(xué)課程體系目標(biāo)就是把學(xué)生培養(yǎng)成面向?qū)嶋H，應(yīng)用型的人才。學(xué)生需要的金融知識(shí)絕對(duì)不是簡(jiǎn)單的堆積相加，而是前后連貫，系統(tǒng)的掌握。金融案例教學(xué)可以使學(xué)生在運(yùn)用知識(shí)解決問(wèn)題的過(guò)程中，有效的培養(yǎng)的面向?qū)嵺`的思維方式，善于吸收新知識(shí)，解決新問(wèn)題。

二、現(xiàn)有金融案例教學(xué)的缺點(diǎn)和不足

現(xiàn)有的金融案例教學(xué)可以有效提高教學(xué)效率的同時(shí)，由于金融案例教學(xué)還處于起步階段，現(xiàn)有的金融案例教學(xué)在教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)方法及具體操作上還存在一些誤區(qū)。

1.偏離應(yīng)用型人才培養(yǎng)目標(biāo)，不能有效培養(yǎng)學(xué)生系統(tǒng)性金融思維體系。

現(xiàn)有的金融案例教學(xué)強(qiáng)調(diào)的是對(duì)金融基本原理的傳授，強(qiáng)調(diào)知識(shí)的掌握，看重的是教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而忽略了培養(yǎng)學(xué)生對(duì)知識(shí)的前后系統(tǒng)掌握，缺乏培養(yǎng)系統(tǒng)分析金融實(shí)際問(wèn)題的能力。例如，2004年10月的“中航油”事件是金融學(xué)教學(xué)中比較經(jīng)典的一個(gè)案例。在運(yùn)用這個(gè)案例教學(xué)的過(guò)程中，往往把整個(gè)事件的處理過(guò)于簡(jiǎn)化，而僅僅要求學(xué)生運(yùn)用相關(guān)的期權(quán)期貨知識(shí)對(duì)其進(jìn)行分析，這雖然能使課堂上的教學(xué)目標(biāo)得以體現(xiàn)，期權(quán)期貨知識(shí)得以掌握，但同時(shí)也會(huì)使學(xué)生在思考整個(gè)事件時(shí)候，思維過(guò)于簡(jiǎn)單，不利于以后處理實(shí)際問(wèn)題。實(shí)際上，如果對(duì)中航油事件進(jìn)行深入分析，可以將很多前后知識(shí)連貫起來(lái)，為后續(xù)的理論學(xué)習(xí)埋下鋪墊。

2.忽視學(xué)生主體地位，降低了學(xué)生參與案例討論的主動(dòng)性。

在案例教學(xué)中由于教學(xué)條件、教學(xué)安排以及授課教師準(zhǔn)備不足，金融案例教學(xué)中最重要的環(huán)節(jié)—案例討論往往被忽略。沒(méi)有了充分的案例討論，學(xué)生的自主思考能力就沒(méi)有被充分調(diào)動(dòng)起來(lái)，案例教學(xué)也相應(yīng)的變成了教師的舉例和講解，失去案例教學(xué)的意義。在準(zhǔn)備金融案例教學(xué)中，事前的案例準(zhǔn)備不僅需要教師認(rèn)真?zhèn)湔n，準(zhǔn)備相關(guān)材料，也需要學(xué)生在課前對(duì)相關(guān)案例的背景材料進(jìn)行搜集，進(jìn)行課前的思考。只有這樣學(xué)生的積極性和主動(dòng)性才能被充分調(diào)動(dòng)起來(lái)。在中航油事件案例分析中，如果學(xué)生缺乏相應(yīng)的課前準(zhǔn)備，相關(guān)背景又很復(fù)雜，學(xué)生很難在課堂進(jìn)行充分討論，最終案例討論變成教師的課堂講授。

3.金融案例教材介紹背景材料粗糙，不適應(yīng)金融案例教學(xué)的開(kāi)展。

從已出版的案例教材的現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，絕大部分案例的通過(guò)報(bào)刊和互聯(lián)網(wǎng)收集，修改而成的。在這些案例介紹中存在一些問(wèn)題。例如評(píng)析的材料過(guò)多，導(dǎo)致在教學(xué)中，教師和學(xué)生已經(jīng)先入為主的接受了評(píng)論者的觀點(diǎn)，很難再充分討論。另外在案例介紹中，相關(guān)背景介紹過(guò)于簡(jiǎn)單，教學(xué)中使用的時(shí)候很難從簡(jiǎn)單的介紹中，挖掘有討論意義的論題。例如某案例教材對(duì)中航油事件的介紹，只按照時(shí)間順序?qū)κ录^(guò)程做了介紹，缺乏相應(yīng)的背景分析，利用這些資料，學(xué)生很難討論出有價(jià)值的結(jié)論。在缺乏合適案例教材的情況下，教師與學(xué)生需要花費(fèi)更多地精力和時(shí)間進(jìn)行課前收集和整理，這大大降低了案例教學(xué)的效率。

三、金融案例教學(xué)的改進(jìn)與重構(gòu)—以中航油事件為例

充分發(fā)揮金融案例教學(xué)的優(yōu)勢(shì)，克服金融案例教學(xué)的不足是金融學(xué)教學(xué)的基本要求，筆者結(jié)合自己的教學(xué)實(shí)踐，通過(guò)對(duì)中航油事件的分析，重構(gòu)了金融案例教學(xué)過(guò)程，下圖展示了金融案例教學(xué)流程。

圖1 金融案例教學(xué)流程圖

1．案例實(shí)施前的教學(xué)準(zhǔn)備。

該階段包含教師準(zhǔn)備和學(xué)生準(zhǔn)備。教師主要選擇較好的案例，搜集相關(guān)的背景材料，依據(jù)背景材料提出幾個(gè)主要討論的問(wèn)題。以中航油事件為例，需要學(xué)生回去搜集的整理的問(wèn)題包括：中航油在此次事件中為什么會(huì)發(fā)生如此大虧損？中航油內(nèi)部控制為什么會(huì)形同虛設(shè)？如此巨額虧損之下，中航油的命運(yùn)如何？在此次事件中，是否有國(guó)際炒家操縱市場(chǎng)價(jià)格、逼空中航油？在教師和學(xué)生完成了上述準(zhǔn)備之后，對(duì)中航油事件的整體背景就有了一個(gè)系統(tǒng)的把握。

2．案例教學(xué)實(shí)施

在教學(xué)實(shí)施過(guò)程中，有以下幾個(gè)步驟：

（1）學(xué)生必須對(duì)相關(guān)的基礎(chǔ)理論知識(shí)充分掌握。學(xué)生在分析討論案例之前，是需要相關(guān)的理論知識(shí)做鋪墊的?；A(chǔ)理論知識(shí)是分析實(shí)際問(wèn)題的方法和經(jīng)驗(yàn)，如果相關(guān)理論知識(shí)沒(méi)有掌握好，學(xué)生在分析時(shí)不能很好抓住案例本質(zhì)，分析過(guò)程和結(jié)果不得要領(lǐng)。相關(guān)的基礎(chǔ)理論知識(shí)需要教師在案例分析之前做基本的介紹，介紹的時(shí)候要簡(jiǎn)明扼要，為案例分析做好充分的理論準(zhǔn)備。

在中航油事件中，需要學(xué)生掌握好的基礎(chǔ)理論知識(shí)：期權(quán)的種類、盈虧分析、交易流程，公司法的相關(guān)規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)知識(shí)。

（2）案例討論是金融案例教學(xué)的中心環(huán)節(jié)。在教學(xué)中，教師應(yīng)設(shè)法調(diào)動(dòng)學(xué)生的主動(dòng)性、積極性，鼓勵(lì)學(xué)生敢于大膽思考、廣開(kāi)思路、積極提問(wèn)，不斷提出新的設(shè)想。首先使用分組討論的方式，鼓勵(lì)學(xué)生在小組討論時(shí)，按照所列問(wèn)題大膽發(fā)言，然后每組推薦一位學(xué)生做總結(jié)發(fā)言。在此過(guò)程中，教師要認(rèn)真傾聽(tīng)學(xué)生的發(fā)言，善于發(fā)現(xiàn)和捕捉發(fā)言中的“閃光點(diǎn)”。在討論中學(xué)生出現(xiàn)不同的意見(jiàn)是正常的，教師在整個(gè)過(guò)程中要保持中立，綜合考慮正反兩面的觀點(diǎn)，讓不同的觀點(diǎn)在學(xué)生中得到充分的討論，擺脫標(biāo)準(zhǔn)答案的枷鎖。

圖2 中航油事件發(fā)展脈絡(luò)

在中航油的案例討論中，學(xué)生往往的爭(zhēng)論此時(shí)往往集中于問(wèn)題：此次中航油巨虧原因是什么？按其輕重進(jìn)行排序：是對(duì)形勢(shì)的判斷錯(cuò)誤，還是內(nèi)部控制的失效，國(guó)際炒家的操縱，金融衍生品知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的欠缺學(xué)生對(duì)上述原因的主次排序存在較大的爭(zhēng)論，雖然沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)答案，但這個(gè)爭(zhēng)論加深了學(xué)生對(duì)中航油事件的認(rèn)識(shí)。另外一個(gè)爭(zhēng)論較大的問(wèn)題：作為中航油控股股東，國(guó)企中國(guó)航空油料集團(tuán)公司是否應(yīng)該出資，還是聽(tīng)任其破產(chǎn)清算？學(xué)生對(duì)這些問(wèn)題的深入討論，連貫了前后所學(xué)的知識(shí)，加強(qiáng)了對(duì)實(shí)際問(wèn)題的分析能力。

（3）做好案例分析的綜合整理工作。在案例分析結(jié)束后，教師需要對(duì)本次案例討論內(nèi)容作一個(gè)總結(jié)，根據(jù)學(xué)生的表現(xiàn)，評(píng)定學(xué)生成績(jī)。金融案例分析討論是個(gè)復(fù)雜的過(guò)程，學(xué)生在討論中的個(gè)人見(jiàn)解很多，爭(zhēng)論也比較多，教師需要做個(gè)客觀的綜述和評(píng)判。同時(shí)對(duì)討論的金融案例進(jìn)行整理：各種背景資料，討論過(guò)程，主要觀點(diǎn)，分析結(jié)果，中航油事件發(fā)展脈絡(luò)的整理分析如圖2所示。這些材料不斷歸入金融案例教學(xué)的教案里，在每輪教學(xué)中講義不斷得到補(bǔ)充和提高。

3．需要注意的幾個(gè)問(wèn)題

（1） 影音資料的使用要恰到好處。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和教學(xué)設(shè)備的更新，影音資料越來(lái)越廣泛的被用于教學(xué)。在金融案例教學(xué)中，影音資料的恰當(dāng)使用可以有效提高案例的教學(xué)的趣味性，吸引學(xué)生參與的興趣。但影響資料也不宜過(guò)多，過(guò)多使用，不但占用了過(guò)多教學(xué)時(shí)間，使的本來(lái)是案例討論的時(shí)間變成了觀看影音資料的時(shí)間，不利于案例教學(xué)的充分討論和開(kāi)展。

（2）注意背景材料和評(píng)述性材料比例。背景材料是金融案例教學(xué)的基礎(chǔ)，只有擁有充分可靠的背景材料，案例分析才能有堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。通過(guò)背景材料的收集和解讀，案例分析已經(jīng)開(kāi)始了。在收集材料的時(shí)候，難免會(huì)遇到評(píng)析性的材料，這些評(píng)析性材料都是專家學(xué)者根據(jù)實(shí)際情況分析所得個(gè)人見(jiàn)解。恰當(dāng)?shù)脑u(píng)析性材料可以為學(xué)生的分析，提供一些分析的角度和方法。如果評(píng)析性材料過(guò)多，會(huì)打擊學(xué)生的積極性，只能人云亦云，無(wú)法得到自己的獨(dú)到見(jiàn)解。

（3）提高教師的專業(yè)素質(zhì)。教師的專業(yè)素質(zhì)是實(shí)施案例教學(xué)的關(guān)鍵。專業(yè)知識(shí)和專業(yè)術(shù)語(yǔ)熟練掌握是分析中航油事件的前提。在教學(xué)過(guò)程中，教師需要把期權(quán)交易的實(shí)務(wù)，相關(guān)專業(yè)術(shù)語(yǔ)，如“爆倉(cāng)”、“逼倉(cāng)”、“挪盤”向?qū)W生進(jìn)行講解。

學(xué)校應(yīng)有目的、有計(jì)劃地制定相關(guān)制度，鼓勵(lì)有能力的教師在金融課程案例編寫(xiě)及教學(xué)方面有所作為，加強(qiáng)與銀行、證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)的合作，實(shí)現(xiàn)資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，通過(guò)送出去、引進(jìn)來(lái)的辦法，豐富教學(xué)人員的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，充實(shí)案例教學(xué)內(nèi)容。

[1]張國(guó)平.管理學(xué)課程案例教學(xué)中存在的誤區(qū)與突破技巧[J].常熟理工學(xué)院學(xué)報(bào)，2006，（5）.

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[3]周新輝.現(xiàn)代金融案例教學(xué)模式的重構(gòu)[J]，財(cái)會(huì)月刊，2008，（1）.