牛犇楊杰

(天津大學(xué)管理學(xué)院，天津 300071;山東建筑大學(xué)，山東濟南 250014)

基于開發(fā)商視角的建筑節(jié)能經(jīng)濟激勵制度研究

牛犇楊杰

(天津大學(xué)管理學(xué)院，天津 300071;山東建筑大學(xué)，山東濟南 250014)

建筑節(jié)能屬于市場機制部分失靈的領(lǐng)域。生產(chǎn)者延伸責(zé)任是一種基于市場的環(huán)境政策，它的有效性必須建立在開發(fā)商獲得激勵的基礎(chǔ)上。如果從事建筑節(jié)能活動的組織和個人無法從市場中獲得相應(yīng)的收益，就會削弱建筑節(jié)能開發(fā)主體的積極性。建立建筑節(jié)能經(jīng)濟激勵制度有助于節(jié)能建筑開發(fā)的長期化、規(guī)范化，從而有鼓勵開發(fā)商開發(fā)節(jié)能建筑、綠色建筑。建筑節(jié)能經(jīng)濟激勵的具體措施:建立完善激勵與懲罰相結(jié)合的財政政策體系;完善與建筑節(jié)能相關(guān)的稅收體系;完善建筑能效標(biāo)識體系;健全建筑節(jié)能服務(wù)機制等。

建筑節(jié)能;激勵制度;開發(fā)商

一、引言

目前，我國既有建筑約400億平方米，其中大部分建筑是不節(jié)能建筑。今后10到15年，我國每年將新增建筑面積近20億平方米，加大對節(jié)能建筑的開發(fā)，以及逐步推行既有建筑節(jié)能改造，我國建筑節(jié)能的潛力將十分巨大。①宋春華:《廣義建筑節(jié)能與綜合節(jié)能措施》，《建筑節(jié)能》2009年第11期。由于中國的節(jié)能經(jīng)濟政策絕大多數(shù)不是專門為綠色建筑制定的，因此激勵建筑節(jié)能的政策力度也不強。要想進一步提高建筑節(jié)能的技術(shù)水平，加強節(jié)能建筑的開發(fā)力度，大規(guī)模地實施綠色建筑，就必須認真地制定專門針對開發(fā)商建筑節(jié)能的，包括減免稅、貸款優(yōu)惠等在內(nèi)的經(jīng)濟激勵政策，增強綠色建筑開發(fā)主體的積極性，提高開發(fā)商的競爭力，使巨大的建筑節(jié)能潛力真正釋放出來。

弗魯姆的期望理論認為，某一活動的激勵力量取決于該活動產(chǎn)生結(jié)果的所有預(yù)期價值和達到該結(jié)果的期望概率，公式表示為:M=V×E。其中，M表示激勵力量，即激發(fā)主動性和調(diào)動潛能的強度;V表示效價，即達成的目標(biāo)對被激勵者的價值;E表示期望值，即被激勵者對于達成目標(biāo)概率的主觀判斷。由上式可見，并不是某種活動實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的期望值越大，目標(biāo)的激勵力量就越大，激勵力量還要取決于效價的取值。V的取值范圍在－1到1之間，效價越大，即目標(biāo)結(jié)果對被激勵者的價值越大，激勵力量越大;效價越小，激勵力量越小;如果效價為負值時，期望值越大，人們越要想方設(shè)法地規(guī)避這個結(jié)果。②吳怡:《基于期望理論的生產(chǎn)者延伸責(zé)任激勵機制研究》，《中國市場雜志》2007年第10期。生產(chǎn)者延伸責(zé)任是一種基于市場的環(huán)境政策，它的有效性必須建立在開發(fā)商獲得激勵的基礎(chǔ)上。期望理論為建筑節(jié)能領(lǐng)域開發(fā)商激勵機制的設(shè)計提供了理論框架。

二、我國建筑節(jié)能經(jīng)濟激勵的現(xiàn)狀與問題

我國政府從1986年開始倡導(dǎo)建筑節(jié)能，并頒布了北方地區(qū)居住建筑節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)過30多年的努力，在居住建筑節(jié)能方面取得了初步成效。但總體來說，我國建筑節(jié)能的進展還相當(dāng)緩慢，在既有建筑中，實施節(jié)能改造的僅占1%;在新建建筑中，屬于節(jié)能建筑的僅占5%。全國基本上仍然保持原有高能耗建筑的格局。我們認為，造成這一局面的關(guān)鍵因素是缺乏政府的積極引導(dǎo)和對節(jié)能建筑的制度推動。

(一)建筑節(jié)能法規(guī)不健全，執(zhí)行不力

一方面是對建筑節(jié)能尚未專門立法。雖然在《中華人民共和國節(jié)約能源法》和《中華人民共和國可再生能源法》中有內(nèi)容涉及到建筑節(jié)能，但相關(guān)條文內(nèi)容少，原則宏觀的論述多，實踐中難于操作。如在《中華人民共和國節(jié)約能源法》中，只有第三十七條涉及建筑節(jié)能;在《中華人民共和國可再生能源法》中只有第十七條涉及建筑物利用太陽能。另一方面，建設(shè)部發(fā)布的建筑節(jié)能的標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)定，都屬于部級政令，不具有法律的權(quán)威不性且執(zhí)行不力。如建設(shè)部發(fā)布的《民用建筑節(jié)能管理規(guī)定》，在該規(guī)定發(fā)布5年多的時間里，全國新建建筑中不依規(guī)實施節(jié)能者仍然占90%以上，政令不暢可見一斑。我們認為，出現(xiàn)這一現(xiàn)象的癥結(jié)除了法規(guī)不健全和執(zhí)行不力以外，沒有與這些法律法規(guī)相配套的經(jīng)濟激勵措施也是原因之一。

(二)缺乏系統(tǒng)的經(jīng)濟激勵措施

《中華人民共和國節(jié)約能源法》中第七條規(guī)定“各級人民政府對在節(jié)能或者節(jié)能科學(xué)技術(shù)研究、推廣中有顯著成績的單位和個人給予獎勵”。規(guī)定有了，但缺乏具體的實施措施。如，對建筑節(jié)能的單位和個人究竟該給予怎樣的經(jīng)濟獎勵，以及如何對建筑節(jié)能進行評審，評審的程序、細則等均無下文。因而，要大力推動建筑節(jié)能，走可持續(xù)發(fā)展的道路，就有必要制定與實施建筑節(jié)能經(jīng)濟激勵制度，對建筑節(jié)能領(lǐng)域的先進單位和個人給予獎勵，以鼓勵建筑節(jié)能活動中的科研、生產(chǎn)和推廣等環(huán)節(jié)的主體降低建筑耗能。①張楊:《國家科技獎勵的評審機制研究》，《評價與管理》2007年第1期。特別是對建筑開發(fā)主體在降低建筑耗能上的經(jīng)濟激勵尤為重要。

(三)政府經(jīng)濟激勵政策不到位

建筑節(jié)能是一種準(zhǔn)公共產(chǎn)品，具有很強的公益性。節(jié)能建筑不僅能帶給消費者更舒適的居住環(huán)境和節(jié)能降耗的經(jīng)濟收益，而且還會帶來有利于社會發(fā)展的社會效益。如，可以直接減少資源消耗，降低大氣污染，改善生態(tài)環(huán)境;還可以帶動與節(jié)能相關(guān)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增加就業(yè)機會，形成國民經(jīng)濟新的增長點。同時，對于實現(xiàn)碳減排目標(biāo)，減輕國際社會的環(huán)境壓力也有助益。可見，節(jié)能建筑的開發(fā)行為會帶給社會豐厚的公共利益。但是，這般豐厚的社會公共利益如果只由開發(fā)商提供，而社會又不向節(jié)能建筑開發(fā)商支付相應(yīng)的報酬(褒獎)或報酬明顯偏低，則節(jié)能投資收益的外部化，會導(dǎo)致建筑節(jié)能市場失靈，資源配置就會偏離帕累托最優(yōu)狀態(tài)，從而削弱建筑開發(fā)商的節(jié)能動力。目前看，各級、各地政府不僅缺乏針對建筑節(jié)能的經(jīng)濟激勵政策，尤為關(guān)鍵的是，缺乏真誠的經(jīng)濟激勵措施。

(四)建筑節(jié)能產(chǎn)品市場發(fā)育不良

建設(shè)部2005年建筑節(jié)能問卷調(diào)查結(jié)果顯示:我國南北中部三種不同地理氣候帶的居民對建筑節(jié)能產(chǎn)品認同度平均值，較高的僅占2．53%，一般的占45．96%，認同度低的占51．5%;既有建筑的節(jié)能改造，74%居民只愿意承擔(dān)10%以下的投入成本;節(jié)能建筑產(chǎn)品銷售量，銷量差的占39%，非常暢銷的僅占4%。建筑節(jié)能產(chǎn)品市場上，建筑節(jié)能材料及產(chǎn)品供給嚴重不足，建筑節(jié)能無論在產(chǎn)業(yè)規(guī)模還是在質(zhì)量方面都遠遠不能滿足市場的需要。同時，節(jié)能建筑的增量成本分擔(dān)主體不明確，沒有合理的分擔(dān)制度。按照專家的預(yù)算，一般節(jié)能建筑每平方米的造價比非節(jié)能建筑要多100—200元人民幣。目前這一項增量成本開發(fā)商只能將其轉(zhuǎn)嫁到消費者身上，而對于大多數(shù)消費者而言，對這項增量購房負擔(dān)還難于接受。此外，我國專業(yè)的建筑節(jié)能服務(wù)尚處于起步階段，由于缺乏政府的政策支持，也難以滿足建筑節(jié)能市場的發(fā)展需要。②吳玉萍、胡濤、王新:《亟須完善的我國建筑節(jié)能政策》，《環(huán)境經(jīng)濟雜志》2006年第6期。

三、經(jīng)濟激勵對于建筑節(jié)能的重要意義

(一)擴大建筑節(jié)能的正外部效應(yīng)

由于建筑節(jié)能的公共性質(zhì)，建筑開發(fā)商作為理性的“經(jīng)濟人”出于自利考慮，不愿單獨承擔(dān)節(jié)能成本。正是這種道德觀與價值觀的內(nèi)在矛盾阻礙了開發(fā)商主動節(jié)能行為的發(fā)生。從經(jīng)濟學(xué)的角度講，建筑節(jié)能行為表現(xiàn)為正外部性，即外部經(jīng)濟。也就是說，節(jié)能建筑的開發(fā)商所從事的活動會在未來較長的時期內(nèi)對他人或社會產(chǎn)生正面的影響，但開發(fā)商并沒有因此而獲得相應(yīng)的報酬，即私人邊際成本高于社會邊際成本，市場的資源配置無法達到最優(yōu)狀態(tài)。以開發(fā)節(jié)能建筑為例，節(jié)能建筑產(chǎn)品的銷售量，銷量差的占39%，較一般建筑偏差的占19%，與一般建筑物無差別的占30%。由此可見，盡管開發(fā)節(jié)能建筑對居民自身居住條件舒適度有所提升，并產(chǎn)生可觀的環(huán)境效益，但由于開發(fā)商并不能得到環(huán)境收益所帶來的經(jīng)濟效益，而且還要承擔(dān)相應(yīng)的成本和風(fēng)險，所以依靠開發(fā)商自發(fā)地進行節(jié)能建筑開發(fā)是不現(xiàn)實的。通過制定建筑節(jié)能經(jīng)濟激勵制度，可以在一定程度上彌補建筑節(jié)能的增量成本，建筑節(jié)能成本和風(fēng)險的下降會擴大節(jié)能建筑的市場銷售份額，從而激勵建筑開發(fā)商主動積極地參與建筑節(jié)能產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級。

(二)為經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整提供重要的引導(dǎo)手段

經(jīng)濟激勵的一個重要功能是彌補市場功能的不足，鼓勵具有公共產(chǎn)品特性的節(jié)能建筑開發(fā)具有現(xiàn)實意義?；诮ㄖ?jié)能的正外部性，不論是針對基礎(chǔ)研究，還是新建節(jié)能建筑，都必須依賴科學(xué)技術(shù)的支撐和長期的持續(xù)投入，尤其是建筑節(jié)能的基礎(chǔ)研究。對此，在經(jīng)濟激勵制度的設(shè)計上，不僅應(yīng)體現(xiàn)對建設(shè)項目的獎勵，還應(yīng)體現(xiàn)對從事建筑節(jié)能基礎(chǔ)研究主體的獎勵。對建筑節(jié)能活動中的先進組織和個人進行獎勵，可以傳遞出一種崇尚知識、崇尚先進的建筑節(jié)能的價值信號，在實現(xiàn)社會和環(huán)境效益的同時，也實現(xiàn)了組織和個人的價值目標(biāo)。此舉，不僅向市場釋放了政府鼓勵開發(fā)商建筑節(jié)能的信號，而且可以更有力地推動建筑節(jié)能活動的開展。③武涌、劉長濱、劉應(yīng)宗:《中國建筑節(jié)能管理制度創(chuàng)新研究》，北京:中國建筑工業(yè)出版社2007年版。

(三)為建筑節(jié)能提供規(guī)范化指導(dǎo)

對建筑節(jié)能實踐中的先進組織和個人進行經(jīng)濟獎勵，進而對其實踐成果進行宣傳和發(fā)揚，可在一定程度上打消群眾對節(jié)能建筑的疑慮，增強全社會建筑節(jié)能的意識。通過正式和非正式途徑的傳播，使獲得建筑節(jié)能獎勵的開發(fā)商受到社會的尊重，使獲獎的建筑節(jié)能成果得到推廣，進而加快節(jié)能建筑的開發(fā)速度。同時，制定建筑節(jié)能獎勵制度可以保證建筑節(jié)能獎勵的公平、公正，以及獎勵政策本身的科學(xué)和嚴謹。

四、制定建筑節(jié)能經(jīng)濟激勵政策的建議與措施

(一)制定經(jīng)濟激勵政策應(yīng)當(dāng)注意的問題

1．建筑節(jié)能經(jīng)濟激勵政策與強制性節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合。由于建筑節(jié)能的特殊性，強制性節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)在節(jié)能建筑開發(fā)管理中發(fā)揮著更為直接有效的作用，經(jīng)濟激勵政策要更好地發(fā)揮激勵效果，必須與強制性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)配合使用，尤其是在強制性標(biāo)準(zhǔn)的實施環(huán)節(jié)上。強制性標(biāo)準(zhǔn)能夠解決的節(jié)能問題，一般就不使用經(jīng)濟激勵政策。但是，超過節(jié)能強制標(biāo)準(zhǔn)，在大的區(qū)域或行業(yè)范圍執(zhí)行強制性標(biāo)準(zhǔn)狀況優(yōu)良的，則可以予以經(jīng)濟激勵。此外，對于不能夠?qū)嵤娭菩詷?biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)實行舉報有獎，通過獎懲措施促進強制性標(biāo)準(zhǔn)的全面實施。

2．建筑節(jié)能經(jīng)濟激勵政策與法規(guī)制度相結(jié)合。在經(jīng)濟激勵政策獨立發(fā)揮作用的同時，經(jīng)濟激勵政策與法規(guī)制度可以結(jié)合使用。一方面經(jīng)濟激勵政策應(yīng)促進法規(guī)制度的建立和完善，另一方面，經(jīng)濟激勵政策也要通過法規(guī)制度確定其內(nèi)容并使其常規(guī)化。

3．積極發(fā)揮財稅政策的作用。財稅政策具有規(guī)范化、實施范圍廣、作用對象多、政策力度大、激勵作用強的特點，在建筑節(jié)能方面我國相關(guān)的財稅政策嚴重不足，應(yīng)當(dāng)借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，建立科學(xué)有效的建筑節(jié)能財稅政策體系。

4．應(yīng)當(dāng)注意多種經(jīng)濟激勵政策相結(jié)合。首先，經(jīng)濟激勵政策應(yīng)在關(guān)鍵的環(huán)節(jié)有效發(fā)力且力度恰當(dāng)。作用環(huán)節(jié)不對、力度太大，會浪費公共財稅資源;力度太小，無效果，同樣也是浪費。在一定時期，國家可以大致確定建筑節(jié)能經(jīng)濟激勵的支出總量，在總量一定的情況下，選擇激勵對象和力度，應(yīng)在大范圍的工作基礎(chǔ)和工作成果上采取激勵手段。其次，近期和中長期的經(jīng)濟激勵政策相結(jié)合。經(jīng)濟激勵政策可分為近期政策和中長期政策，近期在于意識、在于基礎(chǔ)工作;遠期在于節(jié)能建筑、技術(shù)和產(chǎn)品。三是臨時性激勵政策和持續(xù)性激勵政策相結(jié)合。就是對于建筑節(jié)能的經(jīng)濟激勵，既要有以示范項目、節(jié)能活動、推廣為目標(biāo)的短期的、有條件的激勵政策，也要有持續(xù)不斷的激勵政策。四是中央、地方、社會多激勵主體相結(jié)合，形成全社會的建筑節(jié)能激勵氛圍。中央在于把握方向，進行引導(dǎo);地方可以根據(jù)本地建筑節(jié)能工作的具體需求，選擇激勵重點，給予相關(guān)主體以激勵;社會各方應(yīng)當(dāng)根據(jù)本組織的能力，選擇重點加以激勵。最后是激勵性政策和限制性政策相結(jié)合。限制性政策和經(jīng)濟上的懲處也是經(jīng)濟激勵政策的一部分。即經(jīng)濟激勵政策既有鼓勵，也有限制;既有獎勵，也有懲處;既有減稅減費，也有增稅增費。

(二)建筑節(jié)能經(jīng)濟激勵的具體措施

1．建立完善激勵與懲罰相結(jié)合的財政政策體系。運用預(yù)算投入、國債投入、財政貼息、財政補助、政府采購等手段，激勵開發(fā)商主動實施節(jié)能建筑和綠色建筑。同時，運用與能源相關(guān)的稅收和收費等措施，增加能源使用的成本，如對大型公共建筑制定能耗限額標(biāo)準(zhǔn)，并配套實施超定額使用能源加價的政策。

2．完善與建筑節(jié)能相關(guān)的稅收體系。通過優(yōu)惠稅率、減少稅收，促使節(jié)約能源、提高能源利用效率。在建筑節(jié)能領(lǐng)域，應(yīng)研究適合我國國情的稅收體系。如，恢復(fù)征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，對非節(jié)能建筑執(zhí)行非零稅率;在開征物業(yè)稅后，對購買節(jié)能建筑的用戶，實行減免物業(yè)稅的政策;對建設(shè)低能耗及綠色建筑，規(guī)?；?、一體化使用可再生能源的單位，適當(dāng)給予減免所得稅等政策。借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗，設(shè)立二氧化碳排放稅、建筑垃圾稅、建筑能源消費稅、資源特別消費等稅種，通過這些稅種的設(shè)立，一方面籌集建筑節(jié)能的研發(fā)、激勵資金，一方面遏制能源、資源浪費的建筑的開發(fā)和使用。①羅賓斯:《管理學(xué)》，孫健敏等譯，北京:中國人民大學(xué)出版社2008年版，第74－76頁。

3．完善建筑能效標(biāo)識體系。一方面要強制性地將最低能效標(biāo)準(zhǔn)作為新建建筑的市場準(zhǔn)入最低門檻;另一方面，采用能效標(biāo)識的方法，鼓勵開發(fā)商建造更加高效的建筑，引導(dǎo)用戶購買節(jié)能建筑。這樣，不僅可以達到限制低效產(chǎn)品、激勵高效產(chǎn)品占領(lǐng)市場的目的，也為節(jié)能激勵措施的制訂提供了定量指標(biāo)和衡量指標(biāo)。

4．健全建筑節(jié)能服務(wù)機制。節(jié)能服務(wù)機構(gòu)作為政府與市場的橋梁和紐帶，具有非常重要和特殊的作用。政府支持節(jié)能的財稅政策作用的充分發(fā)揮，需要有相應(yīng)的、健全的服務(wù)機構(gòu)發(fā)揮媒介和輔助作用。因此，國家應(yīng)當(dāng)制定對培育和建立建筑節(jié)能服務(wù)市場有利的政策，制定對建筑節(jié)能服務(wù)機構(gòu)的激勵政策，為節(jié)能服務(wù)公司提供融資渠道等。

F062．2

A

1003－4145［2011］07－0157－03

2011－04－27

牛 犇(1969—)，男，天津大學(xué)管理學(xué)院博士研究生、山東建筑大學(xué)高級工程師。

楊 杰(1971—)，男，清華大學(xué)土木系在站博士后、山東建筑大學(xué)管理工程學(xué)院副教授。

本文得到山東省博士基金項目(BS2010NJ011)、山東省教育廳科技計劃(J10LE02)的資助。

(責(zé)任編輯:欒曉平E－mail:luanxiaoping@163．com)