吳 翀， 文鳳華

(1.長沙理工大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，湖南 長沙 410004； 2.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 沅江市支行，湖南 益陽 413100)

一、引言

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(以下簡稱農(nóng)發(fā)行)于1994年11月掛牌成立，是我國直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的唯一的一家農(nóng)業(yè)政策性銀行，在將近17年的發(fā)展歷程中一直是以政策性銀行的身份參與著中國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的建設(shè)。建行以來，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在探索中前進(jìn)，在改革中發(fā)展，走過了不平凡的歷程。

特別是近年來，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照國家的法律、法規(guī)和方針、政策，以國家信用為基礎(chǔ)，籌集資金，承擔(dān)國家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財(cái)政支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。目前，形成了以支持國家糧棉購銷儲(chǔ)業(yè)務(wù)為主體、以支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為兩翼的業(yè)務(wù)發(fā)展格局，進(jìn)入政策性信貸業(yè)務(wù)和商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)并存的發(fā)展階段和轉(zhuǎn)型期。

信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)發(fā)行的核心業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)貫穿于信貸資產(chǎn)經(jīng)營過程的始終，對農(nóng)發(fā)行的健康發(fā)展有著重要影響。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指貸款收益的波動(dòng)性或不確定性，即銀行不能如期收回貸款本金和利息的不確定性，也即銀行在信貸活動(dòng)中預(yù)期收益不能實(shí)現(xiàn)的可能性。隨著經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化、利率市場化，引起信貸風(fēng)險(xiǎn)變化的因素不斷增加，信貸風(fēng)險(xiǎn)的變化情況日益復(fù)雜，變動(dòng)趨勢難以把握。因此，在當(dāng)前和今后一段時(shí)期內(nèi)，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防控已經(jīng)成為農(nóng)發(fā)行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容。

二、農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀分析

(一)農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展歷程

當(dāng)前對于農(nóng)發(fā)行而言， 已經(jīng)形成了無政策性業(yè)務(wù)不穩(wěn)， 無商業(yè)性業(yè)務(wù)不活的現(xiàn)實(shí)局面。然而，縱觀農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)的歷史結(jié)構(gòu)，每一個(gè)階段的跳躍都會(huì)使其信貸業(yè)務(wù)得到一次發(fā)展，每一次信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展也都會(huì)促進(jìn)農(nóng)發(fā)行不斷完善自己。

在17年的探索道路中，農(nóng)發(fā)行的信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展主要經(jīng)歷了兩個(gè)階段：

第一階段：1994年7月-1996年12月，代理階段。代理期間，農(nóng)發(fā)行省級以下分支結(jié)構(gòu)由中國農(nóng)業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)全面代理。在這一階段，農(nóng)發(fā)行雖然具有自己機(jī)構(gòu)，但其各項(xiàng)農(nóng)業(yè)政策性信貸業(yè)務(wù)卻由農(nóng)業(yè)銀行代理，而且信貸業(yè)務(wù)品種單一，主要是以政策貸款為主的信貸業(yè)務(wù)。

第二階段：1997年1月至今，這一階段時(shí)間比較長，占農(nóng)發(fā)行總發(fā)展時(shí)間的大部分，這一階段又因?yàn)樾刨J業(yè)務(wù)特點(diǎn)和種類的不同分為三個(gè)層次：

第一個(gè)層次是1997年至1998年，這一層次是農(nóng)發(fā)行首次實(shí)現(xiàn)自營的時(shí)期；

第二個(gè)層次是1998年至2004年，這一層次是農(nóng)發(fā)行封閉運(yùn)行時(shí)期，此時(shí)農(nóng)發(fā)行的信貸業(yè)務(wù)主要集中于發(fā)放和管理糧棉油收購、儲(chǔ)備貸款、支持糧食購銷企業(yè)敞開收購農(nóng)民余糧方面，貸款的運(yùn)行特點(diǎn)就是封閉運(yùn)行；

第三個(gè)層次就是2004年至今，在這一時(shí)期農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)的主體就是以糧棉油收購為主體，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭信貸為一翼，以農(nóng)業(yè)和農(nóng)村中長期信貸為另一翼的“一體兩翼”結(jié)構(gòu)。

在我國糧食流通進(jìn)入全面市場化運(yùn)作之后，農(nóng)發(fā)行作為國家唯一的農(nóng)業(yè)政策性銀行，其收購資金封閉運(yùn)行的政策性貸款支持業(yè)務(wù)逐步萎縮，已經(jīng)開始由封閉式政策性貸款業(yè)務(wù)向貸款新業(yè)務(wù)即商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)方向迅猛發(fā)展，其業(yè)務(wù)經(jīng)營進(jìn)入了一個(gè)全新的領(lǐng)域，其業(yè)務(wù)發(fā)展也取得了長足的進(jìn)步。

(二)農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)特點(diǎn)

農(nóng)發(fā)行的信貸機(jī)制具有濃厚的信用色彩，與市場經(jīng)濟(jì)條件下銀行通常的信貸機(jī)制形成明顯區(qū)別。筆者認(rèn)為，農(nóng)發(fā)行作為支農(nóng)的政策性銀行，其信貸業(yè)務(wù)具有自身的特殊性，這些特殊性既包括政策、制度、流程的特殊性，也包括貸款對象、范圍、方式的特殊性，還包括農(nóng)發(fā)行自身的一些特點(diǎn)。

1. 貸款政策保護(hù)，收益甚微

由于農(nóng)業(yè)的重要地位及當(dāng)前的發(fā)展情況，政府指導(dǎo)糧棉油經(jīng)營不能按市場價(jià)值規(guī)律辦事，往往片面強(qiáng)調(diào)保護(hù)農(nóng)民的利益而犧牲企業(yè)的利益。一方面，糧棉油是關(guān)系國計(jì)民生的特殊產(chǎn)品，現(xiàn)階段其需求還難以替代，特別是糧食更關(guān)系國家安全問題；另一方面，糧棉油生產(chǎn)受自然條件影響，豐歉難定，種種生產(chǎn)的不確定和消費(fèi)需求的一定剛性，決定了糧棉油流通市場的不穩(wěn)定性，經(jīng)營者面臨的既有生產(chǎn)不足價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)，又有生產(chǎn)過剩價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)，而企業(yè)面臨的這種風(fēng)險(xiǎn)無疑與農(nóng)發(fā)行的貸款緊緊相連。

雖然，政策性銀行不是以盈利為目的，不能與商業(yè)銀行并駕齊驅(qū)，然而由于自身存在的一些發(fā)展上的障礙，導(dǎo)致其不良貸款比例較大，收益甚微。資本金上，財(cái)政對農(nóng)發(fā)行資本金補(bǔ)充緩慢，農(nóng)發(fā)行資本金與信貸資產(chǎn)總量及其增長變化情況不相適應(yīng)；財(cái)務(wù)收益上，農(nóng)發(fā)行實(shí)際營運(yùn)中的虧損狀況，難以形成財(cái)務(wù)收益的積累；資金來源上，主要依靠再貸款維持；資金運(yùn)用上，組建初期即接收了商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，形成了高比例的不良資產(chǎn)占比，資產(chǎn)流動(dòng)性不足。

2. 貸款對象單一，行業(yè)固定

農(nóng)發(fā)行的貸款對象是國家規(guī)定的糧食購銷企業(yè)，嚴(yán)格按照國家政策用于糧棉油收購、 調(diào)銷和儲(chǔ)備。出于貸款對象的無選擇性和貸款種類單一性等原因，使得農(nóng)發(fā)行只能將資金集中投放在糧棉油這一特定的企業(yè)，不可避免地面臨產(chǎn)業(yè)和企業(yè)集中帶來的風(fēng)險(xiǎn)。由于不是像商業(yè)銀行那樣自主選擇客戶，這就決定了不能按照借款人的貸款償還能力這一衡量貸款對象貸款資格的通常前提，作為貸款發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和條件，也無法遵循資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的原則要求，通過負(fù)債和資產(chǎn)的多元化來最大限度地規(guī)避、分散風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

即使是農(nóng)發(fā)行目前對貸款實(shí)行的抵押擔(dān)保措施，企業(yè)也基本上是以前債抵押后債，以舊貸擔(dān)保新貸，這種抵押擔(dān)保物所有權(quán)的非特定性，決定了這樣的抵押擔(dān)保絕非是真正意義上的，因此極大地限制了抵押擔(dān)保管理方面效能的發(fā)揮，直接造成了農(nóng)發(fā)行貸款管理中信用成份占絕對比例的客觀事實(shí)，進(jìn)而導(dǎo)致了農(nóng)發(fā)行信貸資產(chǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)性，這也正是目前農(nóng)發(fā)行信貸機(jī)制最尖銳的問題。

3. 信貸人員年齡結(jié)構(gòu)偏大

農(nóng)發(fā)行成立的時(shí)間較晚，出于對工作內(nèi)容的交叉相關(guān)性，當(dāng)時(shí)大部分員工都是從中國農(nóng)業(yè)銀行調(diào)派過來的。隨著近年來農(nóng)發(fā)行營銷理念的確立，信貸營銷重點(diǎn)的明確，信貸營銷難點(diǎn)的突破，信貸主體業(yè)務(wù)得到了迅猛發(fā)展，業(yè)務(wù)規(guī)模、客戶數(shù)量和市場構(gòu)成都發(fā)生了重大變化，工作量、工作難度也隨之加大。一路發(fā)展至今，這些“開國元?jiǎng)住备冻龊顾畵Q來了農(nóng)發(fā)行的穩(wěn)定發(fā)展，卻也隨著年齡結(jié)構(gòu)的偏大，在下企業(yè)、做報(bào)表等超負(fù)荷工作時(shí)，出現(xiàn)一些力不從心的局面。

另外，由于近幾年農(nóng)發(fā)行的人力資源隊(duì)伍實(shí)際上處于一種“零增長”或“負(fù)增長”狀態(tài)，吸收的青年力量并不多，導(dǎo)致許多信息工具使用不完全，信貸意識不同步的現(xiàn)狀，整個(gè)信貸部門的思想觀念、風(fēng)險(xiǎn)意識、專業(yè)知識、業(yè)務(wù)技能都與商業(yè)銀行有明顯差距。

三、農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

盡管農(nóng)發(fā)行是以國家信用為基礎(chǔ)來開展籌融資活動(dòng)的，但這并不意味著經(jīng)營活動(dòng)不存在風(fēng)險(xiǎn)。在農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)范圍拓寬的同時(shí)，作為實(shí)施政府意圖的政策性銀行，政策性銀行的功能定位開始弱化，要求對政策性資金進(jìn)行商業(yè)化管理，因而在信貸工作開展過程中風(fēng)險(xiǎn)逐步提升，呈現(xiàn)出多樣化、復(fù)雜化的特點(diǎn)，它除了具有一般銀行具有的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)外，由于其信貸業(yè)務(wù)具有自身的特殊性，在每一類風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)上，還呈現(xiàn)出自身所固有的風(fēng)險(xiǎn)特征。

(一)主要信貸風(fēng)險(xiǎn)

1. 政策性風(fēng)險(xiǎn)

政策性風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于各級政府政策的不完善，致使農(nóng)發(fā)行執(zhí)行政策后出現(xiàn)信貸損失沒能得到相應(yīng)的補(bǔ)償，從而造成的貸款本息部分或全額損失的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，貸款應(yīng)按照自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則經(jīng)營，但同時(shí)又受到必須保障糧食收購資金供應(yīng)和最低收購價(jià)的政策約束，在這種激烈矛盾下，如果沒有協(xié)調(diào)好，找不好平衡點(diǎn)，就很容易產(chǎn)生政策性風(fēng)險(xiǎn)。尤其是自2001年后，糧食問題基本上形成了分省決策、一省一策的格局，由于各省情況不同，政策風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)個(gè)性化、區(qū)域化和多樣化的特點(diǎn)。

政策性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是一種矛盾的對抗，突出表現(xiàn)為企業(yè)政策性收購與市場化銷售之間的矛盾。在收購環(huán)節(jié)，由于“谷賤傷農(nóng)”教訓(xùn)深刻和國內(nèi)糧食市場發(fā)育不完善，國家為了保護(hù)農(nóng)民的生產(chǎn)積極性，黨中央國務(wù)院相繼出臺了關(guān)于逐步減免農(nóng)業(yè)稅、增加農(nóng)民收入、減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)等系列“惠農(nóng)”政策，啟動(dòng)糧食最低收購價(jià)預(yù)案。要求糧食購銷企業(yè)必須按照政府確定的高于市場價(jià)格的保護(hù)價(jià)敞開收購農(nóng)民余糧，企業(yè)明知收購的糧食價(jià)格較高、數(shù)量太多，難以順價(jià)銷售，但不敢拒收和限收?？梢哉f企業(yè)以較高的成本收購了農(nóng)民交售的余糧，保證了敞開收購政策的落實(shí)。

但是對于企業(yè)按照政策收購進(jìn)來的糧食，國家沒有指定銷售渠道，沒有規(guī)定銷售價(jià)格， 只是硬性地要求企業(yè)順價(jià)銷售，不得形成新的虧損掛賬。由此可見，相對于收購環(huán)節(jié)嚴(yán)格的政策性而言，企業(yè)的銷售環(huán)節(jié)卻是完全市場化的。銷售渠道要靠企業(yè)自己去開辟，銷售數(shù)量和銷售價(jià)格完全取決于市場供求關(guān)系，在購銷活動(dòng)嚴(yán)重脫節(jié)的情況下，企業(yè)以較高的價(jià)格敞開收購的糧食，必然有一部分難以順價(jià)銷售出去，致使庫存糧食積壓嚴(yán)重，形成潛在風(fēng)險(xiǎn)。而對銷售環(huán)節(jié)出現(xiàn)的銷售價(jià)格低于收購價(jià)時(shí)，國家也沒有明確虧損時(shí)給子補(bǔ)貼的政策規(guī)定，企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)發(fā)行，最終造成國家收購資金的損失。

2. 法律風(fēng)險(xiǎn)

各類銀行的日常經(jīng)營活動(dòng)或各類交易應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則。在這個(gè)過程中，因?yàn)闊o法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致農(nóng)發(fā)行與企業(yè)雙方不能履行合同，發(fā)生爭議、訴訟或其他法律糾紛，而可能給農(nóng)發(fā)行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即為法律風(fēng)險(xiǎn)。由于缺乏有效的法律保護(hù)，作為政策性銀行的農(nóng)發(fā)行經(jīng)營商業(yè)性信貸更加存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。

首先，缺乏成熟的法律論證體制。商業(yè)性業(yè)務(wù)屬于自主決策性業(yè)務(wù)，而且強(qiáng)調(diào)經(jīng)營效益，但農(nóng)發(fā)行長期從事政策性業(yè)務(wù)，決策程度較低，缺乏商業(yè)性業(yè)務(wù)經(jīng)營需要的法律論證機(jī)制和基礎(chǔ)。

第二，缺乏法律法規(guī)支持。在“三農(nóng)”仍舊處于弱勢地位的今天，以支農(nóng)為主要目的的農(nóng)發(fā)行雖然開拓了商業(yè)性貸款，但這些貸款也基本是涉農(nóng)貸款，特別是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)業(yè)發(fā)展慢，農(nóng)村較落后，農(nóng)民生活困難，農(nóng)發(fā)行在開展工作時(shí)，總會(huì)碰到一些左右為難的問題，而這些問題又沒有法律法規(guī)的支撐，導(dǎo)致工作難度加大。

第三，政策性銀行管理的具體措施至今未出臺，信貸違規(guī)處理辦法、貸后管理實(shí)施規(guī)定等較缺乏，以上這些都將不利于農(nóng)發(fā)行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款質(zhì)量，不利于規(guī)范政策性銀行的經(jīng)營管理行為，更不利于農(nóng)發(fā)行穩(wěn)定、有序的發(fā)展。

3. 市場風(fēng)險(xiǎn)

市場調(diào)節(jié)作為市場經(jīng)濟(jì)條件下社會(huì)資源配置的主要方式，其供需關(guān)系的波動(dòng)時(shí)常帶來價(jià)格的瞬息萬變，所以也可以說市場風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)是一種價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)或是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國市場發(fā)育還不完善，價(jià)格機(jī)制不健全，競爭缺乏有序性，市場價(jià)格的調(diào)節(jié)作用發(fā)揮得不夠充分。因此無法正確預(yù)期商品價(jià)格，于是就產(chǎn)生了市場風(fēng)險(xiǎn)。市場價(jià)格是影響企業(yè)決策的重要指標(biāo)，企業(yè)只有準(zhǔn)確把握市場價(jià)格走勢，適時(shí)做出正確的經(jīng)營決策，才能最大限度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，獲取利潤。

市場風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。糧棉市場化改革后，企業(yè)經(jīng)營過程中將直接遭遇市場風(fēng)險(xiǎn)的打擊，企業(yè)經(jīng)營的好壞直接關(guān)系到農(nóng)發(fā)行信貸資金的安全，農(nóng)業(yè)政策性金融的收益風(fēng)險(xiǎn)突出。由于糧棉等農(nóng)產(chǎn)品的市場需求彈性小，市場所反映出來的供需也往往具有滯后性，導(dǎo)致企業(yè)很難在第一時(shí)間依據(jù)供需狀況做出反映；由于市場主體多元化，國家不再為糧棉購銷企業(yè)提供財(cái)政補(bǔ)貼，在此情況下，國有糧食購銷企業(yè)和供銷社棉花企業(yè)不得不走向市場找機(jī)會(huì)，不得不深化改革，按現(xiàn)代企業(yè)制度來運(yùn)作。但是由于市場規(guī)律的瞬息萬變以及企業(yè)尚未形成與市場接軌的經(jīng)營管理方式，使企業(yè)一時(shí)無法適應(yīng)紛繁多變的經(jīng)營環(huán)境，一旦遇到市場價(jià)格大起大落，許多企業(yè)就難以把握，甚至出現(xiàn)生存危機(jī)，直接威脅到農(nóng)發(fā)行的信貸資金安全?！?/p>

4. 信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指為謀求自身利益最大化的同時(shí)損害其他人利益的行為，其實(shí)質(zhì)是一種道德風(fēng)險(xiǎn)。對于一些法紀(jì)意識淡薄，信用觀念不強(qiáng)的企業(yè)，在經(jīng)營困難的情況下，不是把主要精力放在加強(qiáng)管理，提高經(jīng)營水平上，而是想方設(shè)法逃避信貸監(jiān)督， 通過虛列支出、 多頭開戶、 坐支銷貨款等途徑，直接或變相地挪用收購資金，將給農(nóng)發(fā)行帶來較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。尤其是商業(yè)性貸款的發(fā)放對象涉及的企業(yè)，普遍存在資金實(shí)力不足，經(jīng)營效益較低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，資信狀況較差的問題，信用風(fēng)險(xiǎn)尤為突出。

一方面，農(nóng)發(fā)行對客戶的選擇性差，其貸款客戶被嚴(yán)格限制在農(nóng)業(yè)相關(guān)領(lǐng)域內(nèi)；另一方面，在我行現(xiàn)有企業(yè)中，部分是國有企業(yè)或由國有企業(yè)改制過來的企業(yè)，難免烙上計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的烙印，很容易受到行政干預(yù)，信用觀念較弱，風(fēng)險(xiǎn)難以釋放。因此導(dǎo)致基層行在實(shí)際操作中經(jīng)常面臨“兩難選擇”，如果不發(fā)放貸款，將不得不承受收購“打白條”的政治壓力；如果發(fā)放貸款，本身就帶有很大風(fēng)險(xiǎn)，貸款的安全難以保證。

5. 操作風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)發(fā)行的操作風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)基本相似，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)閮?nèi)部流程、人力和系統(tǒng)的不足或者失誤以及外部事件沖擊所導(dǎo)致的直接或者間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)發(fā)行的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于農(nóng)發(fā)行工作人員違規(guī)經(jīng)營、違規(guī)操作及管理失職而造成的風(fēng)險(xiǎn)。在利益驅(qū)動(dòng)下，企業(yè)在追求自身利益最大化的同時(shí)，把矛盾和風(fēng)險(xiǎn)推向了銀行，企業(yè)經(jīng)營的危機(jī)可能轉(zhuǎn)化成對銀行債權(quán)的侵蝕，而信貸人員的操作管理也是貸款質(zhì)量的重要保證。

信貸工作人員在放貸時(shí)，既要負(fù)責(zé)管庫，進(jìn)行貸前調(diào)查，又要負(fù)責(zé)貸款的審批、發(fā)放，還要進(jìn)行貸后管理等工作，工作分散性強(qiáng)導(dǎo)致了專業(yè)性低，使得信貸人員在短時(shí)期內(nèi)無法對所有問題進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)把握。在放貸流程中，現(xiàn)有的信貸管理都過分強(qiáng)調(diào)倉單的作用而忽視對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、資金使用情況的監(jiān)管；為了貸款盡快下放，部分企業(yè)所辦的抵押物和擔(dān)保物存在不足額、不合規(guī)的現(xiàn)象，這些抵押物實(shí)際上缺乏法律效力，在真正出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)就很難能依法行政；在貸后管理階段，由于沒有具體的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和責(zé)任追究制度，導(dǎo)致信貸人員權(quán)責(zé)不對稱，使得貸款“三查”流于形式，加劇了農(nóng)發(fā)行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

6. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

銀行的流動(dòng)性是指銀行滿足存款者的提現(xiàn)需求和借款者正當(dāng)貸款需求的能力，包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。前者是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力，后者是指銀行以較低的成本隨時(shí)獲得所需資金的能力。對于農(nóng)發(fā)行來說，隨著糧棉市場化改革的不斷深化和其商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)的拓展，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是其必須面對并解決的問題。

農(nóng)發(fā)行的儲(chǔ)備糧棉貸款雖大部分為短期貸款，但只有當(dāng)儲(chǔ)備糧棉拋銷才能收回，糧食未銷售時(shí)農(nóng)發(fā)行要對其無限次展期，從而出現(xiàn)短貸長用的現(xiàn)象。另外由于農(nóng)發(fā)行大量財(cái)務(wù)掛賬貸款導(dǎo)致資產(chǎn)流動(dòng)性較差而形成，因此農(nóng)發(fā)行的信貸資產(chǎn)一半不能流動(dòng)，形成典型的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。截止2006年10月底，農(nóng)發(fā)行各項(xiàng)貸款余額8507.91億元，占全部資產(chǎn)的92.21%，其中掛賬及不合理占用貸款高達(dá)4044.11億元，占比47.53%，而在這部分掛賬貸款中，由于政策性原因造成的占到76%左右，按照對外披露口徑劃分，政策性貸款是屬于正常貸款范疇的，這在很大程度上掩蓋了農(nóng)發(fā)行財(cái)務(wù)狀況的脆弱性。而至2006年末，農(nóng)發(fā)行按對外口徑披露的不良貸款余額達(dá)676.95億元，不良貸款率為7.65%，大大高于國內(nèi)其他商業(yè)銀行和政策性銀行，而這類居高不下的不良貸款率也嚴(yán)重威脅到了其信貸資金的流動(dòng)性。

(二)農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

正如上文所述，農(nóng)發(fā)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多樣、交叉存在，之所以存在這種局面，是因?yàn)閷?dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因也是多方面的，這些原因既有內(nèi)因也有外因，既有宏觀因素也有微觀因素，既有歷史積累也有發(fā)展困境，種種因素交織在一起，才形成了農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險(xiǎn)高、防控難度大的現(xiàn)狀。

1. 歷史包袱較重

農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)是由各商業(yè)銀行和人民銀行的專項(xiàng)貸款劃轉(zhuǎn)而來的，存在著許多歷史遺留問題，如已被認(rèn)定的大量財(cái)務(wù)掛賬和停息掛賬等占用貸款，而在農(nóng)發(fā)行的存量風(fēng)險(xiǎn)貸款中，絕大部分是歷史和政策因素形成的，按規(guī)定大部分應(yīng)由中央財(cái)政和地方政府負(fù)責(zé)消化， 這就決定其不能以存量貸款風(fēng)險(xiǎn)的比例來判定新的增量貸款風(fēng)險(xiǎn)的程度和總資產(chǎn)的優(yōu)劣，影響了對風(fēng)險(xiǎn)程度的總體把握與控制。再加上許多國有企業(yè)在改革過程中不到位，主管部門與企業(yè)的關(guān)系并未實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性脫鉤，企業(yè)機(jī)構(gòu)不精簡，“官商”思想嚴(yán)重，仍然存在吃政策性貸款大鍋飯的傾向，嚴(yán)重影響到信貸資金的運(yùn)用效率，也加大了貸款收回的風(fēng)險(xiǎn)。

2. 外部環(huán)境較雜

國家至今沒有對農(nóng)發(fā)行建立起單獨(dú)的管理法律，銀行只能依據(jù)自己的條例和章程來經(jīng)營，在無制度約束的情況下運(yùn)行自然存在不少問題，不同程度地抑制了市場機(jī)制的積極作用。而由于農(nóng)發(fā)行對政府投入的更多需要，可能導(dǎo)致稀缺資源的次優(yōu)配置，同時(shí)，農(nóng)發(fā)行的貸款由地方財(cái)政提供擔(dān)保并承擔(dān)最終損失，這樣就加重了財(cái)政負(fù)擔(dān)，也加劇了道德風(fēng)險(xiǎn)。另外，許多企業(yè)的經(jīng)營理念還比較落后，經(jīng)營模式缺乏創(chuàng)新，導(dǎo)致經(jīng)營成果長期沒有提升，在出現(xiàn)突發(fā)狀況時(shí)更是資金無法周轉(zhuǎn)，甚至使整個(gè)生產(chǎn)線陷入癱瘓之中。

3. 內(nèi)部管理較松

目前，農(nóng)發(fā)行內(nèi)部管理制度不健全，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的追究方法不明確，導(dǎo)致許多管理上的漏洞，獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰機(jī)制的不清晰也導(dǎo)致員工的工作積極性不高。而農(nóng)發(fā)行信貸人員普遍存在政策觀念淡薄，風(fēng)險(xiǎn)意識落后的問題，部分員工的職業(yè)道德水平不高，責(zé)任心不強(qiáng)，在貸款的各個(gè)環(huán)節(jié)中，并沒有把相關(guān)的規(guī)章制度落到實(shí)處，有的信貸員的報(bào)表甚至直接由企業(yè)會(huì)計(jì)包辦，這種做法顯然是違反內(nèi)控規(guī)定的，不但無法真實(shí)反映貸款周轉(zhuǎn)與企業(yè)運(yùn)營情況，更有可能誤導(dǎo)相關(guān)的評級授信工作，嚴(yán)重影響到貸款的監(jiān)督檢查。

四、農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的對策

通過對信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容與產(chǎn)生原因的分析，為我們?nèi)绾畏揽剞r(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)大致的思路，在信貸風(fēng)險(xiǎn)水平日益加劇的情況下，筆者粗略的從前提、基礎(chǔ)、關(guān)鍵、保障四個(gè)方面提出了防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的辦法：

(一)樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，防范未然之前提

思想是行為的先導(dǎo)，要防控風(fēng)險(xiǎn)，首先必須在樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識。由于長期受保護(hù)價(jià)收購政策以及農(nóng)發(fā)行自身經(jīng)營機(jī)制的影響，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理觀念明顯滯后，現(xiàn)實(shí)中常常表現(xiàn)出兩種論調(diào)：一是“無為論”，認(rèn)為農(nóng)發(fā)行貸款多是指令性的，貸與不貸，貸多貸少是政策規(guī)定或上級行的要求，基層行沒有自主權(quán)，其產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)與政府掛鉤，因此在風(fēng)險(xiǎn)控制上無作為；二是“宿命論”，認(rèn)為農(nóng)發(fā)行現(xiàn)有信貸風(fēng)險(xiǎn)已非常大，其命運(yùn)不是掌握在自己手中，而是掌握在國家政策上，防范風(fēng)險(xiǎn)與否，都無實(shí)質(zhì)區(qū)別。

筆者認(rèn)為，以上這些論調(diào)，都是消極應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的根源，而這種不作為的態(tài)度，一方面是由于員工自身的職業(yè)道德水平較低，另外也與對農(nóng)發(fā)行的發(fā)展歷程不了解有關(guān)。事實(shí)上，農(nóng)發(fā)行的政策性貸款不是沒有風(fēng)險(xiǎn)，而是潛伏著很大的風(fēng)險(xiǎn)；政策性銀行不是不要風(fēng)險(xiǎn)管理， 而是必須狠抓風(fēng)險(xiǎn)管理。應(yīng)該說我們面臨著比商業(yè)銀行更大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，特別是在新的形勢下，我們既面臨著政策性貸款管理特定的風(fēng)險(xiǎn)，又面臨經(jīng)營性貸款管理的風(fēng)險(xiǎn)；既面臨著增量貸款管理的風(fēng)險(xiǎn)，又面臨著單純的存量貸款管理的風(fēng)險(xiǎn)；既面臨著與商業(yè)銀行共有的確保貸款如期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)，又面臨著商業(yè)銀行所沒有的按特定用途使用貸款的風(fēng)險(xiǎn)。因此，各級行領(lǐng)導(dǎo)干部必須加強(qiáng)對全行干部職工的風(fēng)險(xiǎn)意識教育，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)道德習(xí)慣， 增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性和嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任感，特別要注重把風(fēng)險(xiǎn)意識滲透到工作中，使得全體干部職工始終對風(fēng)險(xiǎn)保持高度警惕，盡力把信貸風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)。

(二)營造外部環(huán)境，和諧共進(jìn)之基礎(chǔ)

概括來講，企業(yè)和政府可以作為與農(nóng)發(fā)行發(fā)展息息相關(guān)的兩大主體，其中，企業(yè)是與農(nóng)發(fā)行直接發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的主體，而政府則是宏觀上引導(dǎo)這種業(yè)務(wù)關(guān)系平衡發(fā)展的主體。要防控風(fēng)險(xiǎn)，既要在信貸企業(yè)這個(gè)源頭上把好關(guān)，又要得到政府的政策支持，雙管齊下，才能為風(fēng)險(xiǎn)控制創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境，農(nóng)發(fā)行、企業(yè)、政府三者才能在這種環(huán)境中協(xié)調(diào)發(fā)展。

企業(yè)作為貸款的使用主體，只有企業(yè)真正做到了自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，才能從根本上防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，才能提高信貸資金的使用效益。為此，企業(yè)必須盡快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，健全法人治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)企業(yè)的市場應(yīng)變能力和核心竟?fàn)幠芰Γ档推髽I(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)真正成為市場競爭的主體，真正成為風(fēng)險(xiǎn)防范的主體，真正成為最大限度地發(fā)揮政策性信貸資金作用的主體。

政府部門作為協(xié)調(diào)農(nóng)發(fā)行與企業(yè)關(guān)系的紐帶，一方面應(yīng)當(dāng)盡快出臺政策性銀行防控風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定，使得農(nóng)發(fā)行在處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有法可依；盡快出臺農(nóng)發(fā)行貸款企業(yè)違規(guī)處理辦法，使得企業(yè)的冒險(xiǎn)經(jīng)營行為受到制約，減少法律盲區(qū)，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，政府制定的區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“區(qū)別對待，分類指導(dǎo)”的原則，完善區(qū)域化的信貸政策；政府在制定政策時(shí)既要考慮收購環(huán)節(jié)，也要涉及銷售環(huán)節(jié)，注重政策的連貫性，防止政策支持的脫軌；政府要按照市場形成和發(fā)展規(guī)律，積極引導(dǎo)企業(yè)參與市場進(jìn)行有序競爭，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)市場信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，提供多種交易形式，為農(nóng)產(chǎn)品的順價(jià)銷售創(chuàng)造條件，絕不能因?yàn)檗r(nóng)發(fā)行的原因出現(xiàn)“打白條”的現(xiàn)象，“打白條”帶來的政治風(fēng)險(xiǎn)比其他風(fēng)險(xiǎn)更可怕。

(三)強(qiáng)化內(nèi)部管理，防控風(fēng)險(xiǎn)之關(guān)鍵

一筆貸款是否存在風(fēng)險(xiǎn)，既與該筆貸款的審批流程有關(guān)，也與信貸部門的管理機(jī)制相關(guān)。在貸款過程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)糧棉企業(yè)經(jīng)營能力來核定企業(yè)合理庫存周轉(zhuǎn)量，控制企業(yè)貸款規(guī)模，實(shí)施貸款總量的風(fēng)險(xiǎn)控制；對開戶企業(yè)按照不同的信用等級實(shí)行區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持的資金供應(yīng)政策，實(shí)行“一企一策”，確保貸款安全；實(shí)行前后臺相分離的原則，強(qiáng)化審、貸環(huán)節(jié)之間的相互制約性和上下級之間的報(bào)告制；對于還款能力出現(xiàn)問題的企業(yè)，查明原因并及時(shí)按照貸款五級分類管理制度做出調(diào)整。

對于增量貸款，加強(qiáng)內(nèi)部手續(xù)和監(jiān)管措施，以防范內(nèi)部管理不到位風(fēng)險(xiǎn)；推行真正意義上的捆綁式管理，以防范企業(yè)管理不規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)。對于存量貸款，既要堅(jiān)持倉單管理制度，確保貸款的物質(zhì)保證性，又要大力支持幫助企業(yè)開拓市場擴(kuò)大銷售，減少存量貸款占用，規(guī)避儲(chǔ)存風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，落實(shí)放貸責(zé)任制，明確“誰審批誰負(fù)責(zé)，誰放款誰收回”，對非保護(hù)價(jià)收購和調(diào)銷貸款實(shí)行按期收回責(zé)任制，不得隨意展期；落實(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制，專戶存儲(chǔ)，?？顚Ｓ茫瑢ｉT用于彌補(bǔ)企業(yè)市場經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)，在貸款發(fā)放前必須到位；落實(shí)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)受益制，對庫存物資占重要比重的糧棉企業(yè)，參加指定農(nóng)發(fā)行為受益人的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，以減少庫存損失，將貸款損失的可能性降至最低。

信貸部門管理體制上，一是積極完善內(nèi)控制度，明確資產(chǎn)管理責(zé)任制與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制，使信貸人員自覺完成風(fēng)險(xiǎn)管理工作。二是制定信貸員相互監(jiān)督規(guī)定，農(nóng)發(fā)行現(xiàn)有的A、B角監(jiān)督制并沒有完全發(fā)揮其效應(yīng)，大多只是流于形式，許多信貸員之間沒有交流，監(jiān)督更無從談起。三是建立清晰的賞罰制，以精神獎(jiǎng)勵(lì)為主，激發(fā)信貸員之間互相交流與學(xué)習(xí)的熱情，形成良好的信貸文化。

(四)定性定量結(jié)合，開辟研究之新徑

農(nóng)發(fā)行在防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的問題上，除了多做反思，總結(jié)以往風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，努力化解現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)應(yīng)當(dāng)借鑒其他商業(yè)銀行以及西方各銀行的風(fēng)險(xiǎn)研究辦法，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制模型，把適合自己的東西“拿來”，或者將自身的特點(diǎn)融入到控制方法中，定性與定量分析就是當(dāng)代西方銀行比較普遍的一種風(fēng)險(xiǎn)控制方法。

1. 農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險(xiǎn)定性研究

對于農(nóng)發(fā)行而言，定性分析主要通過對借款人內(nèi)部各有關(guān)因素，與借款人貸款償還密切相關(guān)的外部環(huán)境，以及現(xiàn)象的不確定性分析預(yù)測貸款風(fēng)險(xiǎn)，包括對借款人法人代表素質(zhì)、 經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力等的分析，研究宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化所產(chǎn)生的影響，尤其是支農(nóng)政策的變化對糧棉市場供求產(chǎn)生的震蕩，以及由于各種災(zāi)害等不可抗力的外部因素對庫存所造成的突發(fā)損失等。

常用的定性分析方法表現(xiàn)為公式：風(fēng)險(xiǎn)=威脅事件發(fā)生頻度×利用系統(tǒng)脆弱性的可能性×對系統(tǒng)的綜合影響。根據(jù)以上影響風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)因素，分析者又可以將頻度、可能性、影響程度進(jìn)行適當(dāng)量化，分為小、中、大三類，或細(xì)分為五類，運(yùn)用公式從大體上得出分析結(jié)論。

2. 農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險(xiǎn)定量研究

定量分析主要依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，對借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，包括運(yùn)用貸款人信用等級評定、貸款項(xiàng)目評估、貸款風(fēng)險(xiǎn)度計(jì)量以及貸款風(fēng)險(xiǎn)敏感性等數(shù)據(jù)，建立聯(lián)系幾者的計(jì)量模型，運(yùn)用充足的數(shù)據(jù)資料得出客觀的結(jié)論。

這里，我們可以通過威脅樹模型進(jìn)行分析，即將信息系統(tǒng)所面臨的各種威脅因素以樹狀形式描述出來，根節(jié)點(diǎn)分別是系統(tǒng)信息資產(chǎn)的CIA屬性，然后逐層進(jìn)行分解，上層節(jié)點(diǎn)由下層節(jié)點(diǎn)構(gòu)成，下層節(jié)點(diǎn)描述的威脅可以觸發(fā)上層威脅。通常的表示方法為T={G，E，Q}，其中G表示節(jié)點(diǎn)，E表示節(jié)點(diǎn)間的通路，Q表示影響系統(tǒng)功能的子樹通路。通過這種方法建立的威脅樹，能夠使信貸員一目了然的了解企業(yè)所存在的各個(gè)方面的威脅以及彼此之間的聯(lián)系，做到未雨綢繆，也能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的異常情況。

需要指出的是，農(nóng)發(fā)行在長期的業(yè)務(wù)處理中并未形成完整的數(shù)據(jù)庫，有些數(shù)據(jù)由于計(jì)量方法上的局限其真實(shí)性也有待考證，因此在定量分析時(shí)還存在一定難度，在今后的信貸業(yè)務(wù)中，信貸員應(yīng)當(dāng)更注重各業(yè)務(wù)條線的數(shù)據(jù)積累，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，確保數(shù)據(jù)全面，為定量分析創(chuàng)造條件，逐步走上定性與定量分析相結(jié)合，由定性向定量分析轉(zhuǎn)化的道路。

(五)完善配套因素，長久發(fā)展之保障

與防控風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)的，除了以上論述的幾方面，還有許多影響因素，為了農(nóng)發(fā)行的長效穩(wěn)定的發(fā)展，也應(yīng)當(dāng)在今后的工作中進(jìn)一步完善。人員素質(zhì)上，鼓勵(lì)員工學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)新知識，運(yùn)用現(xiàn)代化信息工具，提高工作效率；年齡結(jié)構(gòu)上，面向社會(huì)廣招有能力的大學(xué)生，引進(jìn)新思想，注入新血液，平衡年齡結(jié)構(gòu)；經(jīng)營理念上，強(qiáng)化服務(wù)意識，樹立營銷理念，實(shí)現(xiàn)農(nóng)發(fā)行與企業(yè)地位的對等；業(yè)務(wù)發(fā)展上，積極進(jìn)行金融創(chuàng)新的探索，與各商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)交流，跟上金融全球化的步伐。

六、總結(jié)

在金融全球化的今天，如何有效的防控風(fēng)險(xiǎn)陸續(xù)被各家銀行提上議程。然而，風(fēng)險(xiǎn)無處不在，尤其是農(nóng)發(fā)行這樣的政策性銀行，更是交織著政策性風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)，因此，如何更好的控制這種復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)也引發(fā)了越來越多的人的思考。

文章就農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)性質(zhì)特點(diǎn)分析了存在的主要信貸風(fēng)險(xiǎn)，并從風(fēng)險(xiǎn)意識、外部環(huán)境、內(nèi)部管理、配套因素等方面給出了改進(jìn)的措施，從宏觀與微觀著手，探討了政府、企業(yè)、市場與農(nóng)發(fā)行如何協(xié)調(diào)發(fā)展，走長效發(fā)展之路。然而，這些建議都是建立在以往信貸風(fēng)險(xiǎn)問題上的理論思考，至于能否為控制風(fēng)險(xiǎn)做出實(shí)質(zhì)性的改變，有待在今后的實(shí)踐中得以證明。要指出的是，在文章的后半部分，筆者通過借鑒西方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控辦法，對農(nóng)發(fā)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制提出了定性與定量分析相結(jié)合的方法，這一方法可以在今后的信貸業(yè)務(wù)中投入使用，作為一條防控農(nóng)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)的新道路。筆者也將繼續(xù)關(guān)注農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險(xiǎn)防控問題，以便獲得新的思路，完善整改措施。

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