曲延勇

（兗礦集團兗煤菏澤能化有限公司，山東省菏澤市，274705）

論煤礦企業(yè)全面風險管理體系的構建

曲延勇

（兗礦集團兗煤菏澤能化有限公司，山東省菏澤市，274705）

兗煤菏澤能化有限公司從樹立風險觀念、培育風險管理意識入手，特別關注包括戰(zhàn)略風險、投資風險、運營風險、經營風險、財務風險、法律風險等在內的各類風險，并進行科學全面有效地管理，構建起符合企業(yè)本質要求的全面風險管理體系。

煤礦企業(yè) 風險管理 構建

在經濟全球化時代，煤礦企業(yè)要實現(xiàn)價值最大化和可持續(xù)發(fā)展，不僅要樹立風險觀念，培育風險管理意識，更要關注包括戰(zhàn)略風險、投資風險、運營風險、經營風險、財務風險、法律風險等在內的各類風險，構建起符合企業(yè)本質要求的全面風險管理體系，這是煤礦企業(yè)科學發(fā)展的客觀需要，也是社會主義市場經濟發(fā)展的必然要求。在企業(yè)全面風險管理過程中，兗煤菏澤能化有限公司按照ISO31000國際風險管理標準和上級文件要求，結合煤礦實際，從風險管理理念和意識、風險管理組織體系、管理流程體系、動態(tài)考核體系以及風險管理信息系統(tǒng)建設和持續(xù)改進上進行了一系列創(chuàng)新實踐，構建了以信息化系統(tǒng)為載體的全面風險管理體系。

1 導入風險管理理念，培育全面風險管理意識

兗煤菏澤能化有限公司結合國內外企業(yè)管理的成功實踐，通過自身分析，統(tǒng)一了自己的“風險無處不在，風險管理全員參與，全過程防控”、“風險既是威脅又是機遇”、“嚴格履行風險管理流程的‘執(zhí)行’文化”等6條風險管理理念；編制了《兗煤菏澤能化有限公司全面風險管理手冊》；通過板報宣傳和邀請專家對單位黨政技負責人和網員授課培訓及自主學習等有效形式，建立了包括企業(yè)全面風險管理目標、原則、責任和流程的管理體系，從意識上解決了風險管理“怎么干”、“干什么”、“誰來干”和“干成事”的問題。

2 明確權責分明的全面風險管理組織體系

基于對企業(yè)風險結構的深化認識，結合煤礦企業(yè)安全生產經營特點，兗煤菏澤能化有限公司以下發(fā)紅頭文件的形式成立了公司全面風險管理領導小組，以及包括風險管理部門、紀委監(jiān)察部門、基層業(yè)務單位和其他相關職能部門組成的管理機構，并設兼職風險管理網員，建立了權責明確的全面風險管理組織框架體系；按照試點單位先行、以點帶面、持續(xù)改進的設計思路，在重點單位風險管理項目規(guī)范完善運行后，進一步拓展推行單位和范圍，不斷健全完善全面風險管理組織運行體系。

3 構建切合煤礦企業(yè)實際的全面風險管理流程體系

在全面風險管理體系構建和實踐過程中，兗煤菏澤能化有限公司系統(tǒng)策劃了包括風險初始信息收集、風險辨識評估、風險策略制定、風險應對措施制定、風險管理報告體系和風險管理監(jiān)督與改進等在內的管理流程。將具體風險事件與不同部門分別關聯(lián)，形成風險事件與部門關聯(lián)表，依據(jù)關聯(lián)表針對不同的部門分別制定風險評估問卷，通過風險管理信息系統(tǒng)在線發(fā)布；經過風險信息網員辨識、部門主管審批和征求公司風險分管領導建議，完成風險評估結果提交至公司風險管理部門。2009年12月1日至2010年3月31日期間，公司所有40個單位參與了風險辨識評估工作，采取線上辨識和現(xiàn)場實際相結合的方式，共收到40套有效問卷，確認風險事件200條。其中：市場風險事件16條，財務風險事件14條，法律風險事件81條，運營風險事件85條，戰(zhàn)略風險事件4條。

4 引進和完善全面風險管理信息系統(tǒng)3.0版

風險管理信息系統(tǒng)3.0及其升級版是兗煤菏澤能化有限公司全面風險管理的重要組成部分，是全面風險管理工作信息化、日?；牟僮髌脚_，是公司戰(zhàn)略決策和安全生產經營管理的重要支撐。全面風險管理信息系統(tǒng)內容范圍覆蓋了系統(tǒng)運行環(huán)境、登錄與首頁、環(huán)境信息、風險評估、風險應對、監(jiān)控預警、量化分析、綜合報告、系統(tǒng)管理在內的風險管理全過程、角色菜單功能應對表、系統(tǒng)常用操作習慣以及操作提示、面向公司內外部的所有風險。通過風險調整和等級排序，篩選出公司面臨的重大風險。根據(jù)6類風險的不同特征分別提供不同的評價維度，每一類風險均從發(fā)生可能性和影響程度兩個維度衡量，但影響程度的衡量角度不同：市場風險從當年利潤的角度衡量；財務風險從財務損失、報告有效性、現(xiàn)金流等角度衡量；法律風險從財務與非財務兩個角度衡量；運營風險從財務損失、人身安全、企業(yè)聲譽等角度衡量；戰(zhàn)略風險從對公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的影響衡量。經過統(tǒng)計匯總，計算出各風險的發(fā)生可能性、影響程度及風險水平，并針對重大風險采取合理的應對策略，最終把公司風險控制在風險承受度的范圍之內。

5 建立嚴格的動態(tài)考核管控體系

為促進全面風險管理體系長效機制的建設，兗煤菏澤能化有限公司建立了定性分析和定量分析相結合的動態(tài)考核評價管控體系。對處于全面風險管理體系建設期和運行期的下屬單位分別制定適用標準，內容涵蓋考核項、考核內容、考核方式、評分標準和標準分，標準分采用百分制的形式；公司風險管理部門會同重點風險項目管控單位，對各單位全面風險管理體系建設情況指標、運轉情況指標及其效果進行動態(tài)和季度考核評價，考核結果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格4個等級，并以形成工作報告的形式報公司黨政聯(lián)系會審查批準，落實獎懲意見，確保公司重大風險得到有效管控和安全生產經營工作的健康持續(xù)運行。

兗煤菏澤能化有限公司在現(xiàn)有管理體系、管理制度和管理流程的基礎上，把全面風險管理的精髓融入到煤礦企業(yè)各項管理和業(yè)務流程中，與企業(yè)戰(zhàn)略管理、全面預算管理、企業(yè)管理信息化和內控機制建設結合起來，提高了自身風險防控能力。2010年，兗煤菏澤能化有限公司萬福煤礦項目和趙樓綜合利用電廠項目的投資得到了很好的控制和利用，趙樓煤礦安全生產周期不斷延長，經營管理水平不斷提高。同時，兗煤荷澤能化有限公司堅持理論聯(lián)系實際，既遵循風險管理的一般規(guī)律，又不斷吸收兄弟單位先進的優(yōu)秀成果和經驗。同時，該公司針對全面風險管理體系運行過程中的一些關鍵問題、關鍵領域，組織有關專業(yè)人員進行研究，下真功夫、硬功夫，構建起適合本企業(yè)本質要求的全面風險管理體系，避免出現(xiàn)“水土不服”的現(xiàn)象。

實踐證明，煤礦企業(yè)構建全面風險管理體系不僅可以有效地幫助企業(yè)科學管理，防范風險、降低損失，而且有利于企業(yè)對風險進行合理利用，化危為機，增強盈利能力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

[1] 賈震奇.建立大型煤炭企業(yè)風險預警系統(tǒng)初探[J].中國煤炭，2001（9）

[2] COSO委員會.企業(yè)風險管理——整合框架[M].大連：東北財經大學出版社，2005

Discussion on construction of coal enterprise risk management system

Qu Yanyong

（Yankuang Group，Yanmei Heze Energy and Chemical Co.，Ltd.，Heze，Shandong 274705，China）

Yanmei Heze Energy and Chemical Co.，Ltd started to establish risk notion，and to cultivate risk management consciousness in order to realize the maximum of value and the sustainable development.She paid particular attention to all kinds of risks including strategic risk，investment risk，business risk，management risk，financial risk and legal risk，executed a scientific，comprehensive and effective management，and established an overall risk management system to meet the essential enterprise requirements.

coal enterprise，risk management，construction

TD－9

B

曲延勇（1975－），男，大學學歷，經濟師，現(xiàn)在兗礦集團兗煤菏澤能化有限公司經營管理科工作。

（責任編輯 宋瀟瀟）