[摘要] 目前農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍，是聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，對服務(wù)“三農(nóng)”和促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展至關(guān)重要。但是由于歷史的和現(xiàn)實(shí)的原因，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平一直不高，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平關(guān)系著其未來的生存與發(fā)展。鑒于此，本文對農(nóng)村合作銀行貸款中面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題與應(yīng)對措施進(jìn)行了探討。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村合作銀行 貸款風(fēng)險(xiǎn) 控制

一、前言

農(nóng)村合作銀行是農(nóng)村信用社改革產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的金融制度創(chuàng)新產(chǎn)物，目的是發(fā)揮作為農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶的作用，以便更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，真正成長為服務(wù)社會主義新農(nóng)村的社區(qū)性金融機(jī)構(gòu)。各地農(nóng)村合作銀行自開業(yè)以來，總體運(yùn)行情況良好，產(chǎn)權(quán)關(guān)系進(jìn)一步明晰，公司治理框架初步建立。但由于我國農(nóng)村合作銀行尚處于初步的摸索階段，離現(xiàn)代商業(yè)銀行的公司治理要求還有很大的差距，不少農(nóng)村合作銀行盲目擴(kuò)大信貸規(guī)模，不重視信貸風(fēng)險(xiǎn)防范，在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中只顧眼前效益，對貸款的審查不嚴(yán)，對抵押品低值高估，導(dǎo)致抵押不實(shí)，致使貸款在發(fā)放前就潛藏著風(fēng)險(xiǎn)。沒有一套科學(xué)、完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，今天的優(yōu)良資產(chǎn)又將成為明天的不良資產(chǎn)。這些問題已經(jīng)成為制約農(nóng)村合作銀行發(fā)展的瓶頸和核心問題。

二、農(nóng)村合作銀行貸款業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

1. 法人治理結(jié)構(gòu)不完善

我國農(nóng)村合作銀行大多已建立了董事會、監(jiān)事會、股東大會制度，實(shí)行了董事長、行長、監(jiān)事長的分設(shè)，成立了信貸審查委員會、內(nèi)部稽核等監(jiān)督制約機(jī)制。但存在監(jiān)事會監(jiān)督檢查流于形式等現(xiàn)象，其經(jīng)營決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制缺乏必要的約束機(jī)制。有的銀行董事長、行長均由省聯(lián)社選派，再由該行管理層選出全部董事和監(jiān)事后報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管當(dāng)局審查批準(zhǔn)，由省聯(lián)社下文任命，缺少把有能力的經(jīng)營者選擇出來的機(jī)制。此外，董事會中以內(nèi)部人和控股股東代表為主，缺少外部董事、獨(dú)立董事，全體股東和潛在的投資者都希望了解銀行經(jīng)營情況，但經(jīng)營者沒有足夠的披露信息的壓力，使中小股東權(quán)益得不到保障。正是由于這種不完善的法人治理結(jié)構(gòu)，作為股東利益代理人的銀行經(jīng)營者缺乏維護(hù)股東利益的內(nèi)在動力。這樣就會使公司治理結(jié)構(gòu)中權(quán)利的相互制約、相互監(jiān)督機(jī)制不能很好地發(fā)揮作用，銀行的經(jīng)營易受政府干預(yù)，又容易受到經(jīng)營者短期行為的驅(qū)動。

2. 信貸管理信息系統(tǒng)不健全

目前，西方商業(yè)銀行大多都擁有各自完善的信息系統(tǒng)，實(shí)時處理數(shù)據(jù)的能力很強(qiáng)，能為行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、信貸組合等日常檢查以及風(fēng)險(xiǎn)評級工作提供全面支持。而我國農(nóng)村合作銀行的信息管理系統(tǒng)建設(shè)還處于初級階段，還未真正建立信貸管理的數(shù)據(jù)庫;在信貸檔案管理方面，由于許多檔案沒有專人保管，資料殘缺率較高，而且有一些是關(guān)鍵性的資料，直接影響債權(quán)債務(wù)實(shí)現(xiàn);在進(jìn)行貸款決策時，由于缺乏有效的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)支持導(dǎo)致無法對國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，市場變化等因素做出及時、準(zhǔn)確的判斷;在貸前調(diào)查信息采集時，由于企業(yè)為取得銀行貸款，往往采取各種手段編造財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，掩蓋企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營狀況，這使得貸款調(diào)查分析缺乏真實(shí)性，流于形式。

3. 缺乏有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理手段

目前，我國農(nóng)村合作銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理雖然提出了貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查的貸款三查制度但主要還是側(cè)重于貸后的財(cái)產(chǎn)保全，缺乏一套科學(xué)的信貸評審體系。在風(fēng)險(xiǎn)量化管理上雖然實(shí)行了借款人的信用等級評定，但還未與貸前調(diào)查結(jié)合，缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)量化測量工具。在信用等級評定上，雖然有的聘請了評級公司進(jìn)行評級，但一般評級公司的評級能力有限、主觀性強(qiáng)，且只對單個客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評級，未結(jié)合行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、貸款實(shí)際情況等進(jìn)行信用等級評定。而且由于中國金融體系起步較晚，暫時還不能向金融機(jī)構(gòu)提供足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。并且該行對衍生金融產(chǎn)品也沒有涉足，信貸風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效的轉(zhuǎn)移手段。因此落后的管理方法和技術(shù)制約了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高。

4. 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備較高的素質(zhì)、經(jīng)過專業(yè)訓(xùn)練，否則將很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。目前，農(nóng)村合作銀行信貸部門缺乏具有專業(yè)技能的信貸人員，信貸人員整體素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱，缺乏自覺維護(hù)銀行整體利益的觀念，信貸人員違章操作、越權(quán)狀況、人情貸款、甚至以權(quán)謀私等行為時有發(fā)生。信貸人員法律知識薄弱，法律意識不強(qiáng)，導(dǎo)致貸款失去法律保護(hù)。至于具有風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能的人才根本沒有，與風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代化要求相比，專業(yè)人才顯得相當(dāng)匾乏。

5. 缺乏有效的不良貸款處置措施

由于行業(yè)管理的限制，農(nóng)村合作銀行在處置抵債資產(chǎn)時只能采取委托有關(guān)企業(yè)、機(jī)構(gòu)拍賣、出售或出租管理等初級方式，而債轉(zhuǎn)股、兼并、重組、租賃、資產(chǎn)證券化等手段無法直接運(yùn)用，致使部分抵債資產(chǎn)處置困難。而且由于地方政府的干預(yù)，許多不良貸款抵債資產(chǎn)處理難度較大。目前由于處理抵債資產(chǎn)措施單一，部分抵債資產(chǎn)不能及時變現(xiàn)，部分抵押品價值逐年遞減，造成損失加大。銀行實(shí)行的“一刀切”呆賬準(zhǔn)備金提取比例，不能適應(yīng)行業(yè)間風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不同的實(shí)際，而且過低的呆賬準(zhǔn)備金提取比例，與銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重過大的實(shí)際也不適應(yīng)。

三、農(nóng)村合作銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)控制措施

1. 健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

農(nóng)村合作銀行必須建立一套動態(tài)、連續(xù)的信息采集系統(tǒng)，使銀行全面、及時和準(zhǔn)確地了解與貸款有關(guān)的所有定性和定量的信息。首先，要建立和完善的是借款企業(yè)信息資料采集制度，逐步形成信息資料采集的制度化、規(guī)范化和電子化，為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提供及時、全面和準(zhǔn)確的信息支持。其次，建立借款人信用信息管理系統(tǒng)，讓所有的信貸業(yè)務(wù)部門全面掌握借款人的情況。通過黑名單的阻止分支機(jī)構(gòu)向不良借款人新增貸款，并采取有效措施壓縮存量貸款。第三，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)分析水平。一方面根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要求改革報(bào)表體系的設(shè)置，突出對行業(yè)和大額貸款戶的風(fēng)險(xiǎn)分析和監(jiān)測，另一方面要加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的分析研究，加強(qiáng)對行業(yè)發(fā)展、變動趨勢的分析，及時提出風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和措施，并組織實(shí)施。特別是客戶信息系統(tǒng)，如企業(yè)的往來賬款、銷售情況和財(cái)務(wù)狀況的變動信息，客戶在各金融機(jī)構(gòu)開戶的各賬戶使用信息及各賬戶資金流變動信息。與客戶相關(guān)的其他非財(cái)務(wù)信息等等。

2. 積極防范信用風(fēng)險(xiǎn)

首先，村合作銀行要進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范信貸操作規(guī)程。①貸前要搞好對貸款戶的科學(xué)評估。信貸人員要深入貸款戶，取得與貸款有關(guān)的詳實(shí)資料，科學(xué)評估、預(yù)測貸款風(fēng)險(xiǎn)度，為決策者提積準(zhǔn)確真實(shí)的調(diào)查材料。②貸時要嚴(yán)格按規(guī)定程序和審批權(quán)限辦事，并要分散信貸資產(chǎn)集中性風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)控單戶貸款超比，實(shí)行大額貸款集體審批制，謹(jǐn)慎對關(guān)聯(lián)企業(yè)和不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的貸款發(fā)放，而且要堅(jiān)持審慎的經(jīng)營理念，控制信貸規(guī)模。③要嚴(yán)格實(shí)行貸后足即綜檢查。要建立貸款檢查登記簿，加強(qiáng)對信貸資金流向的監(jiān)測控制，記錄貸款使用、運(yùn)轉(zhuǎn)情況，一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，積極采取補(bǔ)救措施。特別要繼續(xù)深入抓好貸款五級分類工作，要加強(qiáng)跟蹤、監(jiān)測和考核，著力提高貸款分類的準(zhǔn)確性、規(guī)范性和持續(xù)性，提高風(fēng)險(xiǎn)識別水平和信貸資產(chǎn)質(zhì)量。其次，農(nóng)村合作銀行對不良貸款要加大清收力度，嚴(yán)控新增不良貸款。①農(nóng)村合作銀行要堅(jiān)決執(zhí)行貸款誰發(fā)放、誰收回的制度，要在劃分責(zé)任的基礎(chǔ)上全面落實(shí)清收不良貸款的任務(wù)。在清收過程中，要按貸款五級分類結(jié)果針對不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，對不良貸款進(jìn)行逐戶分析，制定不同的清收計(jì)劃，可采取崗位清收、責(zé)任清收、委托清收、依法清收等方式，降低不良貸款余額、占比。②要嚴(yán)格執(zhí)行貸款管理責(zé)任制及不良貸款責(zé)任追究制，并與個人勞動報(bào)酬掛鉤，要求全年不良貸款超比例的信貸人員進(jìn)行責(zé)任賠償，這樣可嚴(yán)肅信貸紀(jì)律，有效化解舊欠風(fēng)險(xiǎn)，遏制新增不良貸款的產(chǎn)生。

3. 加大人才資源保障措施

一是要建立科學(xué)的用人機(jī)制。全面推行以公開、公平、公正為原則的競爭上崗制度，建立以專業(yè)技術(shù)職稱為基礎(chǔ)的技術(shù)職務(wù)等級制度。二是要建立完善的培訓(xùn)制度。分層次、分崗位采取不同的培訓(xùn)方法和內(nèi)容，并且要將員工培訓(xùn)形成一種制度，堅(jiān)持不懈地進(jìn)行下去，堅(jiān)決抵制培訓(xùn)走過場。要讓員工接觸市場最前沿知識，知道自己的市場地位，培養(yǎng)復(fù)合型的營銷人才，為銀行營銷提供人力資源保障。三是客戶經(jīng)理制的推廣和執(zhí)行。在擴(kuò)張新產(chǎn)品，吸引新客戶和擴(kuò)張老客戶潛力的同時，為更好的促進(jìn)營銷要求商業(yè)銀行推出客戶經(jīng)理制度，尤其是核心客戶需要一對一提供個性化服務(wù)，不僅以產(chǎn)品作為吸引客戶的重要手段，更需要以客戶為中心，順應(yīng)客戶特別是核心客戶的多樣性需求，客戶經(jīng)理制的推廣，首先需要對客戶明確分級，做到掌握足夠信息的基礎(chǔ)上，根據(jù)客戶分級對客戶經(jīng)理分級，明確批發(fā)類客戶經(jīng)理與零售類客戶經(jīng)理，針對不同級別和層次的客戶提供相應(yīng)級別的個性化服務(wù);而后對客戶經(jīng)理實(shí)行明確有效的激勵制度，按照維護(hù)與新增的不同分別給與相應(yīng)的費(fèi)用，相對較高額激勵促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)的薄利多銷和市場占有率的提高。

4. 健全風(fēng)險(xiǎn)評價體系

(1)完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評價制度。要制訂并實(shí)施識別、計(jì)量、監(jiān)測和管理風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評價制度，使風(fēng)險(xiǎn)評價做到全面化、系統(tǒng)化、動態(tài)化。要不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評價的技術(shù)和方法，風(fēng)險(xiǎn)評價人員要采取現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合、靜態(tài)評估與動態(tài)評估相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合、全面檢查與抽樣檢查相結(jié)合的方法進(jìn)行科學(xué)的綜合評價，對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評價、持續(xù)監(jiān)控，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式由以往的靜態(tài)、滯后控制向動態(tài)、實(shí)時管理轉(zhuǎn)變。(2)建立和完善信息綜合與反饋系統(tǒng)。利用現(xiàn)有系統(tǒng)的便利，開發(fā)建立適合領(lǐng)導(dǎo)決策、部門監(jiān)控的網(wǎng)絡(luò)版的信息綜合與反饋系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制信息的快速、準(zhǔn)確傳遞。同時，可將其中的會計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理系統(tǒng)和非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)設(shè)置在一個平臺上，并處理好各系統(tǒng)相互之間的銜接。另外，取數(shù)時可全部從業(yè)務(wù)狀況表、資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)損益表等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表取數(shù)，統(tǒng)一口徑。

5. 防范操作風(fēng)險(xiǎn)

首先，農(nóng)村合作銀行應(yīng)形成人本化的制度文化。農(nóng)村合作銀行應(yīng)加強(qiáng)員工崗位操作培訓(xùn)，并開展制度文化建設(shè)活動的學(xué)習(xí)和討論，增強(qiáng)員工對制度文化的認(rèn)識，使制度文化深入人心。其次，農(nóng)村合作銀行要不斷完善內(nèi)控體系。①要建立健全一系列基本制度、管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作流程，使內(nèi)部控制滲透到全部業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋到所有部門和崗位。比如，可實(shí)行重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范崗位定期輪換制，對農(nóng)村合作銀行資金、信貸、儲蓄、會計(jì)、出納、財(cái)務(wù)、行政等重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范崗位的人員，要定期實(shí)行制度化的崗位輪換，這樣既可以防止詢私舞弊和集體作案，又可以避免思維與決策僵化。②要認(rèn)真開展業(yè)務(wù)調(diào)研、檢查及審計(jì)監(jiān)督，積極開展專項(xiàng)檢查，并對各項(xiàng)業(yè)務(wù)的違規(guī)行為嚴(yán)肅查處，加大員工違規(guī)處罰力度，以促進(jìn)各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)。最后，農(nóng)村合作銀行要繼續(xù)深開展案件專項(xiàng)治理工作。①要從以“治標(biāo)”、“治亂”為主向“標(biāo)本兼治”過渡，細(xì)化工作目標(biāo)和具體措施。②要充分暴露陳案。對陳案不應(yīng)有顧慮，早采取措施可以早減少損失。因此，應(yīng)進(jìn)一步深挖陳案，提高陳案發(fā)現(xiàn)率，并通過實(shí)施分類治理，強(qiáng)化案件問責(zé)，密切跟蹤整改。

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