[摘要]油田作為大型石油國(guó)企的重要組成部分，其正常有效運(yùn)營(yíng)需要投入大量財(cái)力物力、運(yùn)用大量資金，對(duì)外進(jìn)行大量經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，而這些又需通過(guò)對(duì)外簽訂大量的經(jīng)濟(jì)合同來(lái)進(jìn)行。然而，合同簽訂有誤，企業(yè)將面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。簽訂違法或無(wú)效合同，企業(yè)還將直接面臨法律風(fēng)險(xiǎn);因此，合同簽訂履行過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)防范，在合同管理的現(xiàn)實(shí)工作中就顯得尤為重要和迫切。

[關(guān)鍵詞]油田 合同 風(fēng)險(xiǎn)管理 探索與實(shí)踐

為使合同簽訂履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理的目的有效實(shí)現(xiàn)，實(shí)踐中，我們?cè)诤贤L(fēng)險(xiǎn)防范方面采取了抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，強(qiáng)化薄弱環(huán)節(jié)、兼顧一般環(huán)節(jié)的這種較為有效的控制方法，進(jìn)行了合同風(fēng)險(xiǎn)跟蹤控制與防范管理的初步探索與實(shí)踐。

一、建立與完善合同風(fēng)險(xiǎn)防控專業(yè)化管理機(jī)構(gòu)與配套制度

首先，為加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)防控管理，我們建立了合同風(fēng)險(xiǎn)防控專業(yè)化管理組織機(jī)構(gòu)，即在機(jī)關(guān)設(shè)立合同主管部門(mén)，并且配備具有經(jīng)濟(jì)法律專業(yè)背景的專職合同管理員，進(jìn)行合同的風(fēng)險(xiǎn)防控管理。同時(shí)，在基層單位也相應(yīng)配備經(jīng)過(guò)基本合同承辦專業(yè)培訓(xùn)，又具備相關(guān)理工或管理類專業(yè)背景的兼職合同承辦員，配合合同承辦單位和合同主管部門(mén)，具體履行合同實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)防控職責(zé)，形成了梯次配備較為合理的合同風(fēng)險(xiǎn)防控管理組織機(jī)構(gòu)和專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)防控人員網(wǎng)絡(luò)。

其次，根據(jù)合同風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)際，制訂了如《合同(信用)管理實(shí)施辦法》、《物資采購(gòu)管理辦法》、《設(shè)備、軟件資產(chǎn)管理辦法》、《合同項(xiàng)目責(zé)任跟蹤卡》等一系列合同風(fēng)險(xiǎn)防控配套管理制度，使合同簽訂履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)防控管理有了明確的制度依據(jù)。

二、根據(jù)不同類型合同的特點(diǎn)，分別進(jìn)行專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)防控

基于對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)以預(yù)防控制為主，最大限度減少風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的指導(dǎo)思想，實(shí)踐中，我們分別根據(jù)不同類型合同的不同特點(diǎn)，對(duì)其簽訂履行過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)分類進(jìn)行有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制。

1. 風(fēng)險(xiǎn)防范管理前移，強(qiáng)化合同簽約的前期風(fēng)險(xiǎn)論證

在實(shí)際工作中，我們特別注意合同風(fēng)險(xiǎn)防控管理中的源頭風(fēng)險(xiǎn)防控，即根據(jù)不同類型合同的不同特點(diǎn)，分類進(jìn)行重點(diǎn)內(nèi)容不同的風(fēng)險(xiǎn)前期論證，加強(qiáng)合同簽約前期的風(fēng)險(xiǎn)防范力度。為此，我們專門(mén)成立了合同項(xiàng)目專業(yè)化論證組，旨在通過(guò)論證組內(nèi)多部門(mén)、多學(xué)科專業(yè)化人員在簽約前期，對(duì)對(duì)方資信、技術(shù)實(shí)力、產(chǎn)品或施工質(zhì)量、履約能力等進(jìn)行前期的綜合分析與評(píng)價(jià)論證，把合同項(xiàng)目在簽約前期的可能風(fēng)險(xiǎn)就盡可能地降低到最小的程度。

如在實(shí)踐中，我們通過(guò)對(duì)采購(gòu)合同項(xiàng)目全過(guò)程潛在風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的分析，確定其風(fēng)險(xiǎn)前期論證的重點(diǎn)內(nèi)容為三個(gè)主要環(huán)節(jié)，即:(1)對(duì)方經(jīng)營(yíng)資信;(2)其產(chǎn)品質(zhì)量;(3)交貨能力。最終優(yōu)選出信譽(yù)好、產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)、交貨能力強(qiáng)的多個(gè)廠商作為備選供應(yīng)廠商，以備將來(lái)從中進(jìn)一步優(yōu)選。

又如，通過(guò)對(duì)技術(shù)合同項(xiàng)目全過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)的分析，我們確定其風(fēng)險(xiǎn)前期論證的重點(diǎn)包括:(1)對(duì)方資信，其技術(shù)是否為其合法所有;(2)擬引進(jìn)技術(shù)的適用可行性、先進(jìn)完整性。最終選擇數(shù)家作為技術(shù)轉(zhuǎn)讓的備選方。

再如，通過(guò)對(duì)工程合同項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)的分析，我們確定其風(fēng)險(xiǎn)前期論證的主要內(nèi)容為:(1)對(duì)方施工資質(zhì);(2)對(duì)方技術(shù)人員素質(zhì)和質(zhì)量管理體系;(3)已竣工和在建工程項(xiàng)目質(zhì)量情況。最終經(jīng)綜合分析與評(píng)價(jià)論證后，選擇若干合格的備選施工單位。

2. 針對(duì)不同合同的履行特點(diǎn)，分類分別采取針對(duì)性防控措施

不同類型合同，其履行中的風(fēng)險(xiǎn)防控環(huán)節(jié)不同，采取的針對(duì)性防控措施亦有所不同。

如在采購(gòu)合同履行過(guò)程中，我們重點(diǎn)對(duì)物資驗(yàn)收環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控管理。為此，我們規(guī)定必須由專業(yè)技術(shù)、質(zhì)量監(jiān)督、物資使用等部門(mén)組成的驗(yàn)收小組，才能進(jìn)行物資的中間和最終驗(yàn)收，必要時(shí)還可隨機(jī)抽樣送檢，防止不合格乃至假冒偽劣產(chǎn)品的流入，造成隱患和經(jīng)濟(jì)損失甚至事故的發(fā)生。

又如在技術(shù)合同履行過(guò)程中，主要是針對(duì)引進(jìn)的技術(shù)能否達(dá)到約定質(zhì)量技術(shù)指標(biāo)這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控管理，做到凡是正式引進(jìn)的技術(shù)，均需先行安裝試運(yùn)行，對(duì)于試運(yùn)行中存在的問(wèn)題，經(jīng)對(duì)方作相應(yīng)改進(jìn)后仍達(dá)不到約定主要質(zhì)量技術(shù)指標(biāo)的，不予出具驗(yàn)收通過(guò)報(bào)告，嚴(yán)把引進(jìn)技術(shù)驗(yàn)收結(jié)算關(guān)。

再如在施工合同履行中，我們通過(guò)對(duì)施工中的主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，即:施工及建材質(zhì)量、工程量大小、工程中間和最終驗(yàn)收環(huán)節(jié)加以嚴(yán)格的跟蹤控制，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即采取相應(yīng)防范措施，控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或擴(kuò)大，做到最大限度地維護(hù)我方合法權(quán)益。

3. 加大合同結(jié)算前審查力度，控制資金流出最后一關(guān)的潛在風(fēng)險(xiǎn)

不同類別的合同，其結(jié)算的依據(jù)不同，結(jié)算前的審查內(nèi)容與防控環(huán)節(jié)也有所差異。

如在施工合同結(jié)算前審查所采取的具體風(fēng)險(xiǎn)防控措施為:結(jié)算前，為防止施工方虛報(bào)或重復(fù)計(jì)算工作量，先由專業(yè)技術(shù)部門(mén)會(huì)同工程造價(jià)管理部門(mén)對(duì)擬結(jié)算的工程量進(jìn)行核定、確認(rèn)后，再由合同管理部門(mén)對(duì)照合同約定進(jìn)行結(jié)算前的法律審查后，方可交由主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行結(jié)算前審批，并辦理相應(yīng)的付款結(jié)算手續(xù)。

同樣，我們?cè)诓少?gòu)合同、技術(shù)合同結(jié)算前，為防止存在質(zhì)量、技術(shù)問(wèn)題而產(chǎn)生結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，亦需在專業(yè)技術(shù)、計(jì)劃財(cái)務(wù)、合同管理部門(mén)進(jìn)行相應(yīng)的結(jié)算前審查確認(rèn)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理付款結(jié)算手續(xù)。未經(jīng)結(jié)算前審查，或不符合規(guī)定的審查程序，財(cái)務(wù)部門(mén)不予辦理付款或結(jié)算手續(xù)，使資金流出最后一關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)得到了有效的控制。

三、結(jié)束語(yǔ)

由于我們?cè)诤贤L(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，實(shí)行了合同風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)跟蹤控制與防范管理，在增強(qiáng)了自我保護(hù)和維護(hù)自身權(quán)益的同時(shí)，也促進(jìn)了合同風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升和整體經(jīng)濟(jì)效益的提高。隨著合同及其相關(guān)管理制度的不斷完善，合同管理員人員素質(zhì)的不斷提高，合同風(fēng)險(xiǎn)管理方式方法的改進(jìn)和深化，合同風(fēng)險(xiǎn)管理必將取得更為顯著的效果。