[摘要]銀行信貸風(fēng)險管理一直是我國金融工作中的薄弱環(huán)節(jié)，以前巨額不良資產(chǎn)以及低下的銀行經(jīng)營效率是我國銀行信貸風(fēng)險管理問題的集中反映。由此，我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理方面存在許多理論問題和實際問題急需金融理論工作者去研究與探索。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 信貸 風(fēng)險控制

一、引言

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，近年來金融市場得到迅速發(fā)展，商業(yè)銀行的風(fēng)險也呈不斷上升趨勢。我國的商業(yè)銀行面臨著巨大的挑戰(zhàn)，其中信貸風(fēng)險是金融市場上最基本、最古老和危害最大的一類風(fēng)險，也是我國商業(yè)銀行所面臨的最重要的風(fēng)險形式之一，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的控制關(guān)系到其長遠(yuǎn)發(fā)展。信貸風(fēng)險是指由于各種因素發(fā)生變化而對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)帶來的負(fù)面影響，導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)或收益發(fā)生損失并最終引起信貸資產(chǎn)價值甚至銀行整體價值下降的可能性。信貸風(fēng)險不僅影響我國商業(yè)銀行的發(fā)展，還影響我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會的穩(wěn)定。

目前我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險控制水平偏低，管理手段較為落后，不良貸款率偏高，嚴(yán)重影響了我國商業(yè)銀行的競爭能力。對此，提高我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制水平和手段顯得十分必要。本文從我國信貸風(fēng)險特點、種類分析我國信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀，并而從識別并確定信貸風(fēng)險加強(qiáng)對信貸風(fēng)險控制的認(rèn)識。對信貸風(fēng)險控制體系、信貸控制存在的一系列問題及解決方案等方面提出了對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的研究，以促進(jìn)商業(yè)銀行切實防范和化解信貸風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特征

風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本屬性，銀行不可能脫離風(fēng)險而存在信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險之一，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，是銀行利潤的主要源泉，是銀行賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。而商業(yè)銀行在資產(chǎn)上不同于其他經(jīng)濟(jì)組織的特點是，負(fù)債比重遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于所有者權(quán)益，資本金對債權(quán)人債券的擔(dān)保能力極其微弱，所有者權(quán)益通常是無法清償債務(wù)的，而資本金運(yùn)營的過程中來存在損失的可能性。資產(chǎn)構(gòu)成的特殊性決定了商業(yè)銀行是一個高風(fēng)險的行業(yè)，只有確保資產(chǎn)的安全和增值，才能清償?shù)狡趥鶛?quán)和補(bǔ)償舉債成本，也只有確保資產(chǎn)的安全和增值才能實現(xiàn)自身利益的最大化，而商業(yè)銀行資產(chǎn)經(jīng)營的方式是信貸。信貸風(fēng)險具有以下特征:

第一，客觀性:商業(yè)銀行最顯著的特點就是負(fù)債經(jīng)營，銀行大部分營業(yè)資金來自于客戶的各種存款和其他借款。這一經(jīng)營特點決定了銀行與生俱來就伴有一定風(fēng)險性。風(fēng)險是一種客觀存在，只要銀行從事信貸業(yè)務(wù)那么風(fēng)險就不可能擺脫風(fēng)險，信貸風(fēng)險的存在不以人們的主觀意志轉(zhuǎn)移為轉(zhuǎn)移。

第二，隱蔽性:風(fēng)險是指損失產(chǎn)生的不確定性，人們難以確定何時、何地、何種程度的潛在損失。但風(fēng)險由可能損失轉(zhuǎn)變?yōu)閾p失還需要一定客觀條件。由于信貸資金的不斷流動，人們難以準(zhǔn)確辨別銀行信貸資金是否以發(fā)生損失，即使某些不確定性因素造成損失的可能性已經(jīng)出現(xiàn)，銀行仍可以通過不斷吸收存款來保持流動性，使得銀行在巨額虧損時仍能夠運(yùn)轉(zhuǎn)，因此其風(fēng)險具有隱蔽性。

第三，可控性:風(fēng)險是客觀存在的并不是說信貸產(chǎn)生風(fēng)險，而是信貸產(chǎn)生風(fēng)險發(fā)生的可能，信貸風(fēng)險可以監(jiān)測與防范。商業(yè)銀行可以在信貸風(fēng)險發(fā)生前運(yùn)用一系列手段加以預(yù)測及防范。對于風(fēng)險的控制采用不同的控制方法會產(chǎn)生不同的結(jié)果，建立科學(xué)有效的決策機(jī)制，科學(xué)合理的管理機(jī)制能有效預(yù)防風(fēng)險的發(fā)生和危害。

三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的現(xiàn)狀及其問題

改革開放以來，我國國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展離不開商業(yè)銀行的大力支持。在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同生死，商業(yè)銀行自身業(yè)獲得了快速發(fā)展，但與資方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行風(fēng)險控制實踐相比，我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制還處于較低水平。

1. 銀行業(yè)市場份額集中度偏高

從類別來看，無論是資產(chǎn)還是負(fù)債，四家國有銀行都占有較大的市場份額。四大國有商業(yè)銀行資產(chǎn)占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的50.9%，負(fù)債占銀行業(yè)機(jī)構(gòu)總負(fù)債的50.1%;股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的15.0%，負(fù)債占銀行業(yè)機(jī)構(gòu)總負(fù)債的15.1%;城市商業(yè)銀行占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的7.2%，負(fù)債占銀行業(yè)機(jī)構(gòu)總負(fù)債的7.2%。

迄今為止，四大行所占的市場份額雖然在逐漸減少，擔(dān)任然占主導(dǎo)地位，壟斷者我國的金融市場。

因此，在這種高度集中的市場環(huán)境下，將會使銀行的生存與發(fā)展直接受到其貸款戶經(jīng)營狀況和個別產(chǎn)業(yè)興衰的支配，缺乏靈活調(diào)整的余地，這就使得風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移性差，直接影響銀行信貸資產(chǎn)的安全性，銀行信用風(fēng)險加大。這主要是因為四大行的盈利能力與他們的市場份額并不相匹配，商業(yè)銀行的市場份額越大，其盈利能力越差，反之，商業(yè)銀行的市場份額越小，其盈利能力越強(qiáng)。而根據(jù)對美國銀行業(yè)的研究，市場份額與盈利性之間一般存在正相關(guān)的關(guān)系。

2.銀行貸款不良比率偏高

近年來，由于我國國有商業(yè)銀行通過剝離一部分不良資產(chǎn)、債券轉(zhuǎn)股權(quán)、核銷呆壞賬等方式，處置了相當(dāng)數(shù)量的不良資產(chǎn)，但不良貸款比例偏高一直是困擾國有銀行的難題，雖然四家國有商業(yè)銀行在改善貸款質(zhì)量方面取得了一定成效，但目前各行平均不良貸款比率仍處與較高的水平。

據(jù)中國銀監(jiān)會初步統(tǒng)計，截至2009年9月末，我國境內(nèi)商業(yè)銀行(包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行)不良貸款余額5045.1億元，比年初減少558.0億元;不良貸款率1.66%，比年初下降0.76個百分點。商業(yè)銀行撥備覆蓋率為144.1%，比年初上升 27.7個百分點。

從不良貸款的結(jié)構(gòu)看，損失類貸款余額609.8億元;可疑類貸款余額2294.5億元;次級類貸款余額2140.9億元。分機(jī)構(gòu)類型看，主要商業(yè)銀行(國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行)不良貸款余額4296.9億元，比年初減少568.4億元，不良貸款率1.64%，比年初下降0.81個百分點。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額3642.2億元，比年初減少566.0億元，不良貸款率1.86%，比年初下降0.95個百分點;股份制商業(yè)銀行不良貸款余額654.7億元，比年初減少2.4億元，不良貸款率0.99%，比年初下降0.36個百分點。

城市商業(yè)銀行不良貸款余額476.6億元，比年初減少8.8億元，不良貸款率1.70%，比年初下降0.63個百分點。農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額197.9億元，比年初增加6.4億元，不良貸款率2.97%，比年初下降0.97個百分點。外資銀行不良貸款余額73.8億元，比年初增加12.8億元，不良貸款率1.06%，比年初上升0.23個百分點。

3. 商業(yè)銀行資金結(jié)構(gòu)不合理

(1)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)存在總體單一，盈利能力差

對貸款利息的收入依賴程度高。目前，我國商業(yè)銀行多年來經(jīng)營模式較單一的局面不但沒有改觀，反而有所加重。2009年末，傳統(tǒng)的利息收入約占全部營業(yè)收入的88.2%，我國商業(yè)銀行非利息收入則是非常低的。低非利息收入率表明中國的銀行提供各種新型服務(wù)的能力還非常低，也說明我們的銀行業(yè)距離國際金融機(jī)構(gòu)還有非常大的距離，雖然近幾年中國的金融理財產(chǎn)品發(fā)展得非?？欤稼呌诤唵?，技術(shù)含量不夠。與我國銀行業(yè)相比，國際銀行業(yè)的收入多元化程度則要高的的多，其中非利息收入所占比約為30%左右，其中大銀行(如花旗等)的非利息收入所占比更高達(dá)40%左右。由于非利息收入業(yè)務(wù)對銀行資產(chǎn)的占用比利較低，從而使銀行總資產(chǎn)的收益不高。

(2) 負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理

個別資產(chǎn)主要是信貸資產(chǎn)占比過大，債券資產(chǎn)比重較低，無風(fēng)險資產(chǎn)的流動備付功能與資產(chǎn)投資功能扭曲的整體特征。在信貸資產(chǎn)內(nèi)部，又存在過度商業(yè)競爭下的重點地區(qū)，重點行業(yè)的超額配置以及趨利動機(jī)下中長期放款沖動，并且在既定的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)下存在著大量的不良資產(chǎn)，在既定的內(nèi)控制度下存在著不良資產(chǎn)再生的內(nèi)在機(jī)制。由于歷史和體制問題，國有商業(yè)銀行衍生了大量的不良資產(chǎn)，這部分不良資產(chǎn)作為沉淀資產(chǎn)，一直是國有商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的障礙。

國有商業(yè)銀行都傾向于向國家重點大型企業(yè)和大型項發(fā)放貸款，因為他們具有較好的盈利前景，貸款數(shù)額大期限長，能夠為銀行節(jié)約一定的業(yè)務(wù)費(fèi)用和管理成本，但是貸款過于集中違背了風(fēng)險分散這一起碼的道理。09年末，中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行貸款投向位居前5的大行業(yè)的貸款余額占貸款總額的比例最低的也接近60%，最高的超過70%而且這大行業(yè)也基本雷同。

從商業(yè)銀行貸款行業(yè)分布看，交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)占比26.53%;水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)占比26.12%;制造業(yè)占比13.94%;房地產(chǎn)業(yè)占比11.51%;電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)占比8.8%。

(3)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不對稱

商業(yè)銀行經(jīng)營的一個基本要求是要根據(jù)吸收存款的期限來合理配置自身貸款等資產(chǎn)的期限，或者要根據(jù)貸款的期限，組織相應(yīng)期限的存款，以便使貸款資產(chǎn)與存款負(fù)債的期限相匹配，一般短期貸款、短期存款、中長期貸款、長期貸款，的比例應(yīng)該大致與各項貸款，客戶存款的比例相當(dāng)然，而除了中國銀行，工行與建行。09年年報顯示的中長期貸款、長期存款的比例卻分別高出各項貸款、客戶存款的比例。從商業(yè)銀行貸款期限結(jié)構(gòu)看，10年期以上的長期貸款占比40.54%，5-10年占比31.66%;1-5年占比23.35%;1年期以下占比4.44%。

四、商業(yè)銀行風(fēng)險控制對策建議

1. 加快和完善內(nèi)部評級建設(shè)

五類分類法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款實際損失程度，將貸款劃分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類等。后三類稱為“不良貸款”，分別要按不同比例足額提取呆帳準(zhǔn)備金，并以貸款質(zhì)量的升級為管理目標(biāo)。

而且對于中國銀行業(yè)來說，內(nèi)部評級僅處于起步階段，其中關(guān)于違約數(shù)據(jù)庫、轉(zhuǎn)移矩陣等方面的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)幾乎空白，必須要加快步伐趕上。要建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和完善的管理信息系統(tǒng)，對不同行業(yè)的基本特點、發(fā)展趨勢和主要風(fēng)險進(jìn)行長期系統(tǒng)的研究，從而為信用級別的確定創(chuàng)造條件，充分借助專業(yè)評級機(jī)構(gòu)的作用以更加合理地確定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加風(fēng)險預(yù)測的準(zhǔn)確性。

2.建立充分的信息披露制度

加強(qiáng)外部監(jiān)督，可有效地降低商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險。充分發(fā)揮銀監(jiān)會及銀行同業(yè)公會的作用，如建立金融從業(yè)人員信息庫，對不適合擔(dān)任商業(yè)銀行高級管理職務(wù)的人員信息予以充分披露，提高商業(yè)銀行獲取人力資源信息的能力;要求各商業(yè)銀行提高對違規(guī)經(jīng)營責(zé)任人員處罰的透明度等等。

同時，也要明確監(jiān)管部門的責(zé)任，建立責(zé)任追究制度，確保外部監(jiān)督的及時有效。從而促使商業(yè)銀行在進(jìn)行高級管理人員任用時不僅僅限于銀行監(jiān)管部門的資格審查，而且從自身的風(fēng)險控制角度自覺加強(qiáng)人事任用的審慎性，降低商業(yè)銀行信貸過程中管理層的道德風(fēng)險。

3. 加大信貸人員道德風(fēng)險行為的懲罰力度

制訂嚴(yán)格執(zhí)行剛性的法律制度對防范銀行信貸人員的道德風(fēng)險具有重要的作用，如根據(jù)香港《防止賄賂條例》第九條(香港法例第201章) 規(guī)定，銀行信貸業(yè)務(wù)人員為本人或親屬接受客戶的任何有價值的東西如金錢、禮物、職位、服務(wù)、優(yōu)待等利益，從而在處理信貸業(yè)務(wù)中給予優(yōu)待，即為違法，其最高刑罰是入獄7年及罰款港幣50萬元，同時將招致最高7年的禁止擔(dān)任任何法團(tuán)或公共機(jī)構(gòu)管理人員職位或在任何專業(yè)中執(zhí)業(yè)的處罰。通過嚴(yán)厲的刑罰，發(fā)揮了其在維護(hù)金融秩序中的巨大威懾作用，遏制了信貸業(yè)務(wù)人員的貪欲，使信貸業(yè)務(wù)人員不以身試法，防止了信貸業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險行為

五、結(jié)論

本文對信貸風(fēng)險問題在我國商業(yè)銀行中的嚴(yán)重性有了一個較為深刻的認(rèn)識 ，這里牽涉了方方面面的原因，既有宏觀調(diào)整的需要也有微觀機(jī)制上的漏洞。本文形成的觀點就是商業(yè)銀行要做好信貸風(fēng)險控制首先要從自身建設(shè)做起，加強(qiáng)自身內(nèi)部機(jī)制改革，加快資產(chǎn)優(yōu)化進(jìn)度，進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新，建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度。另一方面商業(yè)銀行原本應(yīng)該是一個追求利潤最大化的金融企業(yè)，但在我國，它更多的只是充當(dāng)了一個宏觀調(diào)控的工具，所以國有商業(yè)銀行應(yīng)該與政府、企業(yè)劃清關(guān)系，真正的成為市場經(jīng)濟(jì)的主體，擺脫國有企業(yè)對它的依賴。同時在法律保障方面，政府也要盡快將各種法律、法規(guī)出臺，建立良好的社會信用環(huán)境，切實保護(hù)銀行利益。

參考文獻(xiàn):

[1]張云峰:我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險現(xiàn)狀分析[J].甘肅農(nóng)業(yè)，2006(12)

[2]酈國俊:商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究[J].中國市場，2006(11)

[3]趙洪丹 李海紅:論我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因與對策[J].時代經(jīng)貿(mào)，2007(88)

[4]新浪財經(jīng)http://www.sina.com，(2010-5-15)

[5]中國人民銀行http://www.pcb.gpv.cn (2010-5-15)