[摘要]由于歷史性和制度性等原因，中小企業(yè)在融資、稅收、市場竟?fàn)幍确矫婧茈y與大型企業(yè)相比較，處于明顯的劣勢。本文通過分析中小企業(yè)融資過程中的問題及其原因，有針對性的提出了相關(guān)建議。

[關(guān)鍵詞]中小企業(yè) 融資 對策

近年來我國中小企業(yè)充當(dāng)經(jīng)濟增長引擎、創(chuàng)造就業(yè)機會以及優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等獨特功能廣泛體現(xiàn)出來，中小企業(yè)生存發(fā)展的社會環(huán)境、信用環(huán)境和政策環(huán)境有了一定的改善，但與國外扶持中小企業(yè)發(fā)展的狀況相比仍有較大差距，中小企業(yè)融資難問題仍十分嚴(yán)峻。尤其是中小企業(yè)中的民營企業(yè)，比如建筑裝飾工程設(shè)計有限公司和環(huán)境工程有限公司，若沒有集團公司支持，它們的融資就會變得更加困難。資金是企業(yè)的生命，一旦融資發(fā)生問題，企業(yè)的運營鏈條就會中斷，從而威脅到企業(yè)的生存。

一、我國中小企業(yè)融資問題的原因分析

1.中小企業(yè)整體素質(zhì)不高，經(jīng)營風(fēng)險較高。

一方面大多數(shù)中小企業(yè)管理者文化素質(zhì)偏低，經(jīng)營粗放，管理水平跟不上，對市場行情以及宏觀政策變化的預(yù)測缺乏前瞻性;另一方面產(chǎn)品科技含量不足且缺乏創(chuàng)新，經(jīng)受不住市場風(fēng)險的沖擊，抗風(fēng)險能力較弱。在我國，中小企業(yè)5年淘汰率近70%，30%左右的企業(yè)處于虧損狀態(tài)，能夠存活10年以上的中小企業(yè)僅占1%，因而中小企業(yè)往往存在較高的經(jīng)營風(fēng)險。

2.中小企業(yè)財務(wù)制度不健全，信用觀念淡薄。

中小企業(yè)管理不規(guī)范，財務(wù)制度不健全，缺乏內(nèi)部控制機制，不能提供準(zhǔn)確及時的財務(wù)報表，加大了銀行產(chǎn)生不良貸款的風(fēng)險。另一方面。中小企業(yè)信用觀念不強，法制意識淡薄，欠息，逃債，賴債等現(xiàn)象時有發(fā)生，造成了中小企業(yè)整體信用不良的局面。銀行為了規(guī)避自身風(fēng)險而“惜貸”，結(jié)果使中小企業(yè)長期被排除在傳統(tǒng)的銀行體系外。

3.中小企業(yè)難以提供合規(guī)有效的抵押擔(dān)保。

一方面部分企業(yè)由于自有資產(chǎn)權(quán)屬不明確或租賃經(jīng)營，無法辦理抵押登記;另一方面，大部分企業(yè)由于發(fā)展較快，在自有資金尚沒有達到一定積累的條件下，規(guī)模迅速擴張，舉債較多，資產(chǎn)負(fù)債率較高，大部分財產(chǎn)均已設(shè)定抵押，因而申請新貸無法提供合規(guī)有效財產(chǎn)抵押。

4.金融體系中缺乏通暢的直接融資渠道。

證券市場是市場經(jīng)濟的重要組成部分，是現(xiàn)代企業(yè)的孵化器，具有向社會籌資，促進產(chǎn)權(quán)流動、優(yōu)化資源配查等作用。但是，對我國而言，日前國內(nèi)尚未建成可供中小企業(yè)融資的正規(guī)資本市場。我國滬深股市以支持國有企業(yè)發(fā)展為主線，其融資機會較偏向于國有企業(yè)。

二、中小企業(yè)融資難的解決對策

1.加強中小企業(yè)自身建設(shè)

推進中小企業(yè)改革，以涉及產(chǎn)權(quán)改革的形式為主，通過出售、拍賣等有償轉(zhuǎn)讓的形式，建立適應(yīng)市場經(jīng)濟需要的、具有自我積累能力的現(xiàn)代企業(yè)制度。新建和改制后的中小企業(yè)，應(yīng)建立適應(yīng)市場經(jīng)濟需要的企業(yè)組織形式。另外，要提高企業(yè)經(jīng)營管理者的素質(zhì)，規(guī)范企業(yè)會計制度和財務(wù)管理制度，提高信息透明度，切實提高自身信用等級。

2.建立多層次、全方位的金融體系和健全的經(jīng)營機制。

(1)加快利率市場化改革，建立健全商業(yè)銀行貸款體系，完善商業(yè)銀行的貸款激勵機制。

首先，我們可以嘗試在現(xiàn)有的商業(yè)銀行設(shè)立中小企業(yè)事業(yè)部，專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)融資。同時，銀行應(yīng)開展金融創(chuàng)新，通過抵押證券化、資產(chǎn)證券化等手段，建立間接融資風(fēng)險分擔(dān)體系。其次，商業(yè)銀行應(yīng)加快建立內(nèi)部責(zé)任和權(quán)利相對稱的信貸管理激勵機制，改變目前重約束、輕激勵的貸款管理方式，通過有效的激勵機制，增強信貸人員收集中小企業(yè)信息并提供貸款的積極性。

(2)建立和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。

解決中小企業(yè)融資難必須建立多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度，發(fā)揮擔(dān)保機構(gòu)的綜合效能。首先要建立以政府為主體的信用擔(dān)保體系。由各級政府財政出資，設(shè)立具有法人資格的獨立的擔(dān)保機構(gòu)，實行市場化公開運作，不以盈利為目的。其次，成立商業(yè)性擔(dān)保公司。以法人、自然人為主出資，按公司法要求組建，實行商業(yè)化運作，以盈利為主要目的。第三，建立互助性擔(dān)保機構(gòu)。由中小企業(yè)自愿組成，聯(lián)合出資，發(fā)揮聯(lián)?；ケＷ饔茫灰杂麨槟康?。

(3)鼓勵針對中小企業(yè)的金融創(chuàng)新。

各類銀行要改進對中小企業(yè)的資信評估制度，開展授信業(yè)務(wù)，對符合條件的中小企業(yè)發(fā)放信用貨款;對有效益、有信用的中小企業(yè)，開辦公司理財和帳戶托管業(yè)務(wù)放寬融資租賃公司的準(zhǔn)入條件，支持開辦融資租賃業(yè)務(wù)，開展專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等無形資產(chǎn)質(zhì)鉀貨款試點;鼓勵保險機構(gòu)開展面向中小企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，改進對中小企業(yè)的服務(wù)方式和手段進一步發(fā)揮典當(dāng)在中小企業(yè)融資中的作用。

(4)采取多種融資方式，拓寬中小企業(yè)的融資渠道。

首先要保護和規(guī)范民間融資市場。民間金融機構(gòu)是對銀行資金低效率的補充，但是由于他們不具有合法身份，容易引發(fā)經(jīng)濟糾紛和金融詐騙事件，所以應(yīng)盡早從政策上和制度上進行規(guī)范和引導(dǎo)，盡早將民間融資納入國家金融體系，鼓勵對中小企業(yè)的融資。

其次要大力發(fā)展融資租賃。融資租賃是集融資與融物、貿(mào)易與技術(shù)更新于一體的新型金融產(chǎn)業(yè)。由于其融資與融物相結(jié)合的特點，出現(xiàn)問題時租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時對企業(yè)資信和擔(dān)保的要求不高，所以非常適合中小企業(yè)融資。

3.加強法律體制的建設(shè)，改善中小企業(yè)融資的宏觀政策環(huán)境。

制定支持中小企業(yè)融資的政策，完善政策支撐體系為支持中小企業(yè)發(fā)展。我國今后還要盡快健全中小企業(yè)法律體系。在中小企業(yè)法律體系的構(gòu)筑中應(yīng)以構(gòu)筑全方位體系為原則，使中小企業(yè)的各種融資渠道都有法可依。

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