江南大學(xué)商學(xué)院 尤璞

國際保理在我國發(fā)展的現(xiàn)狀及障礙分析

江南大學(xué)商學(xué)院 尤璞

國際保理已成為各國采用的主要國際貿(mào)易結(jié)算方式之一，但我國國際保理業(yè)務(wù)尚處于發(fā)展階段，還存在著較大的發(fā)展空間。研究我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及存在的障礙，并提出相應(yīng)的解決措施以促進國際保理業(yè)務(wù)的開展，對提高企業(yè)出口競爭力具有重要的意義。

國際保理 障礙 建議

隨著國際貿(mào)易競爭日益激烈，國際貿(mào)易支付條件成為影響企業(yè)競爭優(yōu)勢的重要因素，國際保理業(yè)務(wù)為出口商提供貿(mào)易融資、賬務(wù)管理、壞賬擔(dān)保等多項服務(wù)，有助于企業(yè)的產(chǎn)品推銷、市場開拓、款項回收及資金周轉(zhuǎn)。同時，給進口商帶來諸多便利，如減少資金占壓、降低費用等。保理業(yè)務(wù)在發(fā)達國家已經(jīng)發(fā)展的非常成熟，而在我國，國際保理雖有較大的發(fā)展空間，但發(fā)展過程中也存在諸多問題。

1 我國保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

1992年，中國銀行在我國率先推出了國際保理業(yè)務(wù)，并于當年加入國際保理商聯(lián)合會。2000年以來，中國保理業(yè)務(wù)進入了高速發(fā)展階段。至2009年，中國國際保理業(yè)務(wù)量為151億歐元，從事國際保理業(yè)務(wù)的公司為19家。

表1 我國與主要貿(mào)易伙伴2004年至2009年保理業(yè)務(wù)情況單位：百萬歐元

表2 2009年保理業(yè)務(wù)總量前八位國家保理業(yè)務(wù)情況單位：百萬歐元

從上表可以看出，從2004年到2009年，中國保理業(yè)務(wù)總量從43.15億歐元發(fā)展到673億歐元，占全球保理業(yè)務(wù)總額比例從0.5%上升到5.24%。雖然我國的保理業(yè)務(wù)總體呈現(xiàn)出發(fā)展趨勢，但與我國主要貿(mào)易合作伙伴相比仍有差距。

2009年中國的保理業(yè)務(wù)量排在世界第8位，F(xiàn)CI公司總數(shù)只占0.94%，而同年中國對外貿(mào)易進出口總值為22072.7億美元，占全球的比重超過8%。因此，中國的保理業(yè)務(wù)還有較大的發(fā)展空間。

2 國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展過程中存在的障礙

2.1 企業(yè)對國際保理業(yè)務(wù)不了解

首先，我國企業(yè)對國際保理業(yè)務(wù)了解程度不夠，外貿(mào)企業(yè)更傾向于匯款、托收、信用證等傳統(tǒng)國際結(jié)算方式，國內(nèi)進出口企業(yè)對國際保理了解程度不夠，致使其至今未能普及。其次，從事保理業(yè)務(wù)費用較高，銀行保理商一般收取的費用包括傭金、單據(jù)處理費用、銀行費用、信息調(diào)查費用等，各項費用加起來甚至超過了信用證業(yè)務(wù)費用，阻礙了保理業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.2 銀行發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)存在風(fēng)險

國際保理業(yè)務(wù)將已核準的應(yīng)收賬款額度內(nèi)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移到保理銀行，使銀行面臨較大風(fēng)險。發(fā)達國家一般采用信用評估、保險和轉(zhuǎn)讓協(xié)議等風(fēng)險防范措施，而我國的商業(yè)銀行一般較為注重抵押品的風(fēng)險管理，缺乏對客戶資信情況的評估和資金流動的監(jiān)控，且目前在國內(nèi)基本沒有保險公司為商業(yè)銀行“無追索權(quán)的應(yīng)收賬款”的保理業(yè)務(wù)提供保險，商業(yè)銀行必須獨自承擔(dān)可能存在的信用風(fēng)險，使得風(fēng)險成本加大。

2.3 有關(guān)保理行業(yè)的法律法規(guī)不完善

在國際保理中，實體法規(guī)有國際統(tǒng)一私法協(xié)會制定的《國際保理公約》和國際保理銀行聯(lián)合會制定的《國際保理業(yè)務(wù)管理規(guī)則》，程序法規(guī)范性文件包括《國際保理銀行聯(lián)合會仲裁規(guī)則》。雖然我國已經(jīng)接受了國際保理界公認的“兩規(guī)一約”，但我國大多數(shù)進出口企業(yè)對有關(guān)國際保理業(yè)務(wù)的國際公約和慣例還不熟悉，國內(nèi)也尚未建立一套完整規(guī)范、符合國際規(guī)則，且符合我國國情的保理業(yè)務(wù)法律體系，在實際操作中，不能夠為貿(mào)易糾紛的認定提供依據(jù)。

2.4 信用機制不健全

作為一個保理商，能夠為客戶承擔(dān)信用風(fēng)險的關(guān)鍵在于該保理商首先能夠?qū)蛻舻男庞米龀鼍_的判斷，從而確定授信額度，并在該范圍內(nèi)承擔(dān)風(fēng)險。如果保理商無法獲取準確信用信息，將增加保理商的風(fēng)險。我國缺乏企業(yè)信用管理體系，沒有建立企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫，與企業(yè)信用有關(guān)的公開信息難以取得，導(dǎo)致銀行難以對其客戶以外的企業(yè)進行信用評估，導(dǎo)致銀行為規(guī)避風(fēng)險，選擇目標客戶時具有局限性。

3 促進我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的建議

3.1 進一步推廣國際保理業(yè)務(wù)

進出口企業(yè)可以通過銀行充分認識到保理業(yè)務(wù)的優(yōu)越性，企業(yè)業(yè)務(wù)人員也應(yīng)了解保理業(yè)務(wù)的特點和操作方法，主動學(xué)習(xí)并掌握相關(guān)法律法規(guī)，積極使用這一工具以達到吸引客戶、降低國際交易風(fēng)險的目的。銀行方面，目前中國加入FCI的銀行有19家，加入國際保理商聯(lián)合會后應(yīng)積極開展保理業(yè)務(wù)，拓寬市場范圍，增加經(jīng)濟效益。并從與各國的保理公司業(yè)務(wù)往來中積累業(yè)務(wù)經(jīng)驗，提高從事保理業(yè)務(wù)的能力，提升我國銀行在國際上的競爭力。

3.2 采用無追索權(quán)國際保理和雙保理模式

出口商在無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)中將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商提前支付給出口商貨款之后，如果進口商拒付，保理商將不得再向出口商追索已付賬款，但是出現(xiàn)商務(wù)糾紛的情況除外。推廣使用雙保理模式可以規(guī)避國際貿(mào)易中語言、法律和商業(yè)慣例等障礙，有助于按時收回貨款，同時強化信息流動功能。出口商通過雙保理業(yè)務(wù)可以及時了解進口商和進口國的詳細情況，也可以根據(jù)保理商核定的信用額度進行業(yè)務(wù)風(fēng)險控制。在雙保理中，出口商只要在貨物裝運后向保理商提交商業(yè)發(fā)票和其他規(guī)定單據(jù)就可以獲得墊付貨款，有利于轉(zhuǎn)嫁國際貿(mào)易中的匯率風(fēng)險。

3.3 加強對國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制

從出口商方面，首先，發(fā)貨應(yīng)該嚴格控制在信用額度內(nèi)，保理商所承擔(dān)的信用擔(dān)保，是在所核準的進口商信用額度內(nèi)，超過信用額度的貨款無法得到保障。其次，應(yīng)該慎重選擇保理商，優(yōu)質(zhì)的保理商不但資信好、海外機構(gòu)多、賬務(wù)管理嚴格、資金雄厚，而且懂得如何選擇進口保理商并與之合作，因此可以有效避免進口保理商與進口商勾結(jié)，利用虛假貿(mào)易糾紛進行欺詐等風(fēng)險。從銀行方面，要建立和完善企業(yè)信用管理制度和方法，通過銀行間的合作，實現(xiàn)信息資源共享，并加強商業(yè)銀行與保險公司的合作，有效降低銀行的壞賬風(fēng)險。

3.4 完善法律法規(guī)扶持保理業(yè)務(wù)發(fā)展

從政府及行業(yè)協(xié)會方面，2009年7月，中國銀行完成了《關(guān)于鼓勵出口保理業(yè)務(wù)發(fā)展，促進中小企業(yè)出口融資的報告》，并向銀監(jiān)會創(chuàng)新部進行了匯報。中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會組織于2009年制定的《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)自律公約》和2010年4月7日在保理專業(yè)委員會第一屆年會中發(fā)布的《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》等相關(guān)保理業(yè)務(wù)的法律法規(guī)應(yīng)加快完善和落實。金融監(jiān)管機構(gòu)要參照國際統(tǒng)一的操作規(guī)則，制定出符合我國國情的保理業(yè)務(wù)管理法規(guī)和操作細則，進一步加強對商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的規(guī)范管理，規(guī)范國際保理業(yè)務(wù)操作，推動銀行間保理業(yè)務(wù)國際協(xié)作，為國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

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