□文/董紅亮

一、引言

1991年上海借鑒新加坡中央公積金制度的成功經驗，在國內率先推行了住房公積金制度。1994年國務院發(fā)布關于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定，全面推行住房公積金制度。經過十幾年的發(fā)展歷程，其在不斷完善的過程中各種缺陷也逐漸顯現出來，住房公積金制度的公平性問題開始受到社會大眾的關注。住房公積金制度把保證中低收入家庭的基本居住需要作為其住房保障的目標，即讓普通職工、尤其是中低收入職工能夠買得起房或住得上房。這就需要住房公積金制度通過一定的管理措施和運行程序來實現這一目標，最終達到一個公正理想的結果。隨著我國社會經濟的發(fā)展，社會分化現象越來越明顯，社會各階層、各環(huán)節(jié)之間的關系也更加復雜化。中低收入者的住房保障問題是住房公積金制度最薄弱的層面和環(huán)節(jié)，其制約著住房公積金制度發(fā)展的速度、規(guī)模和效益。當住房公積金制度的社會公平問題嚴重制約這一制度持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展時，住房公積金制度改革的側重點也就應該轉向解決其社會公平問題。

二、住房公積金制度公平缺失現象

（一）住房公積金制度覆蓋面的不公平性。

我國住房公積金制度的建立就是為了公平地解決好職工的住房問題，提高職工的購房能力，改變計劃經濟所帶來的不公平性。雖然《住房公積金管理條例》中對公積金的繳存有明確的規(guī)定，但仍有相當一部分企業(yè)無視這一規(guī)定，使住房公積金“應建盡建，應繳盡繳”的制度難以實現。2008年末，全國應繳職工人數11，184.05萬人，實際繳存職工人數為7，745.09萬人，同比雖有增長，但覆蓋率仍然不高，很多職工并未享受到住房公積金這一政策，而且這部分職工基本上都是真正急需解決和改善住房條件的中低收入階層，他們才是社會住房保障制度應該重點關注的對象。如果國家不通過相關政策使這部分職工真正擁有住房公積金，而是讓他們繼續(xù)游離在這一保障體系之外，實現不了“居者有其屋”的權利保障，那么就勢必會損害這部分職工的利益，違背了公平原則。

（二）住房公積金繳存額度上的不公平性。

我國建立住房公積金制度的初衷就是為了改變舊體制遺留的不公平現象，保障廣大職工的住房需求。但目前我國的住房公積金制度，不同職工在繳存額度上存在著很大的差距，而且還有進一步擴大的趨勢，這種差異和不公主要表現在地區(qū)與地區(qū)、單位與單位、個人與個人之間的差異性。經濟發(fā)達地區(qū)公積金繳存額度就高，落后或欠發(fā)達地區(qū)公積金繳存額度就低或根本就沒有；行政事業(yè)單位或效益好的企業(yè)繳存額就高，相反很多效益不好的企業(yè)就很低或者根本沒有。試想，同一地區(qū)效益好的企業(yè)，有的職工每個月繳存的住房公積金高達3，000多元，比很多企業(yè)職工的工資還高，而效益差的企業(yè)，大多數職工每月繳存的公積金甚至不到100元或根本沒有，十幾年之后，這種差距會有多大，而且各地區(qū)住房公積金繳存基數和繳存比例在不斷地提高，隨著時間的推移，住房公積金制度從體制上會帶來兩極分化的事實，職工之間的貧富差距也就逐漸被拉大。這不僅傷害了職工參加住房保障的積極性，影響住房公積金制度建設，而且還造成了社會的不穩(wěn)定因素，影響社會和諧發(fā)展。

（三）住房公積金使用上的不公平性。住房公積金是一種憑借政府指令建立起來的強制性儲蓄，其排斥了儲戶在收入水平、投資欲望、消費偏好和自主決策上的差異性，排斥了利率在資本融通過程中的作用，排斥了市場經濟的等價交換原則。由于我國職工之間的收入水平和住房需求狀況差距比較大，從而導致住房公積金的存款人和貸款人不能很好的匹配，存貸機制存在很大的問題。這樣就會出現很多中低收入家庭，也是真正急需解決和改善住房條件的家庭，可能一直都不會提出公積金貸款的申請；相反，那些高收入階層，或者是使用住房公積金貸款購房用于投資收益的人群，則是將住房公積金貸款用足的人，在目前這種情況下，住房公積金的互助性非但不能實現，反而形成了利用大多數中低收入職工的低息住房儲蓄來補貼少數高收入職工獲得低息購房或購房投資這種劫貧濟富的扭曲局面。所以，住房公積金在使用上進一步拉大了不同階層的收入差距，不符合社會公平原則。

三、調控住房公積金制度公平缺失的建議

（一）進一步擴大住房公積金制度覆蓋面。

首先，公積金管理中心要加大政策宣傳投入，抓住有利時機，充分利用電視、電臺、報紙和網絡等媒體，多角度、全方位地宣傳公積金優(yōu)惠政策，提高職工利用《條例》維護權益的意識，把更多的單位和職工納入到住房公積金政策保障體系中來；其次，公積金管理中心要加大執(zhí)法檢查力度，充分利用行政、法律手段，采取發(fā)告知書、上門催建、媒體曝光、行政處罰等措施，狠抓催建催繳工作。

（二）合理界定住房公積金基數標準。從市場經濟體制確立以來，我國企業(yè)無論是按照所有制形式還是按照企業(yè)生產規(guī)模來劃分，都出現了多元化的局面，根據這一特點，應有針對性地制定出住房公積金制度繳存基數量化的指標。按照這一思想，對于行政事業(yè)單位應該每年從其在當地財政預算編制上來進行界定，而企業(yè)則應該根據其在上一年度實際繳納的稅款對企業(yè)的經營、產值和利潤進行界定，來確定本年度應該繳納的公積金基數標準。

（三）制定更人性化的住房公積金使用規(guī)定。住房公積金制度建立的目標是解決和改善城鎮(zhèn)職工的住房條件，在保證公積金專門用途的前提下，可以在有條件的地區(qū)逐步取消對公積金繳存職工利用自己繳存的住房公積金賬戶資金進行規(guī)定用途以外投資的限制。但有個前提條件就是要求住房公積金專戶余額和沉淀資金較多。由于住房公積金使用率不高，截至2008年末，我國住房公積金銀行專戶存款余額為5，616.27億元，在扣除必要的備付資金后沉淀資金多達3，193.02億元?？梢姡覈》抗e金存量大、沉淀多，已經有條件允許職工利用自己的公積金進行規(guī)定用途以外的投資。同時，為了更好地實現住房公積金制度的運行目標，應該規(guī)定這種專門用途以外投資的收益必須回流到職工原來的個人公積金賬戶。

（四）制定住房公積金合理的配貸機制。首先，必須建立一個公積金繳存職工可以平等獲得個貸權利的機制。即所有按照規(guī)定能夠定期足額繳納住房公積金的職工，如有獲得低息住房貸款的需要，其只要達到規(guī)定的繳存期限和繳存額，就都有資格獲得一定額度住房公積金貸款的權利；其次，應該定期評估所有繳存職工的公積金個人賬戶資金積累狀況，以及他們對住房公積金制度的貢獻值；然后，可根據不同職工這種評估值的高低來決定公積金貸款人的資格及公積金貸款的優(yōu)先順序。

［1］張達梅.論住房公積金制度中利益失衡現象的調控.合肥學院學報（社會科學版），2006.5.

［2］吳式達.我國住房公積金制度公平性問題研究［碩士學位論文］.廈門大學，2007.4.