曹紅梅

（中國(guó)人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

非現(xiàn)金支付結(jié)算工具推廣存在的問(wèn)題與對(duì)策

曹紅梅

（中國(guó)人民銀行大慶市中心支行，黑龍江 大慶 163311）

非現(xiàn)金支付工具替代現(xiàn)金的研究對(duì)于探索非現(xiàn)金支付手段的發(fā)展前景，創(chuàng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境，抑制通貨膨脹，減少洗錢、走私等犯罪，減少國(guó)家稅款流失等都具有重要的戰(zhàn)略性意義。

非現(xiàn)金；支付結(jié)算；工具推廣

近年來(lái)，隨著非現(xiàn)金支付工具的不斷推廣與創(chuàng)新，非現(xiàn)金交易業(yè)務(wù)量迅速增長(zhǎng)，非現(xiàn)金支付工具在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中越來(lái)越重要，已基本形成了以匯票、支票、本票和銀行卡為主體，匯兌、定期借記、直接貸記、網(wǎng)上支付等結(jié)算方式為補(bǔ)充的非現(xiàn)金支付工具體系，但非現(xiàn)金支付結(jié)算工具在推廣過(guò)程中存在的問(wèn)題不容忽視。

一、非現(xiàn)金支付工具使用現(xiàn)狀

從當(dāng)前大慶市結(jié)算業(yè)務(wù)開展的實(shí)際情況看，主要的結(jié)算工具仍以支票業(yè)務(wù)為主，所開辦的支票業(yè)務(wù)還維持在傳統(tǒng)的模式，支票的種類和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)都比較單調(diào)，缺乏多樣性。實(shí)際開辦的僅有現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)，普通支票、個(gè)人支票和其他類型的支票業(yè)務(wù)都沒有開辦，創(chuàng)新力度不夠，難以滿足客戶的個(gè)性化和多層次的支付需求。

據(jù)調(diào)查，大慶市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)2010年1～6月份，現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)在支票業(yè)務(wù)中的平均比例為49.6%，將近一半，其中1、2、6月的現(xiàn)金業(yè)務(wù)比例在50%以上，現(xiàn)金使用頻繁，現(xiàn)金交易量居高不下，這實(shí)際上是社會(huì)信用程度低的表現(xiàn)。從銀行業(yè)機(jī)構(gòu)2010年6個(gè)月的支票業(yè)務(wù)總量看，現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，分別占支票業(yè)務(wù)總量的51.2%、49.1%，相比之下，轉(zhuǎn)賬支票的業(yè)務(wù)占有率較小，低于現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)占有率2.1個(gè)百分點(diǎn)，反映出我市支票轉(zhuǎn)賬功能有弱化的趨勢(shì)，這與當(dāng)前大力推行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、減少現(xiàn)金使用的形勢(shì)不相協(xié)調(diào)。大量的現(xiàn)金結(jié)算，其顯現(xiàn)出來(lái)的弊端是不可忽視的。

（一）以現(xiàn)金為主的結(jié)算方式造成流通中貨幣逐年增加，現(xiàn)金結(jié)算過(guò)多將導(dǎo)致不良結(jié)果。一是使不安全因素不斷增加，這從一些企業(yè)準(zhǔn)備進(jìn)貨款時(shí)有被盜被搶的案件中可見一斑。二是阻礙了先進(jìn)結(jié)算手段的進(jìn)一步推廣和發(fā)展。在非現(xiàn)金結(jié)算手段日趨電子化的情形之下，現(xiàn)金結(jié)算本應(yīng)大大萎縮，然而在我國(guó)卻沒有十分明顯的跡象，這種情況令人深思。三是造成大量的社會(huì)重復(fù)勞動(dòng)。據(jù)了解，近年來(lái)現(xiàn)金在銀行間“搬家”的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生?，F(xiàn)金結(jié)算的勞動(dòng)強(qiáng)度與票據(jù)結(jié)算是難以相提并論的，現(xiàn)金結(jié)算的勞動(dòng)強(qiáng)度和勞動(dòng)時(shí)間比票據(jù)結(jié)算大得多。四是現(xiàn)金結(jié)算的成本很高，國(guó)家為此付出了高昂的代價(jià)。五是大大降低了銀行對(duì)市場(chǎng)運(yùn)作的監(jiān)測(cè)和調(diào)控能力，這也不利于反洗錢工作，同時(shí)對(duì)一些原本可以通過(guò)經(jīng)濟(jì)手段調(diào)控的事件無(wú)能為力。

（二）市場(chǎng)現(xiàn)金流通量不斷增加，造成票幣更新困難。票幣流通周期延長(zhǎng)，給同一版別貨幣的更新帶來(lái)難度，也使人民幣套別間更替時(shí)間大大增加，即兩套貨幣共用時(shí)間相對(duì)較長(zhǎng)。同時(shí)，必然帶來(lái)票幣破損率增加，整潔度下降，直接危及國(guó)人身心健康，也為假幣的滋生、蔓延提供了可乘之機(jī)，給社會(huì)生活帶來(lái)的消極影響日趨顯現(xiàn)，已經(jīng)引起了社會(huì)各界的高度關(guān)注。

（三）現(xiàn)金結(jié)算是造成國(guó)家稅款流失的一個(gè)重要因素。不僅僅是銀行難以監(jiān)督有關(guān)單位和個(gè)人資金的使用情況，稅務(wù)機(jī)關(guān)也難以掌握交易雙方的真實(shí)情況，使稅款流失于無(wú)形之中。此外，現(xiàn)金交易背后還隱藏著種種不法行為，如行賄受賄、回扣、賬面不體現(xiàn)的各種獎(jiǎng)勵(lì)，等等，成為腐敗滋生的土壤。因此，控制現(xiàn)金結(jié)算勢(shì)在必行。

（四）非現(xiàn)金支付工具創(chuàng)新及宣傳滯后。一是票據(jù)種類單一，交易量較小，票據(jù)的融資功能有待發(fā)展；票據(jù)制度建設(shè)有待完善。二是銀行卡產(chǎn)品營(yíng)銷創(chuàng)新不夠，銀行卡業(yè)務(wù)運(yùn)作模式缺乏活力，各銀行發(fā)行的銀行卡功能基本上雷同，缺少創(chuàng)新。三是宣傳力度不夠，社會(huì)公眾缺乏對(duì)非現(xiàn)金支付工具的了解，影響了客戶對(duì)非現(xiàn)金支付工具的使用，個(gè)人支票、銀行匯票、銀行本票業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。四是整體的電子化應(yīng)用水平較低，限制公眾對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行等新型電子化支付手段的認(rèn)知度。

（五）支付系統(tǒng)作用尚未充分發(fā)揮，抑制了非現(xiàn)金支付工具的使用。由于各商業(yè)銀行已建成了較為完善的行內(nèi)系統(tǒng)，銀行和企業(yè)已經(jīng)習(xí)慣于原有的結(jié)算方式等原因，小額支付系統(tǒng)上線后使用率較低，系統(tǒng)功能尚未充分體現(xiàn)；小額定期借記業(yè)務(wù)開展舉步維艱，定期借記業(yè)務(wù)前期準(zhǔn)備工作程序較煩瑣，很多公用事業(yè)單位收費(fèi)方式已基本固化，不愿通過(guò)定期借記業(yè)務(wù)收取費(fèi)用，小額定期借記業(yè)務(wù)難以開展。

二、非現(xiàn)金支付工具推廣存在的問(wèn)題

（一）受主觀因素制約。一是公眾對(duì)非現(xiàn)金支付工具的認(rèn)識(shí)存有偏差。傳統(tǒng)結(jié)算觀念的束縛，如“一手交錢（現(xiàn)金），一手交貨”，“錢貨兩清”等傳統(tǒng)觀念；現(xiàn)金結(jié)算直觀方便，看得見，摸得著，最容易被人們認(rèn)識(shí)和接受，人們長(zhǎng)期使用現(xiàn)金結(jié)算已習(xí)慣成自然；金融機(jī)構(gòu)宣傳不到位。這些方面的影響使人們難以在短時(shí)間內(nèi)改變對(duì)非現(xiàn)金支付工具的認(rèn)識(shí)。特別是在貧困地區(qū)，思想認(rèn)識(shí)嚴(yán)重滯后于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，絕大多數(shù)個(gè)體工商戶和個(gè)人都樂(lè)于使用現(xiàn)金結(jié)算，對(duì)于支票創(chuàng)新表現(xiàn)平淡。二是個(gè)體工商戶資金運(yùn)作呈現(xiàn)模糊性。一方面，很多個(gè)體戶為了逃避銀行監(jiān)督，將經(jīng)營(yíng)性的資金混同于自己的儲(chǔ)蓄資金，通過(guò)儲(chǔ)蓄賬戶頻繁地存取現(xiàn)金進(jìn)行業(yè)務(wù)交往。另一方面，由于個(gè)體戶面廣量大、經(jīng)營(yíng)靈活、運(yùn)作快速等方面的特殊性，人民銀行及金融機(jī)構(gòu)對(duì)這類賬戶尚沒有形成規(guī)范嚴(yán)格的管理模式，客觀上為個(gè)體工商戶大量使用現(xiàn)金進(jìn)行交易創(chuàng)造了條件。三是企業(yè)單位對(duì)現(xiàn)金使用有較強(qiáng)需求。由于現(xiàn)金結(jié)算具有錢貨兩清、避免拖欠的“優(yōu)越性”，部分企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金結(jié)算最為理想。一些企業(yè)單位為提高資金回籠的速度和效果，有意識(shí)地對(duì)現(xiàn)金結(jié)算提供了比非現(xiàn)金結(jié)算更多的優(yōu)惠，助長(zhǎng)了現(xiàn)金結(jié)算的不正之風(fēng)。個(gè)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)不景氣，為逃避銀行收貸收息或是偷稅漏稅，人為地使大量資金體外循環(huán)，坐收坐支，超庫(kù)存，限額保留現(xiàn)金。

（二）受客觀因素制約。一是現(xiàn)行的支付結(jié)算體系不健全，支付系統(tǒng)覆蓋面不大，相比現(xiàn)金結(jié)算，非現(xiàn)金支付結(jié)算工具和結(jié)算方式環(huán)節(jié)相對(duì)較多，在途時(shí)間長(zhǎng)，難以適應(yīng)快速變化的市場(chǎng)運(yùn)作。二是一些票據(jù)，如銀行匯票、商業(yè)匯票，其要式性和文義性較強(qiáng)，填寫簽章稍有不慎，便會(huì)導(dǎo)致票據(jù)無(wú)效或票據(jù)權(quán)利喪失。三是信用卡等非現(xiàn)金支付工具常常由于計(jì)算機(jī)硬件和軟件系統(tǒng)的欠缺，在運(yùn)行中容易出現(xiàn)交易和清算的阻塞現(xiàn)象，給客戶帶來(lái)了不必要的麻煩。四是支票使用范圍受到很大的限制。由于種種條件制約，支票基本上只能在同城范圍內(nèi)使用，個(gè)人支票的社會(huì)認(rèn)知度較低，使用較少，還未成為居民的日常支付工具。五是受電子工具發(fā)展的影響。由于計(jì)算機(jī)信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，電子結(jié)算工具層出不窮，相應(yīng)沖淡了其他支付工具的應(yīng)用。加上金融機(jī)構(gòu)宣傳不到位，人們對(duì)傳統(tǒng)工具的拓展認(rèn)識(shí)不足，創(chuàng)新難度較大。另外，現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建立與在全國(guó)的推廣應(yīng)用，使資金匯劃速度加快，也相對(duì)降低了廣大客戶對(duì)擴(kuò)大支票使用范圍的需求。

（三）管理存在的問(wèn)題。一是金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)淡化了現(xiàn)金管理。從目前的情況來(lái)看，開戶銀行作為現(xiàn)金管理的中心環(huán)節(jié)，其作用沒有充分發(fā)揮。有的開戶銀行對(duì)開戶單位支現(xiàn)用途的真實(shí)性和合規(guī)性不把關(guān)，登而不審，敞開放行，對(duì)開戶單位違反現(xiàn)金管理的行為不敢抵制，致使企業(yè)坐支、超限額使用現(xiàn)金的現(xiàn)象普遍存在。二是為了完成由上至下的存款考核任務(wù)，金融機(jī)構(gòu)大多奉行客戶至上的經(jīng)營(yíng)理念，以松散的現(xiàn)金管理?yè)Q取客戶和存款的穩(wěn)定，具體采取允許非基本賬戶提現(xiàn)，超范圍使用現(xiàn)金，大額提現(xiàn)不審批等諸多形式去迎合客戶，使現(xiàn)金結(jié)算量居高難下。

三、非現(xiàn)金支付工具推廣使用的相關(guān)對(duì)策

（一）修訂現(xiàn)有的現(xiàn)金管理法規(guī)制度?，F(xiàn)金管理法律法規(guī)滯后，不能適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)生活的客觀實(shí)際情況。目前，我國(guó)現(xiàn)金管理的基本規(guī)章制度是1988年國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及人民銀行相應(yīng)制定的現(xiàn)金管理實(shí)施辦法。為了有力地強(qiáng)化現(xiàn)金管理，推廣非現(xiàn)金支付結(jié)算工具，應(yīng)盡快修訂《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》等法規(guī)制度，重新規(guī)定金融機(jī)構(gòu)對(duì)企事業(yè)單位現(xiàn)金管理的職權(quán)、范圍及要求，適當(dāng)降低非現(xiàn)金支付結(jié)算金額的起點(diǎn)，同時(shí)逐步推行現(xiàn)金結(jié)算的收費(fèi)控制措施，使現(xiàn)金管理規(guī)定更加適合推行非現(xiàn)金結(jié)算工具推廣的需要。

（二）充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)窗口的宣傳引導(dǎo)作用。針對(duì)目前非現(xiàn)金支付工具使用結(jié)構(gòu)發(fā)展不平衡的現(xiàn)狀，各金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)要充分發(fā)揮窗口指導(dǎo)的作用，加強(qiáng)柜面宣傳引導(dǎo)。通過(guò)多形式、多渠道的宣傳，使全社會(huì)對(duì)非現(xiàn)金支付工具有更深入的了解，逐步培養(yǎng)人們的非現(xiàn)金支付習(xí)慣，從而促使人們更廣泛地接受和運(yùn)用非現(xiàn)金支付工具。大力宣傳現(xiàn)金管理的政策和非現(xiàn)金結(jié)算工具的運(yùn)用，并將各種非現(xiàn)金結(jié)算工具的使用范圍、特點(diǎn)、操作流程以及注意事項(xiàng)張貼公示，讓客戶清楚明白，使非現(xiàn)金結(jié)算工具真正被社會(huì)所接受。各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該通過(guò)社會(huì)信用體系的建設(shè)，為非現(xiàn)金結(jié)算工具的使用創(chuàng)造出一個(gè)誠(chéng)實(shí)守信的有利環(huán)境，推動(dòng)非現(xiàn)金結(jié)算工具的發(fā)展。

（三）嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)金管理制度的相關(guān)規(guī)定。一是企業(yè)單位要落實(shí)對(duì)現(xiàn)金使用的計(jì)劃控制。企事業(yè)單位必須根據(jù)《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定使用和開支現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格實(shí)施計(jì)劃控制，并建立、健全現(xiàn)金收支監(jiān)測(cè)分析制度，對(duì)現(xiàn)金收支、存取等情況隨時(shí)進(jìn)行調(diào)查、統(tǒng)計(jì)、分析。二是金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格落實(shí)柜面結(jié)算監(jiān)督工作。金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真審查現(xiàn)金支出的范圍、用途、程序、額度等情況是否符合政策規(guī)定，是否符合結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)不合法、不合規(guī)的情況一律拒絕辦理。對(duì)大額現(xiàn)金支付要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、賬戶管理和反洗錢的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金存入要審查資金來(lái)源，現(xiàn)金支取要審查資金用途，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)向上級(jí)銀行和人民銀行報(bào)告，制止和糾正資金使用上的違規(guī)、違紀(jì)行為。三是人民銀行要切實(shí)強(qiáng)化現(xiàn)金管理和支付結(jié)算管理工作。人民銀行作為主管機(jī)關(guān)，要加強(qiáng)現(xiàn)金管理和支付結(jié)算管理工作，加大對(duì)違反現(xiàn)金管理規(guī)定行為的處罰力度，提高現(xiàn)金管理工作的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，為非現(xiàn)金支付結(jié)算工具的推廣創(chuàng)造良好的環(huán)境。

（四）積極規(guī)范、拓展新型支付工具。一是積極優(yōu)化并大力推廣商業(yè)匯票、銀行本票、信用卡等結(jié)算工具的應(yīng)用，改善信用卡的用卡環(huán)境，鼓勵(lì)刷卡消費(fèi)，規(guī)范網(wǎng)上支付和銀行卡等電子支付工具的業(yè)務(wù)規(guī)則。鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)資信良好的客戶積極拓展個(gè)人支票業(yè)務(wù)、銀行本票、商業(yè)承兌匯票及其他新型的非現(xiàn)金支付工具。二是積極鼓勵(lì)支付工具和結(jié)算方式的創(chuàng)新。通過(guò)深入研究，以電子貨幣為發(fā)展方向，不斷創(chuàng)新和規(guī)范支付工具，為市場(chǎng)提供更多方便快捷的支付結(jié)算工具和支付結(jié)算服務(wù)，加快建設(shè)電子化貨幣支付體系，規(guī)范網(wǎng)上銀行、智能卡支付、電子現(xiàn)金、電子支票等電子支付交易標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)交易安全建設(shè)，最大限度地滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要。三是充分發(fā)揮個(gè)人結(jié)算賬戶的功能效用。鼓勵(lì)和引導(dǎo)個(gè)人通過(guò)結(jié)算賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，辦理匯款，支付水、電、話、氣等基本日常費(fèi)用，代發(fā)工資等轉(zhuǎn)賬結(jié)算服務(wù)。四是采取多種措施，不斷拓展小額支付系統(tǒng)新功能。在人們傳統(tǒng)支付觀念根深蒂固的情況下，結(jié)合實(shí)際、采取多種措施，充分發(fā)揮小額支付系統(tǒng)功能、提高系統(tǒng)利用率。加強(qiáng)中央銀行對(duì)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小額支付系統(tǒng)宣傳工作的檢查和督導(dǎo)，組織各商業(yè)銀行根據(jù)實(shí)際情況及業(yè)務(wù)處理特點(diǎn)，充分利用銀行服務(wù)窗口，向開戶單位宣傳小額支付業(yè)務(wù)功能，繼續(xù)推廣使用小額支付系統(tǒng)新業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)其通過(guò)小額支付系統(tǒng)辦理定期借記業(yè)務(wù)，方便各項(xiàng)公用事業(yè)單位各項(xiàng)款項(xiàng)的收取，減少現(xiàn)金的存取量。

〔責(zé)任編輯：李 霞〕

F830.46

A

1002-2341(2010)04-0092-03

2010-07-01

曹紅梅（1969-），女，黑龍江大慶人，會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)科副科長(zhǎng)、會(huì)計(jì)師，從事財(cái)務(wù)管理研究。