安 杰 黃星華 國效寧

大力培育與發(fā)展農村集體組織是提高農民組織化程度，實現(xiàn)農民增收、農業(yè)增效的有效途徑。當前我國農村集體組織普遍存在籌資來源缺乏可持續(xù)性，資金結構不盡合理的問題，制約了農村經濟文化事業(yè)的發(fā)展。本文將對農村集體經濟組織的融資渠道問題進行探究和分析，提出相應的政策建議。

一、農村集體資金籌集難問題分析

（一）農業(yè)的弱質性是農村集體籌資難的根本原因

資金天生具有逐利性，但農業(yè)是一個弱質產業(yè)，有著自然災害和市場波動的雙重風險，特別是我國屬于災害頻發(fā)國家，每年大量的自然災害給農業(yè)生產帶來了極大的破壞，加之我國農民小農經濟思想嚴重，農村一直沿用傳統(tǒng)落后的農業(yè)小作坊式生產，大規(guī)模作業(yè)仍未得到推廣。農業(yè)生產具有高風險性，生產經營成本較高，抵御風險能力較弱，產業(yè)層次較低。農業(yè)經營處于產業(yè)鏈的低端，生產經營的是初級農產品，生產技術簡單、生產條件簡陋、人員素質不高，產品科技含量低、結構單一、差異度低，品牌影響小、競爭力弱，市場價格走勢趨同性高，經濟效益較差。農村集體資金籌集難是當前農業(yè)生產比較利益低下和農村經濟增長方式落后的必然結果。

（二）農村金融制度安排不合理導致農村集體資金籌集難

農村金融市場發(fā)育不健全，資本市場發(fā)展緩慢，直接融資能力較弱，農業(yè)生產性保險和農產品期貨市場尚未大規(guī)模建立，農村金融市場對資金的吸引和調配功能較弱，降低了金融資源在農村地區(qū)的配置效率與供給水平，導致了農村集體籌集資金的難度。同時，農村資金外流增大了農村資金供求缺口，加劇了農村資金短缺，阻礙了農村經濟發(fā)展。與城市日益豐富的金融產品相比，農村金融產品較少、金融服務方式單一，農村金融機構仍維持傳統(tǒng)的存、貸、匯三種業(yè)務，農村需求日益擴大的銀行卡、電子銀行、投資理財?shù)葮I(yè)務卻發(fā)展十分緩慢，金融服務質量和效率難以滿足農村多元化金融服務需求，增加了農村集體籌集資金的負擔。

（三）農村投資環(huán)境建設不佳導致農村集體籌資難

首先是市場發(fā)育水平低，軟環(huán)境對資金缺乏吸引力。人們的思想觀念還沒有完全接受或者融入市場經濟理念，缺乏市場競爭意識，政府效率、人才素質以及市場和法制狀況等不盡如人意。

其次是市場性融資機制不健全。農村地區(qū)的資本市場體系不健全，市場本身的融資能力比較弱，農村資本市場規(guī)模小、數(shù)量少、資金不足，缺乏對民間資金的吸收能力。農村資本市場與城市地區(qū)相比，很不成熟。農村集體融資渠道單一，給農業(yè)產業(yè)化及農業(yè)的發(fā)展蒙上了陰影。

農業(yè)集體組織規(guī)模較小，普遍存在對財務不重視、會計核算不規(guī)范、賬務處理隨意，會計記錄有限，會計核算依據缺失，會計賬表可靠性差、數(shù)據不實等問題。而且農村集體一般很少雇用或培養(yǎng)專業(yè)的融資人才，制定的融資方案很不規(guī)范，達不到吸引資金的目的。金融機構無法通過對企業(yè)財務數(shù)據的分析，判斷其真實的信用水平，導致了信息不對稱，因此產生逆向選擇和道德風險的可能性增大，使金融機構不敢向農村集體貸款。

（四）農村集體自身積累能力差導致農村集體籌資難

農村地區(qū)的自然條件、區(qū)位、社會經濟發(fā)展基礎和城市地區(qū)優(yōu)惠政策、金融發(fā)展程度、國家產業(yè)政策、大項目布局及建設體制等方面都有很大差距。由于自然經濟成分較重、農戶經營規(guī)模小、農民組織化程度低、農村信貸困難等原因，農民增收渠道不寬，收入增長緩慢，自身積累能力差，這成了制約新農村建設的突出矛盾，全國的貧困人口主要在農村。農村貧困人口多，收入低，有的地方收入尚處于維持生計水平狀態(tài)或者低于生計水平以下，而且恩格爾系數(shù)偏高，制約了他們的儲蓄能力，民間投資自然受到抑制。

二、優(yōu)化我國農村集體資金籌集的設想

（一）大力發(fā)展農村經濟，增強農村集體自身的“造血”功能

國家應進一步加大對農業(yè)的投入力度，切實增強農村資金來源，增強農村資金的“造血”功能，這是解決農村資金問題的關鍵。一是要大力支持農業(yè)產業(yè)結構調整，提高農業(yè)開發(fā)的深度和廣度，全面提高農業(yè)的產業(yè)素質和效益。農業(yè)產業(yè)化是促進農業(yè)和農村經濟實現(xiàn)“兩個轉變”的突破口，是深化農村改革和實現(xiàn)農村飛躍發(fā)展的必由之路。它的核心是延長產業(yè)鏈，將生產、加工、銷售服務連成一體，形成一個系統(tǒng)；要加強農村基礎設施建設，改善農業(yè)生產條件，增強其抗風險的能力，從而提高生產效益，增強農村集體的經濟實力。二是要積極開創(chuàng)合理的收入來源，增強集體的籌集資能力。

（二）建立、完善農村金融的法律制度

在當前農村金融市場的現(xiàn)實情況下，制定和建立農村金融機構體系的專門法律制度，通過法律形式，明確服務“三農”經濟的金融機構體系的設置和職能等，如明確農業(yè)發(fā)展銀行政策性金融在農村經濟中的主導作用，建立真正意義上的合作金融組織機構，組建農村融資的擔保機制等，形成制度性的農村融資長效機制。在法律中明確規(guī)定在農村地區(qū)有分支機構的商業(yè)銀行，有為其經營業(yè)務所在地區(qū)提供金融服務的義務，在保證資金安全的前提下，將其分支機構吸收存款的一定比例用于本地區(qū)的信貸投入。同時也要明確減免從事農村金融業(yè)務的營業(yè)稅或部分減免所得稅；對特殊領域的貸款、保險等，可再考慮給予一定數(shù)量的財政補貼。對民間借貸經營規(guī)模、借款投向和股東結構等加以適當限制，同時對利率浮動區(qū)間、債務糾紛、風險處理等用相應的法律來規(guī)范。對資金周轉快的鄉(xiāng)村集體，可采取一次性辦理抵（質）押手續(xù)、循環(huán)使用。突破傳統(tǒng)擔保方式的限制，接受鄉(xiāng)村集體用自身的無形資產、集體土地使用權、個人信用作為貸款擔保，還可探索試行品牌質押貸款、營運證質押貸款、聯(lián)保協(xié)議貸款等各種擔保貸款。這樣設計不但填補了目前社區(qū)的各類金融需求空白，滿足了客戶需求，而且為各類金融業(yè)務的發(fā)展提供了空間，有效提高農村地區(qū)的金融產品。

（三）建立農村金融信貸的政策性保險和風險補償機制

逐步建立農村金融信貸的政策性保險和風險補償機制，穩(wěn)定農村金融的信貸投入。農業(yè)為弱質行業(yè)，承擔風險較大，而欠發(fā)達地區(qū)的農村金融信貸需要承擔更多的風險，一旦失去農村金融發(fā)展的條件，甚至影響到其生存的基礎時，欠發(fā)達農村地區(qū)就難以獲得農村金融的積極支持，農村經濟的發(fā)展就會受到影響。因此，國家應籌集專門的資金，建立農村金融信貸的政策性保險和風險補償機制，對農業(yè)貸款投入數(shù)量達到一定比例的農村金融機構，國家財政應出資為這些農村金融機構辦理農業(yè)信貸保險，當其受不可抗力因素影響造成農業(yè)貸款損失時，由保險部門給予相應比例的補償，對保險部門未能補償?shù)牟糠洲r業(yè)貸款損失，國家還可考慮在農業(yè)發(fā)展基金或是通過損失核銷等多種渠道進行補償，降低農業(yè)信貸的風險，從而穩(wěn)定農村金融的信貸投入。

（四）改善金融生態(tài)環(huán)境，保持農村金融穩(wěn)定

意識要充分發(fā)揮地方政府的主導作用，注重對社會信用的宣傳，銀行、企業(yè)及有關政府部門相互配合，形成互動和宣傳合力。通過等多種方式宣傳金融政策、法律法規(guī)、信用建設，讓農民了解、支持和信賴金融機構，增強農戶承受外界或其他環(huán)境因素干擾的能力，避免或減少金融異常事件的發(fā)生。倡導誠實守信的道德觀念，創(chuàng)造誠信氛圍。規(guī)范執(zhí)法行為，依法辦事，切實維護金融債權。地方政府要妥善處理好維護地方利益與支持金融部門依法維護金融債權的關系。結合實際，采取行之有效的措施，幫助銀行清收不良貸款，提高金融資產質量。

（五）加大農村民間借貸的監(jiān)測力度

定期采集民間借貸活動的有關數(shù)據，實時掌握民間借貸的資金量、利率水平、交易對象，為有關當局制定宏觀政策提供數(shù)據支持。民間借貸作為一種社會信用補充形式，一定程度上彌補了農村金融體系的斷層，增強了農村金融活力，具有內生合理性，但民間借貸由于操作的不規(guī)范，也給農村金融帶來一定的負面影響。應采取堵疏結合方式，趨利避害，合理規(guī)范和引導民間借貸，將民間借貸納入法制化軌道，為規(guī)范民間借貸構筑一個合法的活動平臺，充分發(fā)揮其啟動閑散資金、促進民間投資的功能和作用，激發(fā)民間金融內在活力。

（六）大力促進農村小額貸款

農村集體可以利用其自然形成的血緣、親緣、地緣、人緣，大力促進小額貸款的開展，有效緩解其經營和發(fā)展對資金的需求。也可以通過農村企業(yè)、捐贈基金或私人資本間引入各種農村基金（如農業(yè)企業(yè)基金、農業(yè)風險投資基金等），動員各種資源，連接各個農業(yè)投資主體，構建農村多元化的新型農業(yè)投資體系，并對投資于農業(yè)和農村的風險投資基金予以稅收優(yōu)惠或財政貼補。同時農村集體應樹立農村經濟金融的大局觀念，加強與當?shù)卣穆?lián)系與溝通，主動匯報貫徹執(zhí)行農村金融政策、農村金融穩(wěn)定發(fā)展和農村金融經營風險情況，依靠當?shù)卣畬r村金融工作的支持，切實維護農村金融穩(wěn)定，推進農村經濟金融的穩(wěn)定發(fā)展。

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