黑龍江大學(xué)經(jīng)濟(jì)與工商管理學(xué)院金融系 金范哲

一、信貸風(fēng)險

1、信貸風(fēng)險的概念及特點(diǎn)

信貸風(fēng)險從狹義上講，是指借款人到期不能或不愿履行借款協(xié)議致使銀行遭受損失的可能性。從廣義上講，是指由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實(shí)際與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行遭受損失的可能性。

信貸風(fēng)險是風(fēng)險在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)上的特殊表現(xiàn)，它既有一般風(fēng)險的特征，又有其自身的特征。它具有一般風(fēng)險的共同特征，如商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)具有發(fā)生損失的不確定性。除此之外，信貸風(fēng)險也具有自身特征，主要是指:直接造成貨幣資金損失；涉及面廣、金額巨大；管理要求高。

2、信貸風(fēng)險的原因

一般來說，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險形成的原因主要有以下幾個方面:

首先，商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)會給銀行帶來信貸風(fēng)險。

其次，金融業(yè)務(wù)的不確定性使商業(yè)銀行產(chǎn)生信貸風(fēng)險。

最后，金融市場中普遍存在的信息不對稱是造成信貸風(fēng)險的直接因素。

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二、我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理制度存在的缺陷

1、內(nèi)部信貸體制不健全

在中國人民銀行的推動和各商業(yè)銀行的自覺行動下，各商業(yè)銀行根據(jù)中國人民銀行有關(guān)內(nèi)部控制制度建設(shè)的規(guī)定，結(jié)合本商業(yè)銀行的實(shí)際情況，分別制定了內(nèi)部控制制度和操作規(guī)程。目前，各商業(yè)銀行初步建立對分支機(jī)構(gòu)的信貸授權(quán)制度、對客戶實(shí)行統(tǒng)一授信制度、實(shí)行審貸分離制度、對貸款進(jìn)行新的分類、建立了商業(yè)銀行信貸內(nèi)部監(jiān)督制度和實(shí)行貸款終身追索制度等等。這一系列針對信貸風(fēng)險狀況開展的內(nèi)部控制活動，無疑對防范和降低我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險起到了無疑對防范和降低我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險起到了不可低估的積極作用。但是，我們也應(yīng)該清楚地看到，我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)還存在相當(dāng)?shù)膯栴}，許多制度的整體執(zhí)行情況并不理想，主要表現(xiàn)在:對信貸管理內(nèi)部控制的認(rèn)識和理解存在偏差、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)、部門之間相互牽制不夠、內(nèi)部控制缺乏有效性和獨(dú)立性、信貸風(fēng)險的環(huán)節(jié)監(jiān)控不連續(xù)、不一致。

2、外部信貸環(huán)境的缺陷

目前，我國己初步建立了以中國人民銀行為監(jiān)管當(dāng)局，以現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核為主要監(jiān)管手段，以市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)運(yùn)營、市場退出為重點(diǎn)監(jiān)管環(huán)節(jié)的商業(yè)銀行監(jiān)管體系。盡管如此我國商業(yè)銀行監(jiān)管仍存在較大不足，主要體現(xiàn)在:法律、法規(guī)還不夠完善、尚未建立審慎基礎(chǔ)的會計制度、缺乏現(xiàn)代化的監(jiān)管信息系統(tǒng)、問題銀行處置方式非市場化。

三、防范和化解信貸風(fēng)險的對策

1、進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)

（1）“人性管理”強(qiáng)化風(fēng)險意識

在信貸風(fēng)險防范與管理中，要拋棄以血緣為紐帶、以關(guān)系的親疏為標(biāo)準(zhǔn)的文化意識，使信貸管理目標(biāo)具有義利并重的特點(diǎn)，在追求信貸資產(chǎn)高效率、低風(fēng)險的同時，履行道德義務(wù)的責(zé)任;在對信貸員實(shí)行內(nèi)部規(guī)章約束的同時，強(qiáng)調(diào)道德教化的作用，實(shí)行道德激勵與物質(zhì)激勵并舉的方針。只有努力建立一支責(zé)任心強(qiáng)、高度靈活、知識水平高、反應(yīng)敏捷的信貸風(fēng)險管理隊(duì)伍，才能為防范信貸風(fēng)險提供有力的人力保障。

（2）以權(quán)力制衡為原則健全信貸管理組織結(jié)構(gòu)

在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上進(jìn)一步強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用，信貸組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置可遵循以下三大原則:一是相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位之間形成一種約束制衡機(jī)制;二是程序定位原則，即各部門、各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán);三是系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，即各部門要圍繞一個共同的目標(biāo)，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。

（3）健全完善內(nèi)控管理制度

健全完善內(nèi)控管理制度主要包括了：進(jìn)一步完善逐級的授信授權(quán)制度；進(jìn)一步完善對客戶的統(tǒng)一授信制度；進(jìn)一步完善授信風(fēng)險責(zé)任制；進(jìn)一步完善授信信進(jìn)一步完善授信信息電子化管理系統(tǒng)；建立高度獨(dú)立性的稽核檢查系統(tǒng)。

2、構(gòu)建完善的外部監(jiān)管體系

（1）進(jìn)一步完善商業(yè)銀行監(jiān)管的法律法規(guī)

為了使監(jiān)管法律能全面支持監(jiān)管的需要，真正做到商業(yè)銀行監(jiān)管有法可依、有法必依，在當(dāng)前乃至將來相當(dāng)長的一段時間內(nèi)，必須大力加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管法律框架建設(shè)，強(qiáng)化對監(jiān)管的執(zhí)法監(jiān)督，提高依法監(jiān)管的水平和效率。我國應(yīng)根據(jù)各國商業(yè)銀行監(jiān)管的實(shí)踐和我國商業(yè)銀行監(jiān)管的未來發(fā)展方向，系統(tǒng)規(guī)劃未來的監(jiān)管法律框架，并按照規(guī)劃逐步實(shí)現(xiàn)監(jiān)管法律框架的系統(tǒng)化目標(biāo)。

（2）實(shí)施審慎會計原則和審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

實(shí)施審慎會計原則和審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是防范金融風(fēng)險，促進(jìn)金融體系安全、穩(wěn)健運(yùn)行的重要基礎(chǔ)，也是從亞洲金融危機(jī)中所應(yīng)吸取的重要教訓(xùn)。只有嚴(yán)格實(shí)行審慎會計原則和審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，才可能及時、準(zhǔn)確、全面地識別和判斷金融風(fēng)險，才能對金融風(fēng)險進(jìn)行及時預(yù)警和控制。

（3）建立現(xiàn)代化的監(jiān)管信息系統(tǒng)

及時、準(zhǔn)確、充分的信息來源，是銀監(jiān)會對被監(jiān)管商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)持續(xù)監(jiān)管、保證監(jiān)管質(zhì)量和監(jiān)管效率的基礎(chǔ)。由于中國人民銀行在信息收集的電子化建設(shè)方面比較落后，銀監(jiān)會在成立之初就啟動了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)工程—“1104工程”，確定了“周密論證、統(tǒng)一規(guī)劃、急用先行、分段實(shí)施，，的指導(dǎo)思想和“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、資源共享”，的系統(tǒng)建設(shè)原則，計劃用3年左右時間建立銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管信息科技平臺。

[1]王冬年.我國商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀及補(bǔ)充途徑.經(jīng)濟(jì)論壇，2006；13

[2]周靖燁.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險度量及管理研究.上海:對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2006