王洪艷 東營職業(yè)學(xué)院
信用證作為一種公平、合理、有保證的結(jié)算方法,在國際貿(mào)易中被廣泛地利用和推廣。在實(shí)際的信用證業(yè)務(wù)中,會(huì)牽扯到諸多關(guān)系銀行,比如通知銀行、議付銀行、轉(zhuǎn)交銀行、保兌銀行和償付銀行等。這些銀行在整個(gè)信用證業(yè)務(wù)當(dāng)中,處于不同的地位,承擔(dān)著不同的責(zé)任。外貿(mào)從業(yè)人員對(duì)開證行、議付行(索償行)和償付行三者之間的關(guān)系,常有霧里看花之惑。本文通過對(duì)一則信用證結(jié)算案例的分析探討了“三行”在償付信用證業(yè)務(wù)中的責(zé)任和關(guān)系,希望對(duì)指導(dǎo)實(shí)踐有所裨益。
2009年10月8日日本東京銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻鬉的要求開立了一份不可撤銷的公開議付信用證,信用證金額是100萬美元,有效期至2009年11月23日在中國議付,信用證的受益人為中國上海的B公司,另外信用證指定由美國的花旗銀行作為償付行,并在信用證中明確規(guī)定“受益人需將符合信用證條款的全部有關(guān)單據(jù)通過掛號(hào)航郵一次寄往開證行,而注明付款人為美國花旗銀行的受益人匯票則向償付行提示,索償匯票須附上證明,聲明本信用證所有條款已履行,要求提交的所有單據(jù)已通過掛號(hào)航郵一次寄交開證行”。
11月20日,B公司在如期裝運(yùn)貨物以后,選擇中國銀行C分行作為議付行,并向其提交了信用證和全套單據(jù)。中國銀行經(jīng)審核認(rèn)為單據(jù)合格,便議付了該筆單據(jù),并按信用證的規(guī)定將全套單據(jù)通過掛號(hào)航郵寄交給東京銀行,同時(shí)憑匯票向花旗銀行索匯,順利收回款項(xiàng)。
但是,第三天東京銀行向中國銀行提出單據(jù)有不符點(diǎn),要求退款。中國銀行經(jīng)過落實(shí),發(fā)現(xiàn)單據(jù)確實(shí)存在不符點(diǎn),于是中國銀行馬上向B公司建議,抓緊時(shí)間與客戶A聯(lián)系,希望其能接受不符點(diǎn)。但因?yàn)楫?dāng)時(shí)市價(jià)跌落,客戶A有意不要這批貨物,所以拒絕了B公司請(qǐng)求接受不符點(diǎn)的要求。因償付行花旗銀行已經(jīng)付款,東京銀行便要求中國銀行退回已付款項(xiàng),并向中國銀行退回單據(jù)。中國銀行又退單給受益人B公司并要求退回議付款。B公司為了避免貨物滯留港口而產(chǎn)生的額外費(fèi)用支出,又考慮到運(yùn)回國內(nèi)的費(fèi)用損失,只好將貨物在當(dāng)?shù)亟祪r(jià)處理了之。
在這個(gè)案例中,B公司應(yīng)該說遭到了較大的損失,本來本著對(duì)信用證這種結(jié)算方式的信賴,期望能順利收到貨款,卻因單據(jù)不符而使愿望落空,并因低價(jià)處理貨物而蒙受損失。除了對(duì)B公司的遭遇惋惜之外,我們還不禁要思考:作為開證行的東京銀行是否有權(quán)利要求中國銀行退回已付的款項(xiàng)?作為議付行的中國銀行向B公司主張追索議付款的行為又是否恰當(dāng)?作為償付行的花旗銀行,其償付行為是否具有終局性?銀企各方要注意什么問題才能避免上述局面,真正實(shí)現(xiàn)信用證下多方共贏的本意?
不論是自由議付信用證還是限制議付信用證,議付行從開證行得到的授權(quán)是憑表面上符合信用證條款的單據(jù)議付。如果議付行在單證不符的情況下錯(cuò)誤議付,開證行對(duì)此不承擔(dān)責(zé)任。這就意味著如果議付行錯(cuò)誤議付,他沒有權(quán)利向開證行索償。但是本案例涉及的不僅是一份議付信用證,同時(shí)還是一份償付信用證。由于開證行東京銀行指定了美國的花旗銀行為償付行,中國銀行作為索償行首先要向花旗銀行提出索償,然后將單據(jù)寄給東京銀行?;ㄆ煦y行只要能夠確認(rèn)中國銀行的索償指示符合信用證的規(guī)定,就應(yīng)根據(jù)東京銀行償付授權(quán)書及中國銀行的索償指示及時(shí)地向中國銀行付款。即花旗銀行償付在先,東京銀行收單在后?;ㄆ煦y行償付后,要再向東京銀行索償。
那么,在中國銀行順利索匯但是單據(jù)卻被東京銀行發(fā)現(xiàn)了不符點(diǎn)之后,應(yīng)不應(yīng)該將款項(xiàng)退還給東京銀行呢?因?yàn)橹袊y行在向花旗銀行提出索償?shù)耐瑫r(shí)將單據(jù)直接寄給了東京銀行,花旗銀行沒有經(jīng)手單據(jù),更沒有機(jī)會(huì)和義務(wù)審核單據(jù),當(dāng)花旗銀行作出了償付行為,而東京銀行審單發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在不符點(diǎn)時(shí),可以拒絕接受單證,并要求中國銀行退還花旗銀行已付的款額。也就是說,償付行對(duì)索償行進(jìn)行償付,不能視作為開證行的付款,償付行的償付不是終局性的付款,開證行對(duì)索償行有追索的權(quán)利。所以本案例中,花旗銀行的償付行為不具有終局性,東京銀行有權(quán)利要求中國銀行退回款項(xiàng)。
本案例中,中國銀行相對(duì)花旗銀行來說是索償行,但他同時(shí)也是受益人B公司選擇的議付行。UCP600對(duì)議付行的義務(wù)作了一般性的規(guī)定,要求議付行以“單單相符,單證相符”為原則合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù)。但實(shí)踐當(dāng)中經(jīng)常發(fā)生議付行審單失誤導(dǎo)致單據(jù)被開證行以存在不符點(diǎn)為由而拒付的情況。
就像本案例中,中國銀行作為議付行,沒有發(fā)現(xiàn)B公司交來的單據(jù)存在不符點(diǎn)并進(jìn)行了錯(cuò)誤議付,在一定程度上剝奪了B公司換單、改單的機(jī)會(huì),使B公司陷于被動(dòng)局面,應(yīng)該說,對(duì)于B公司的損失議付行也應(yīng)承擔(dān)一定的責(zé)任。在中國銀行已向B公司議付卻又因其審單失誤而遭到東京銀行拒付的情況下,中國銀行有沒有權(quán)力向B公司追索議付款呢?這個(gè)問題一直以來都有爭議。
各國的判例以及司法實(shí)踐各不相同,國際商會(huì)的最終傾向是避開該問題,留給各國國內(nèi)法加以解決,不在信用證規(guī)范之列。中國法目前原則上規(guī)定議付行在錯(cuò)誤議付后對(duì)受益人有追索權(quán)。不過這主要依據(jù)的是票據(jù)法,而非信用證本身的規(guī)定。如果僅從票據(jù)的角度來考慮,議付行在善意議付的情況下,即取得了票據(jù)權(quán)利人的身份,議付行謹(jǐn)慎審核單據(jù)的義務(wù)并不影響其在匯票上的權(quán)益,所以,一般認(rèn)為即使議付行存在審核單據(jù)的過錯(cuò)也并不由此導(dǎo)致其對(duì)受益人追索權(quán)的喪失。因此,本案例中,當(dāng)東京銀行以單證不符為由對(duì)信用證拒付時(shí),中國銀行原則上有權(quán)利向受益人B公司追回議付款。
相對(duì)于單到付款的信用證,償付信用證具有付款快捷,融資便利等優(yōu)勢(shì)。但由于當(dāng)事人的增加,償付信用證也具有其復(fù)雜性,而在上述案例中因議付行審單失誤而使其變得更為復(fù)雜。以上分析盡管主要是討論了三種銀行在償付信用證業(yè)務(wù)中的責(zé)任和關(guān)系,但從中更需要引起我們深深思考的是各個(gè)銀行和出口企業(yè)應(yīng)該怎樣做,怎樣相互配合才能充分發(fā)揮償付信用證的優(yōu)勢(shì),形成當(dāng)事人各方多贏的局面,促進(jìn)銀企合作不斷發(fā)展。在此我提出以下幾點(diǎn)看法:
信用證項(xiàng)下的單據(jù)被拒付的根源在于出口企業(yè)的制單人員由于業(yè)務(wù)知識(shí)不夠或由于工作疏忽而使單據(jù)出現(xiàn)了不符點(diǎn)。本案例中,B公司被拒付的根本原因就是其制單人員在制單時(shí)出現(xiàn)不符點(diǎn)卻沒有發(fā)現(xiàn)。因此,企業(yè)應(yīng)該重視對(duì)制單人員的培訓(xùn),加強(qiáng)對(duì)制單人員的專業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)。
同時(shí),制單人員要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和強(qiáng)烈的責(zé)任意識(shí),要遵循正確、完整、及時(shí)、簡明、整潔的原則來制單。制單人員唯有時(shí)刻抱有一份“肩挑重任,如履薄冰”的職業(yè)謹(jǐn)慎才能以一雙火眼金睛發(fā)現(xiàn)繁雜的信用證條款中隱藏的軟條款,才能確保做到“相符交單”??梢哉f,制單人員的業(yè)務(wù)水平和工作態(tài)度直接決定了單據(jù)的質(zhì)量。另外,如果制單人員在審證、制單的過程當(dāng)中對(duì)信用證的某些條款或措辭把握不準(zhǔn),一定要和開證行做好溝通,以消除歧義,防患于未然。
我國的出口企業(yè)制單水平參差不齊,這一方面要求出口企業(yè)加強(qiáng)對(duì)制單人員的培訓(xùn),另一方面對(duì)議付行業(yè)務(wù)人員的審單水平也提出了較高要求。議付行的工作人員要熟知國際貿(mào)易慣例,不斷豐富自己的國際結(jié)算經(jīng)驗(yàn)和技巧,熟練運(yùn)用國際結(jié)算規(guī)則,掌握銀行的操作技能和實(shí)務(wù)技巧,同時(shí)要本著對(duì)工作、對(duì)客戶認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,注意嚴(yán)格審單,以保障客戶順利收匯。尤其對(duì)于單據(jù)中的非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn),如能及時(shí)審出,出口企業(yè)就能及時(shí)改單或換單,從而避免被開證行拒付。
像本案例中,中國銀行的工作人員如果能及時(shí)發(fā)現(xiàn)B公司交來的單據(jù)中存在的不符點(diǎn)并建議B公司修改或替換,就有可能避免被東京銀行拒付的局面。
本案例中,當(dāng)事人各方對(duì)單據(jù)的不符點(diǎn)沒有疑義,但在實(shí)踐中卻大量存在開證行無理拒付的情況,所以,有必要討論一下議付行對(duì)被提出不符點(diǎn)單據(jù)的處理原則。開證行提不符點(diǎn)拒付時(shí),議付行要積極履行自己的職責(zé),沉著應(yīng)對(duì),拒理力爭,就開證行提出的不符點(diǎn)與之交涉,盡最大努力保障受益人的利益。
首先,議付行要認(rèn)真審核開證行提出的不符點(diǎn)是否成立。因?yàn)殂y行素質(zhì)參差不齊,對(duì)國際慣例和信用證條款的理解也常有偏差,有時(shí)開證行所提出的不符點(diǎn)經(jīng)不起推敲,另外銀行信譽(yù)良莠不齊,一些信譽(yù)欠佳的開證行有時(shí)會(huì)配合開證申請(qǐng)人,對(duì)單據(jù)無端挑剔,惡意拒付。在這種情況下議付行要運(yùn)用自己的經(jīng)驗(yàn)與技巧,對(duì)開證行提出的不符點(diǎn)有理有據(jù)地予以反駁,并理直氣壯地要求開證行履行付款的義務(wù)。
其次,如果經(jīng)審核單據(jù)確實(shí)出現(xiàn)實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn),議付行可以建議受益人及時(shí)與買方溝通,說服開證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn),如果開證申請(qǐng)人接受,開證行一般都會(huì)付款。
最后,如果遭到開證人的拒絕,議付行還應(yīng)積極向受益人施以援手,如幫忙控制單據(jù),落實(shí)貨物,或建議改用其他結(jié)算方式收匯,以盡量降低出口企業(yè)的損失,樹立一種負(fù)責(zé)任的銀行的形象。
作為償付信用證始作俑者,開證行在開立償付信用證時(shí)要嚴(yán)格注意償付授權(quán)的適用規(guī)則、償付授權(quán)的合理性、償付行的選擇以及索償行的資信調(diào)查等問題,以減少操作風(fēng)險(xiǎn)。按照UCP600規(guī)定:如果償付行未能按照信用證的條款及條件在首次索償時(shí)即行償付,則開證行應(yīng)對(duì)索償行的利息損失以及產(chǎn)生的費(fèi)用負(fù)責(zé);同時(shí)規(guī)定,如果償付行未能于首次索償時(shí)即行償付,則開證行不能解除其自身的償付責(zé)任。這說明,如果償付行不愿償付,開證行仍需負(fù)擔(dān)償付責(zé)任并且承擔(dān)由于償付行延期償付或不愿償付而引起的索償行的利息損失,而且即使償付行償付了,在開證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)有誤時(shí),雖可向索償行追索,但仍然存在一定的困難和風(fēng)險(xiǎn)。
像本案例中,如果花旗銀行不及時(shí)償付,東京銀行會(huì)有利息補(bǔ)償損失;如果遇到的是一家信譽(yù)不佳、實(shí)力較弱的索償行,東京銀行的追索就很有可能無功而返。所以,開證行必須要做好風(fēng)險(xiǎn)控制,做好對(duì)索償行和償付行的資信調(diào)查。如果索償行的資信比較好,開證行就可以降低追索風(fēng)險(xiǎn);如果償付行的資信可以信賴,就會(huì)避免由于其不付款或延誤付款而給開證行的資信及利益造成的損失。
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