商業(yè)銀行有著豐富的金融產(chǎn)品、跨地區(qū)甚至全球化的網(wǎng)點(diǎn)及資金匯劃手段決定了其成為洗錢的最主要的通道。商業(yè)銀行做好反洗錢對于打擊和預(yù)防洗錢行為、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序和社會穩(wěn)定意義非常重大。

“洗錢”是個舶來詞，這個詞最早出現(xiàn)在20世紀(jì)的美國。但隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，洗錢在我國已經(jīng)歷了一個從無到有、從少到多的發(fā)展過程，對國人來講，這個詞早已不陌生。雖然不同國家和地區(qū)對洗錢概念的理解不完全相同，但總結(jié)起來，洗錢是指通過各種方式轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移、掩飾、隱瞞、獲得、占有和使用上游犯罪所得，以掩飾或隱瞞其收益的真實(shí)來源、性質(zhì)、地點(diǎn)、去向、所有權(quán)或其他權(quán)力，使其獲得表面的合法性而進(jìn)行的活動或過程。簡而言之，洗錢的主要目的就是使非法收入合法化。洗錢不僅擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，還易助長和滋生腐敗、敗壞社會風(fēng)氣，甚者還將危害國家安全、社會穩(wěn)定。

打擊和預(yù)防洗錢行為對于任何一個想要長久發(fā)展的國家來說都是一項(xiàng)重要工作，而作為國家資金儲存、融通和轉(zhuǎn)移職能承擔(dān)者的商業(yè)銀行，亦是洗錢的易發(fā)、高危領(lǐng)域，其做好反洗錢工作的意義尤其重大。

一、我國商業(yè)銀行反洗錢現(xiàn)狀

1.商業(yè)銀行反洗錢的主要任務(wù)

商業(yè)銀行反洗錢主要有兩大任務(wù):一是落實(shí)客戶身份識別制度，開展客戶身份盡職調(diào)查，即對要求建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者辦理規(guī)定金額以上的一次性金融業(yè)務(wù)的客戶身份進(jìn)行識別，了解客戶真實(shí)的身份、交易目的和交易性質(zhì)，有效識別交易的受益人;二是報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告，即在為客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)異常跡象或涉嫌犯罪的情況或者是大額交易，應(yīng)及時(shí)向人民銀行(中國反洗錢監(jiān)測分析中心)報(bào)告。前者是商業(yè)銀行反洗錢的基礎(chǔ)工作，是后者的重要前提;后者則是商業(yè)銀行履行反洗錢義務(wù)、防控洗錢風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

2.我國商業(yè)銀行反洗錢基本情況

自2003年1月，中國人民銀行出臺“一個規(guī)定、兩個辦法”(《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑資金支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑資金支付交易報(bào)告管理辦法》以來，我國商業(yè)銀行的反洗錢工作步入正軌，各行逐步建立起反洗錢內(nèi)控制度、組建反洗錢組織機(jī)構(gòu)、配備反洗錢人員、開發(fā)用于報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告的電子監(jiān)測系統(tǒng)，反洗錢意識整體有很大提高。

(1)商業(yè)銀行普遍建立起了一套較為完善的反洗錢內(nèi)控機(jī)制，包括客戶身份識別及客戶身份資料記錄保存機(jī)制、大額交易和可疑交易報(bào)告報(bào)送機(jī)制，確定了各行反洗錢工作的基本內(nèi)容，規(guī)范了反洗錢業(yè)務(wù)的有關(guān)操作。

(2)在反洗錢機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備方面，各行普遍成立了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織和開展本單位的反洗錢工作，一般來說，領(lǐng)導(dǎo)小組的組長為各行一把手，小組成員則包括了結(jié)算部門、信貸部門、營銷部門等主要核心業(yè)務(wù)部門，各部門承擔(dān)的反洗錢職責(zé)較為明確。此外，各行還配備了反洗錢專職或兼職人員，負(fù)責(zé)開展具體反洗錢工作。據(jù)了解，中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行均已根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況，設(shè)置了1-5名反洗錢專職人員，其基層網(wǎng)點(diǎn)也相應(yīng)設(shè)置了兼職反洗錢人員。

(3)為更好地發(fā)現(xiàn)可疑線索、報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告，各行普遍開發(fā)了能與中國反洗錢監(jiān)測分析中心進(jìn)行對接的電子監(jiān)測系統(tǒng)，該系統(tǒng)由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動控制，對客戶日常交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，能按設(shè)定好的大額和可疑標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)從業(yè)務(wù)系統(tǒng)提取大額和可疑數(shù)據(jù)。各行可通過該系統(tǒng)直接向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告。

二、我國商業(yè)銀行反洗錢存在的問題及原因分析

我國反洗錢起步較晚，在立法及監(jiān)管方面還存在不足，全社會反洗錢意識還較為薄弱。我國商業(yè)銀行反洗錢更是缺乏經(jīng)驗(yàn)，在前進(jìn)道路上還存在諸多問題和難點(diǎn)。

1.我國反洗錢監(jiān)管要求與賬戶管理及外匯管理制度的有關(guān)要求沒有統(tǒng)一。對于一種業(yè)務(wù)，現(xiàn)行的大額現(xiàn)金管理、結(jié)算賬戶管理和外匯監(jiān)管政策的有關(guān)要求與反洗錢有關(guān)要求不盡一致，容易導(dǎo)致商業(yè)銀行執(zhí)行中的混淆，不便于其落實(shí)反洗錢有關(guān)要求。例如:為客戶開賬戶和辦理結(jié)售匯、外幣兌換等業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)留存的客戶信息，需核對客戶身份證件的現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)的金額起點(diǎn)等在不同管理制度中有不同要求。

2.對洗錢的危害及反洗錢的重要性認(rèn)識不足。要履行好反洗錢義務(wù)就必須投入一定的人力、財(cái)力和物力，從短期或者從局部來看商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益必然受到影響，因此，部分商業(yè)銀行高管只顧眼前利益，不愿為反洗錢投入財(cái)力和人力，僅將反洗錢作為避免監(jiān)管處罰而不得以的行為。但其卻不知，商業(yè)銀行一旦被洗錢犯罪分子利用，將會面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)绊懫渖妗?/p>

3.反洗錢崗位人員配備不足，與商業(yè)銀行資金規(guī)模、業(yè)務(wù)規(guī)模不匹配。對于擁有上百、上千家網(wǎng)點(diǎn)，每日業(yè)務(wù)量達(dá)千萬筆的商業(yè)銀行來說，三五個專職反洗錢人員不能滿足本單位組織和開展反洗錢工作的需求。同時(shí)，基層反洗錢人員大多為兼職人員，這些人員除負(fù)責(zé)報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告外，還承擔(dān)著柜面接待、賬務(wù)核算等大量基礎(chǔ)性工作，其往往無暇深入客戶盡職調(diào)查及對交易信息的分析和識別，反洗錢要求無法切實(shí)落實(shí)、反洗錢效果無法得到保證。此外，商業(yè)銀行反洗錢崗位人員整體素質(zhì)不高，精通反洗錢法規(guī)及反洗錢技巧的專業(yè)人才很少，大大影響了反洗錢的工作效率和效果。

4.客戶身份識別制度落實(shí)不到位。一些商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)流于形式，沒有根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況，制定與客戶身份識別制度相結(jié)合的內(nèi)部實(shí)施辦法和操作規(guī)程，因而不能有效地將客戶盡職調(diào)查措施滲透到具體的各項(xiàng)業(yè)務(wù)中去。同時(shí)，不少商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)系統(tǒng)及業(yè)務(wù)憑證不支持客戶身份信息的填寫，基層網(wǎng)點(diǎn)對客戶進(jìn)行身份盡職調(diào)查成為空談。

5.報(bào)送的大額和可疑交易報(bào)告情報(bào)價(jià)值不高，且大量存在客戶信息缺失。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)可疑交易情報(bào)的途徑主要是大額和可疑交易電子監(jiān)測系統(tǒng)，部分商業(yè)銀行內(nèi)部尚未建立對可疑交易的綜合分析和判斷機(jī)制，對于系統(tǒng)采集的數(shù)據(jù)通常不加分析就直接報(bào)送到中國反洗錢監(jiān)測分析中心;同時(shí)，由于商業(yè)銀行各類支付工具存在不同特點(diǎn)，通過系統(tǒng)自動采集交易對手還存在一定困難，部分業(yè)務(wù)的交易對手信息常常需要基層網(wǎng)點(diǎn)手工補(bǔ)錄，工作量大，數(shù)據(jù)的可靠性與及時(shí)性受到影響，且容易導(dǎo)致信息缺失。

6.客戶的不理解、不配合，增加了商業(yè)銀行反洗錢的難度。近年來，我國立法對于公民權(quán)利保護(hù)力度不斷加大，客戶對自身隱私保護(hù)意識也不斷增強(qiáng)，對于身份證件以外的身份信息客戶往往不愿提供，對來自于商業(yè)銀行有關(guān)交易資金來源和用途的詢問更是抵觸和不配合。

三、對策及建議

1.反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)的對策及建議

(1)統(tǒng)一大額現(xiàn)金管理、結(jié)算賬戶管理和外匯監(jiān)管政策與反洗錢監(jiān)管政策的有關(guān)要求，進(jìn)一步明確和細(xì)化具體操作要求，以便于商業(yè)銀行執(zhí)行和落實(shí)。針對商業(yè)銀行反洗錢普遍經(jīng)驗(yàn)不足的特點(diǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可制定有關(guān)客戶身份識別、大額和可疑交易報(bào)告報(bào)送、客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評級等工作的操作指引，對商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)、操作規(guī)程等提出統(tǒng)一要求，以更好地指導(dǎo)商業(yè)銀行有效開展反洗錢工作。

(2)加強(qiáng)反洗錢檢查，以檢查促進(jìn)商業(yè)銀行反洗錢工作。通過檢查可以幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解反洗錢法律法規(guī)的落實(shí)情況，了解現(xiàn)行反洗錢工作中存在問題及監(jiān)管機(jī)構(gòu)日后工作的方向。隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)反洗錢現(xiàn)場檢查和行政處罰力度的加大，商業(yè)銀行的反洗錢意識和執(zhí)行力度也將相應(yīng)增強(qiáng)。

(3)在要求商業(yè)銀行嚴(yán)格履行反洗錢義務(wù)、識別客戶身份的同時(shí)，加強(qiáng)對客戶群體宣傳、引導(dǎo)的力度。組織開展對全社會的反洗錢宣傳和教育活動，強(qiáng)化客戶配合商業(yè)銀行反洗錢的要求，以實(shí)現(xiàn)客戶在辦理業(yè)務(wù)時(shí)積極配合全面、準(zhǔn)確的提供各項(xiàng)信息。

2.商業(yè)銀行的對策及建議

(1)建立嚴(yán)密、有效的反洗錢內(nèi)控制度。嚴(yán)密性要求反洗錢內(nèi)控制度必須覆蓋銀行的各個相關(guān)業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)部門，貫穿于有關(guān)的業(yè)務(wù)流程之中以及前臺、中臺和后臺，避免存在漏洞和盲區(qū)。有效性要求反洗錢內(nèi)控制度不應(yīng)是大的空架子，有可操作性和可執(zhí)行性，必要時(shí)還應(yīng)細(xì)化要求，制定配套的操作規(guī)程;有效性還要求實(shí)行問責(zé)制，并且落實(shí)到位，獎懲分明，防止內(nèi)控制度形同虛設(shè)、流于形式。

(2)提高認(rèn)識、加大投入，增補(bǔ)人員，完善系統(tǒng)。商業(yè)銀行應(yīng)站在長遠(yuǎn)、全局的角度看待反洗錢的重要性，考慮到反洗錢的外部效應(yīng)，加大資金投入，增加反洗錢專職人員，完善系統(tǒng)取數(shù)方式，優(yōu)化可疑報(bào)告的分析與判斷流程，保證反洗錢各項(xiàng)工作的順利開展。

(3)加強(qiáng)反洗錢培訓(xùn)和考核。商業(yè)銀行可根據(jù)不同層級、崗位人員特點(diǎn)，有重點(diǎn)、多方位地開展反洗錢培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括反洗錢基本法律法規(guī)、具體的反洗錢業(yè)務(wù)操作及甄別可疑交易的技巧。為提高培訓(xùn)效果，培訓(xùn)方式應(yīng)注意多樣化，既可邀請反洗錢專家面授，也可采取網(wǎng)絡(luò)教學(xué)方式;商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對反洗錢人員的考核，并與獎懲掛鉤，以調(diào)動其工作積極性。