近期中國保險監(jiān)督管理委員會下發(fā)了《中國保險監(jiān)督管理委員會關于加強保險收付費相關環(huán)節(jié)風險管理的通知》為切實保護投保人、被保險人和受益人的合法權益，防范和化解保險公司收付費環(huán)節(jié)的資金管理風險，明確了現金收付費范圍，應實行非現金收付費方式。貨幣資金管理主要包括收入和支出兩方面的管理。保費收入方面，自從實行見費出單以來，不管是壽險還是財險都實現非現金式管理。資金支付管理則成為保險公司內控管理的重要環(huán)節(jié)，資金支付管理的目標是安全、準確、及時，各保險公司應充分運用便捷、安全、高效的現代技術手段，實現資金支付的非現金式管理，保險公司的資金支付主要包括費用報銷、工資性支出、支付中介機構的中介費用和支付給個人或企業(yè)的賠款或給付金。怎樣加強和規(guī)范這些資金的非現金支付安全和降低成本是保險公司應考慮的問題。近幾年來網上銀行因運營成本低、周轉速度快、覆蓋面積廣等特點為眾多傳統(tǒng)銀行和客戶所青睞。

本文主要就網上銀行業(yè)務對保險公司貨幣資金管理成本和安全性的影響進行了分析研究，力爭為公司加強貨幣資金支付管理提供一些新的思路。

一、利用網上銀行的現狀為降低保險公司貨幣資金支付管理的成本提供了可能性

傳統(tǒng)的支付結算系統(tǒng)是以手工操作為主，以銀行的金融專用網絡為核心，通過傳統(tǒng)的通信方式(郵政、電報、傳真等)來進行憑證的傳遞，從而實現貨幣的支付結算。傳統(tǒng)的支付工具不論是貨幣資金，還是支票或銀行匯票等票據都是有形的，雖然在安全性、認證性、完整性和不可否認性上有較高的保障，但存在效率低下．使用成本高等問題。網上銀行是銀行開發(fā)的企業(yè)電子賬務管理系統(tǒng)。通過網上銀行，保險公司總公司可以實現對下屬公司的財務控制，實現實時查詢分公司賬戶余額，批量劃收，批量支付，對外轉賬支付等各項功能，在確保安全的前提下，極大的節(jié)省了人力物力資源。實現了快速、低成本、安全的資金結算，并很快在發(fā)展起來。就各種結算方式收費來說，雖然工行總行在今年前期公告上調近20項個金服務費標準，但是相比較柜臺收費，各家銀行對于網上銀行辦理轉賬匯款業(yè)務都給予了不同的手續(xù)費優(yōu)惠。比較常見的轉賬匯款項目——異地同行轉賬、同城跨行轉賬、異地跨行轉賬，收費標準也各不相同。繼花旗銀行、交通銀行和華夏銀行之后，光大銀行和民生銀行紛紛推出了網上銀行轉賬匯款手續(xù)費優(yōu)惠的活動，6月起，交通銀行下調個人網銀同城跨行匯款交易手續(xù)費：即從原來按匯款金額的0.7％收取匯款手續(xù)費下調到按匯款金額的0．2％收費，將原來的最高收費50元下調到20元．可見各大銀行都把降低網銀資費作為競爭手段。究其原因主要是普及電子銀行業(yè)務積累客戶，“圈規(guī)?！睌U大市場分額，減少柜臺壓力和降低成本。在這價格戰(zhàn)中“漁翁得利”，這就為利用網上銀行快捷便利，成本低廉，為公司降低貨幣資金管理成本提供了可能性。

二、利用網上銀行支付有助于加強資金支付風險管理，規(guī)范公司經營

(1)提高了理賠速度，保障了資金的安全性。

近來各地保監(jiān)局紛紛出臺了新的賠款支付辦法，主要是為了預防虛假賠案的發(fā)生，維護被保險人合法權益。對于被保險人為個人或單位的，保險公司必須將賠款支付到與被保險人名稱一致的銀行賬戶；目前有八成車主在出瞼后不與保險公司發(fā)生現金交易，而是在汽修廠免費修車后，汽修廠再向保險公司索賠，“長期以來，保險公司對代索賠汽修廠并沒有什么資質要求，部分汽修廠在修車時故意擴大損失，或制造假案伙同理賠人員蒙騙保險公司，不僅損害了保險公司利益，也嚴重損害了車主利益” 從2009年6月1日起，交強險或商業(yè)車險賠款必須支付給被保險人、一道路交通事故受害人或其合法繼承人，不得由其他單位或人員代領車險賠款。對于被保險人為個人的，各級保險機構應積極引導被保險人通過銀行轉賬方式領取賠款，賠款金額超過人民幣3000元(含)的，從2009年6月1日起必須通過非現金方式支付，且支付到與被保險人名稱一致的銀行帳戶。這就大大規(guī)范了公司的經營，維護了客戶的利益。實行網上銀行支付的還加快了理賠的時效性。目前在競爭激烈的保險業(yè)市場理賠的時效就尤為重要，新保險法明文規(guī)定了在理賠材料齊全的情況下三十日內的時間規(guī)定。各家保險公司也在這方面動起了腦筋，也提出了一系列的措施，如5000元以下的單方事故一天內完成，更有平安公司承諾萬元以下車險賠案資料齊全三天賠付，未達成上述承諾的案件，將以同期銀行活期利率10倍的罰息賠償客戶。怎樣提高時效?讓我們看一下理賠過程：當有一起事故發(fā)生時，當事人報案(報案人有可能是被保險人也可能是非本人)，由理賠人員到了現場，了解情況，查勘現場，劃分責任，評估損失，提供理賠材料，簽字領取理賠款。怎樣縮短理賠過程能當天完成小額賠案呢?有保險公司提出使用備用金，如3000元以下的，當場支付的，時效快。這當中會出現兩個問題，一是對理賠查勘人員業(yè)務技能要求高，傲估價一定要準，不能出現誤差，要有保單，知道承保的險種，以往出險情況，理算要準確。二是隨身帶著現金不安壘，增加資金的機會成本。三、事故現場當事人有可能非被保險人。怎樣既能提高時效又能保障資金的安全呢?網上銀行支付就更能彌補上述不足。保險公司理賠人員回公司做好賠案．通過網上銀行支付款項，通知客戶理賠款數額就可以了?，F網銀轉賬速度也挺快，同行當天到達，跨行的第二天就能到賬，不管是存折還是信用卡都可以。還省卻了轉賬支票和匯兌到銀行等待的時間，更快捷、有效。如有異地客戶也可以充分利用銀行的網點資源與網絡優(yōu)勢，可進行壘國范圍的付款，實現付費跨地區(qū)。如平安保險公司實行網上全國通賠的公司，網上銀行的利用大大提高了理賠速度和便利。但各公司還要強化財務管控，完善信息系統(tǒng)，確保資金支付安全。同時，要做好客戶的宣導工作，爭取理解和配合，建立和完善相關個案應急處置機制，及時妥善解決可能發(fā)生的矛盾和問題。

(2)快速支付中介機構的中介費，規(guī)范公司經營

曾有本公司正式員工承保的保險業(yè)務計算支付的手續(xù)費情況，由中介機構購買中介發(fā)票支付的手續(xù)費金額，賬外暗中支付的手續(xù)費金額，一些保險公司則是為了降低稅負，其手法是，由于實際支付的手續(xù)費比例往往高于或低于稅前可列支比例8％，保險公司為了用足“政策”，將超過8％部分的手續(xù)費采取虛假批退、做假賠案等方式套取資金支付，而不足8％的部分，也以虛開發(fā)票的方式將資金套取出來。另外，在向營銷員支付手續(xù)費時，即使支付比例在8％內，保險公司為了避免代扣代繳營業(yè)稅和個人所得稅，也以虛開中介發(fā)票套取費用方式進行轉移支付。監(jiān)管機構應督促、引導保險公司和保險中介機構完善內控制度，使合法的費用通過合法的渠道支付。減少違法犯罪行為的發(fā)生，提倡業(yè)務數據的真實性，做到及時對賬，當月入賬，嚴禁私設小金庫。對于信息化管理的公司，網銀的支付就能幫上大忙了?？梢允褂镁W銀的定向支付功能，通過網上銀行向指定收款賬戶付款，適用于業(yè)務往來關系較為固定的客戶。為公司加強財務控制力度、規(guī)范保險市場秩序、完善中介公司經營行為，提供了強有力的保證。

(3)快速費用報銷及個人工資支付，提高工作效率

銀行企業(yè)網上銀行開通了企業(yè)財務室業(yè)務，為保險公司提供了向員工快速發(fā)放工資和報銷費用的渠道，同時具備電子工資單上傳功能，開通工個人網銀的員工可在線查詢電子工資單。保險公司還可以通過此功能，批量發(fā)放全國范圍內的代理保險員的傭金，這就大大提高了資金的利用率。員工費用報銷，可在公司支出戶的同行開戶，報銷時減少員工等待領導簽字和銀行排隊時間，縮短報銷過程，大大減少了人力物力，提高工作效率。