經(jīng)典故事

說(shuō)到保險(xiǎn)與法律的關(guān)系，就一定要先講到下面這個(gè)故事：律師和保險(xiǎn)公司的絕頂表現(xiàn)。這是一個(gè)真實(shí)的故事，發(fā)生在美國(guó)。

有位律師買了一盒稀有且昂貴的雪茄，并為雪茄投保了火險(xiǎn)。結(jié)果他在一個(gè)月內(nèi)把這些頂級(jí)雪茄抽完了，然后便提出要保險(xiǎn)公司賠償?shù)囊蟆?/p>

在申訴中，律師說(shuō)雪茄是在“一連串的小火”中受損。保險(xiǎn)公司當(dāng)然不愿意賠償，理由是：此人是以正常方式抽完雪茄。結(jié)果是律師告上法院，贏了這場(chǎng)官司。

法官在判決時(shí)表示，他同意保險(xiǎn)公司的說(shuō)法，認(rèn)為此項(xiàng)申訴非常荒謬，但是該律師手上的確有保險(xiǎn)公司同意承保的保單，證明保險(xiǎn)公司保證賠償任何火險(xiǎn)，且保單中沒(méi)有明確指出何類“火”不在保險(xiǎn)范圍內(nèi)。因此，保險(xiǎn)公司必須賠償。與其忍受漫長(zhǎng)昂貴的上訴過(guò)程，保險(xiǎn)公司決定接受這項(xiàng)判決，并且賠償1.5萬(wàn)美元的雪茄“火險(xiǎn)”。

最精彩的地方是：律師將支票兌現(xiàn)之后，保險(xiǎn)公司馬上報(bào)警將他逮捕，罪名是涉嫌24起“縱火案”!由他自己先前的申訴和證詞，這名律師立即以“蓄意燒毀已投保之財(cái)產(chǎn)”的罪名被定罪，要入獄眼刑24個(gè)月，并罰款2.4萬(wàn)美元。

在日常生活當(dāng)中，法律是用來(lái)保護(hù)公民合法權(quán)益的，如果試圖鉆法律的空子，必將受到法律的懲罰。在我們購(gòu)買和使用人壽保險(xiǎn)這個(gè)金融工具的時(shí)候，同樣是既要善于利用法律的武器保護(hù)自己，同時(shí)不要自作聰明鉆法律的空子。下面我們就透過(guò)幾個(gè)常用法律，來(lái)看一些生活中的保險(xiǎn)案例：

保險(xiǎn)法 NOTICE

合同解除權(quán)，自保險(xiǎn)人知道有解除事由之日起，超過(guò)三十日不行使而消滅。自合同成立之日起超過(guò)二年的，保險(xiǎn)人不得解除合同；發(fā)生保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。

不可抗辯條款

10月1日，新《保險(xiǎn)法》正式實(shí)施，其中增加的“不可抗辯條款”格外引人注目。其實(shí)質(zhì)就是保險(xiǎn)合同成立滿兩年后，保險(xiǎn)公司不得再以該投保人未履行如實(shí)告知義務(wù)而解除合同。

讓我們來(lái)看一個(gè)案例，客戶張先生在接到保險(xiǎn)公司電話營(yíng)銷后，故意隱瞞患肝硬化的事實(shí)，投保了重大疾病險(xiǎn)，結(jié)果三年后因患肝癌身故，其家人向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠。保險(xiǎn)公司派出專人到張先生接受治療的醫(yī)院調(diào)查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)他投保前有多次治病經(jīng)歷。由于客戶未履行如實(shí)告知義務(wù)，保險(xiǎn)公司依法拒絕賠付。那么按照新《保險(xiǎn)法》。這樣的案子是否就應(yīng)該賠呢?答案依然是否定的。

因?yàn)樾路ㄔ诮酉聛?lái)的第16條第4款中規(guī)定：“投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對(duì)于合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。”(《保險(xiǎn)法》不公平條款

在保險(xiǎn)理賠中，客戶相對(duì)于保險(xiǎn)公司而言是弱者，因此《保險(xiǎn)法》也是少有的包含不公平條款的法律。來(lái)看一個(gè)案例：某客戶與保險(xiǎn)公司簽訂個(gè)人意外傷害(附加意外傷害醫(yī)療)保險(xiǎn)合同。合同有效期內(nèi)，客戶因交通事故受到意外傷害，經(jīng)住院治療，花費(fèi)各項(xiàng)治療費(fèi)用共計(jì)7200元?？蛻艟痛讼虮ｋU(xiǎn)公司申請(qǐng)保險(xiǎn)理賠，保險(xiǎn)公司以客戶已接受交通事故肇事司機(jī)賠償為由，拒絕賠償。

本案要解決的爭(zhēng)議焦點(diǎn)問(wèn)題是：客戶在已經(jīng)獲得交通事故肇事司機(jī)賠償?shù)那闆r下。能否再向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)保險(xiǎn)理賠，保險(xiǎn)公司應(yīng)否給予保險(xiǎn)理賠。

法院審理認(rèn)為：客戶與保險(xiǎn)公司之間簽訂的個(gè)人意外傷害保險(xiǎn)合同合法有效，應(yīng)受國(guó)家法律保護(hù)。該客戶因涉案交通事故受傷后，在已經(jīng)獲得交通事故肇事司機(jī)賠償損失的情況下，仍然可以再向保險(xiǎn)公司主張醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)理賠，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)給予賠償。

《民法》 追債故事

再來(lái)看一個(gè)案例：張先生20多年前經(jīng)商辦企業(yè)，外貿(mào)生意做得很大，陸續(xù)買了一些保險(xiǎn)，困張先生和太太沒(méi)有子女，他在這些保險(xiǎn)單的受益人欄中，有些是空白，有些寫(xiě)上太太和兩個(gè)外甥女的名字。天有不測(cè)風(fēng)云，去年金融危機(jī)，張先生的生意一落千丈，陸續(xù)將家中財(cái)產(chǎn)變賣，想重振事業(yè)卻無(wú)功而返，還在外面欠了幾百萬(wàn)的債。最終張先生一病不起，撒手人寰。家徒四壁的張家，可以變現(xiàn)、值錢的，就剩幾份保單。因?yàn)榘凑毡蔚囊?guī)定，張?zhí)蛢蓚€(gè)外甥女，分別可以獲得100萬(wàn)至200萬(wàn)元不等的保險(xiǎn)金。

債主講：要張?zhí)?、兩個(gè)外甥女將保險(xiǎn)金領(lǐng)出來(lái)后還給他們，否則他們要告到法院，要把張先生這些保險(xiǎn)金都判給他們。

那么，這些保單依照法律的的規(guī)定應(yīng)該怎么處理呢?首先按照保險(xiǎn)法的規(guī)定，人身保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人死亡，其生前指定受益人的，且受益人不存在喪失受益權(quán)和放棄受益權(quán)情形的，保險(xiǎn)公司應(yīng)將保險(xiǎn)金給付受益人。并且，被保險(xiǎn)人生前指定他人為受益人而在其死亡后由保險(xiǎn)公司給付的保險(xiǎn)金，其請(qǐng)求權(quán)和所有權(quán)均屬于受益人。而受益人依照保險(xiǎn)合同規(guī)定領(lǐng)取保險(xiǎn)金是不能爭(zhēng)議的。即使被保險(xiǎn)人的債權(quán)人起訴到法院，或者向法院提出訴訟保全，由于這些行為都沒(méi)有法律依據(jù)，因此，都將得不到法院的支持。

其次，張先生還有一些未指定受益人的人身保險(xiǎn)，在張先生去世后，依保險(xiǎn)法的規(guī)定，這些保險(xiǎn)金就作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)。而遺產(chǎn)的處理必須遵循繼承法。按照我國(guó)繼承法的規(guī)定，繼承遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)清償被繼承人的債務(wù)。因此，這部分遺產(chǎn)是應(yīng)該首先用來(lái)清償張先生生前留下的債務(wù)的。

《民法》NOTICE

合同法第七十三條第一款規(guī)定的專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)，是指基于撫養(yǎng)關(guān)系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請(qǐng)求權(quán)和勞動(dòng)報(bào)酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人壽保險(xiǎn)，人身傷害賠償請(qǐng)求權(quán)等權(quán)利。

健力寶巨額保險(xiǎn)案

將人壽保險(xiǎn)這一金融工具用于債務(wù)規(guī)避及財(cái)產(chǎn)凍結(jié)規(guī)避的法律依據(jù)則是《保險(xiǎn)法》及《合同法》的相關(guān)規(guī)定：受益人的保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)來(lái)自人身保險(xiǎn)合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險(xiǎn)金不屬于被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，既不納入遺產(chǎn)分配，也不用于清償被保險(xiǎn)人生前債務(wù)。

《合同法》第七十三條：“債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院行使債權(quán)，但該債權(quán)專屬與債務(wù)人自身的除外?！?/p>

由此可見(jiàn)，人身保險(xiǎn)金屬于專屬債權(quán)，即在債務(wù)人破產(chǎn)的情況下，債權(quán)人不能通過(guò)要求債務(wù)人退保其人壽保單而追索債務(wù)。

而前些天開(kāi)庭審理的“健立寶四高層千萬(wàn)巨款買保險(xiǎn)案”則屬于對(duì)金融工具的不合法運(yùn)用：原健力寶集團(tuán)董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理李經(jīng)緯及楊仕明、黎慶元、阮鉅源三名副總利用職務(wù)便利為自己購(gòu)買巨額保險(xiǎn)，僅李經(jīng)緯一人的投保費(fèi)用就達(dá)3318800元。無(wú)論他們的解釋是公司福利還是心目中的初衷——轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，這種方式在一個(gè)并非完全私營(yíng)的企業(yè)中運(yùn)用，都會(huì)涉嫌違法。

《婚姻法》離婚保單

剛辦理了離婚手續(xù)的李女士問(wèn)：“去年前夫曾買了一份人壽保險(xiǎn)，當(dāng)時(shí)保險(xiǎn)受益人是我的名字，離婚后保單被前夫拿走，現(xiàn)在我還是這份保單的受益人嗎?”答案是：如果您的前夫更改了受益人，那么，您就不再是保單的受益人了。

現(xiàn)如今，保險(xiǎn)作為一種儲(chǔ)蓄性的家庭投資已為許多人所接受。夫妻購(gòu)買人壽保險(xiǎn)，往往指定自己的配偶為受益人，離婚后一般又不愿意再讓對(duì)方成為受益人。但受益人不會(huì)因?yàn)榉蚱揠x婚而自動(dòng)變更。保險(xiǎn)合同的效力也不會(huì)因?yàn)殡x婚而喪失。

《保險(xiǎn)法》第四十一條：“被保險(xiǎn)人或者投保人可以變更受益人并書(shū)面通知保險(xiǎn)人。保險(xiǎn)人收到變更受益人的書(shū)面通知后，應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑證上批注或者附貼批單。投保人變更受益人時(shí)須經(jīng)被保險(xiǎn)人同意?！?/p>

在上述案例中，李女士為防止離婚后前夫?qū)⒆约旱氖芤嫒速Y格取消，或者變更為其他親屬，就應(yīng)該用自己的名字做前夫保單的投保人。這樣，即使離婚了李女士仍有權(quán)享受保險(xiǎn)賠償金。

《婚姻法》 NOTICE

夫妻在婚姻關(guān)系

存續(xù)期間所得的下列財(cái)產(chǎn)，歸夫妻共同所有：1.工資、獎(jiǎng)金；2.生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的收益；3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)的收益；4.繼承或贈(zèng)與所得的財(cái)產(chǎn)，5.其他應(yīng)當(dāng)歸共同所有的財(cái)產(chǎn)。

私房錢

我們經(jīng)常會(huì)聽(tīng)到一些女性客戶說(shuō)：我家里很有錢或者我存著私房錢呢。

其實(shí)這里存在一個(gè)誤區(qū)：我國(guó)法律的相關(guān)規(guī)定上，沒(méi)有私房錢的概念。夫妻對(duì)共同所有的財(cái)產(chǎn)，有平等的處理權(quán)。

《婚姻法》第四十一條規(guī)定：“離婚時(shí)，原為夫妻共同生活所負(fù)的債務(wù)，應(yīng)當(dāng)共同償還。共同財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)?，或?cái)產(chǎn)歸各自所有的，由雙方協(xié)議清償；協(xié)議不成時(shí)，由人民法院判決?！?/p>

也就是說(shuō)，如果丈夫在外面負(fù)有債務(wù)，妻子的私房錢是要拿去抵債的，無(wú)論這筆私房錢是存在銀行還是投資地產(chǎn)等，都將被視為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。

當(dāng)然，本文上一部分已經(jīng)講到，如果這筆錢是買了儲(chǔ)蓄型的人壽保險(xiǎn)，則可以另當(dāng)別論。

《個(gè)人所得稅法》 保險(xiǎn)金免稅

我國(guó)《個(gè)人所得稅法》第四條規(guī)定：保險(xiǎn)賠款免繳個(gè)人所得稅。但需要注意：分紅保險(xiǎn)的紅利及其利息不具備“保險(xiǎn)賠款”性質(zhì)，保險(xiǎn)紅利與保險(xiǎn)賠款有本質(zhì)的區(qū)別，所以“保險(xiǎn)賠款免稅”不等于“保險(xiǎn)所得免稅”。有些保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員宣傳壽險(xiǎn)分紅，以及萬(wàn)能、投連保險(xiǎn)收益可以免稅，則屬于誤導(dǎo)。

一些西方發(fā)達(dá)國(guó)家，通過(guò)優(yōu)惠的稅收政策對(duì)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的投保人給予稅收減免，對(duì)一些投資、養(yǎng)老型保險(xiǎn)產(chǎn)品實(shí)行遞延稅制度，正在被我國(guó)政府所借鑒。2008年7月，保監(jiān)會(huì)在天津?yàn)I海新區(qū)啟動(dòng)，試點(diǎn)，企業(yè)為職工購(gòu)買補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用支出在企業(yè)上年度職工工資總額8％以內(nèi)的部分，可以在企業(yè)所得稅前扣除。個(gè)人購(gòu)買補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用支出在個(gè)人工資薪金收7k30％以內(nèi)的部分，可在個(gè)人所得稅前扣除，鼓勵(lì)個(gè)人將儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為保險(xiǎn)，完善社會(huì)養(yǎng)老體系，提升社會(huì)穩(wěn)定水平。相信養(yǎng)老保險(xiǎn)抵扣個(gè)稅政策不久就會(huì)在全國(guó)個(gè)人險(xiǎn)業(yè)務(wù)中普及。

購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠力度有多大?以個(gè)人繳費(fèi)部分優(yōu)惠為例。《遺產(chǎn)稅法》

保單避稅

2004年9月27日，臺(tái)灣首富蔡萬(wàn)霖辭世，享年81歲。這位臺(tái)灣金融保險(xiǎn)理財(cái)?shù)蹏?guó)——霖園集團(tuán)(原國(guó)泰人壽集團(tuán))的創(chuàng)始人，一位從一無(wú)所有到世界超級(jí)富豪的傳奇人物，死后又給人們留下一個(gè)懸念：蔡氏后人到底應(yīng)該拿出多少錢來(lái)為繼承他的遺產(chǎn)買單。

根據(jù)臺(tái)灣地區(qū)遺產(chǎn)稅條例的相關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)在1億元新臺(tái)幣以上的，適用稅率為50％。即便是以蔡萬(wàn)霖死時(shí)被公認(rèn)的身家財(cái)產(chǎn)46億美元來(lái)估算，蔡家后人要繳交的遺產(chǎn)稅將高達(dá)約782億元新臺(tái)幣。

大多數(shù)人以為，蔡萬(wàn)霖可能是通過(guò)大量購(gòu)買數(shù)10億元巨額壽險(xiǎn)保單來(lái)避稅，實(shí)際上這種辦法只是其中之一。何況臺(tái)灣稅收當(dāng)局為打擊偷逃遺產(chǎn)稅，對(duì)80歲以上老年人購(gòu)買壽險(xiǎn)保單及受益人的權(quán)限作了種種限制。

其實(shí)，在蔡老先生還在世時(shí)就通過(guò)申設(shè)投資子公司名義。以及增資股票發(fā)行時(shí)，用面值轉(zhuǎn)讓給子女認(rèn)購(gòu)等方式將資產(chǎn)稀釋。令人驚嘆的是，據(jù)臺(tái)灣地區(qū)稅務(wù)部門人員初步估算，這位在世界享有超級(jí)富豪聲譽(yù)的蔡萬(wàn)霖，其后人僅需交納四五億元新臺(tái)幣遺產(chǎn)稅，與人們?cè)诓汤先ナ篮髴{第一感覺(jué)應(yīng)納782億元新臺(tái)幣遺產(chǎn)稅相去甚遠(yuǎn)，甚或可以到了忽略不計(jì)的地步。

我們?cè)賮?lái)看臺(tái)灣的另一位億萬(wàn)富豪用猝死方式“回報(bào)社會(huì)”的故事。2003年12月7日，時(shí)年55歲的臺(tái)灣最大的計(jì)算器制造公司英業(yè)達(dá)副董事長(zhǎng)溫世仁因?yàn)槟X中風(fēng)離世，身后留下160億新臺(tái)幣資產(chǎn)。由于溫世仁生前對(duì)財(cái)產(chǎn)沒(méi)有進(jìn)行合理規(guī)劃，去的又突然，他的后人繳交的遺產(chǎn)稅高達(dá)40億新臺(tái)幣，創(chuàng)下臺(tái)灣地區(qū)有史以來(lái)遺產(chǎn)稅的最高紀(jì)錄。

NOTICE

我國(guó)大陸《遺產(chǎn)稅暫行條例》第五條第四項(xiàng)指出：被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金不計(jì)人應(yīng)征稅遺產(chǎn)：總額。