王靈丹

摘要存款保險(xiǎn)制度是保護(hù)存款者利益、穩(wěn)定金融體系的重要措施。目前，許多國家和地區(qū)都已經(jīng)建立了該制度。存款保險(xiǎn)制度在實(shí)踐中發(fā)揮了巨大的作用，因此建立合適的存款保險(xiǎn)制度對(duì)我國的國家經(jīng)濟(jì)、人民生活以及社會(huì)的方方面面都有重要的意義。

關(guān)鍵詞存款保險(xiǎn)制度；形式；現(xiàn)狀；發(fā)展思路

一、存款保險(xiǎn)制度的制度形式

1隱性存款保險(xiǎn)制度

隱性存款保險(xiǎn)制度是指在法律法規(guī)上未正式明確存款保險(xiǎn)制度，但在銀行等金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)擠兌或者破產(chǎn)清償時(shí)，政府會(huì)采取有關(guān)政策及措施，保障銀行的存款人及其他非存款債權(quán)人的利益。

2顯性存款保險(xiǎn)制度

顯性存款保險(xiǎn)制度是指通過法律法規(guī)確立的存款保險(xiǎn)制度，該制度的內(nèi)容包括存款保險(xiǎn)的投保機(jī)構(gòu)、受保對(duì)象、資金籌集的方式，以及政府、銀行、銀行股東、存款人等在存款保險(xiǎn)制度中的角色定位等。

二、我國的存款保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀

1過于依賴國家，導(dǎo)致國家提供清償資金的壓力過大

我國隱性存款保險(xiǎn)制度的資金來源主要是國家的財(cái)政資金、外匯儲(chǔ)備及人民銀行提供的再貸款。近年來，從海南發(fā)展銀行破產(chǎn)到南方證券公司被清算，無不是由國家提供資金，清償最后的債務(wù)，這些金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)清算已經(jīng)成為國家的沉重負(fù)擔(dān)。

2容易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，不利于金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行

國家實(shí)施隱性存款保險(xiǎn)制度，使得金融機(jī)構(gòu)及其管理層無需為其經(jīng)營不善、管理不力的行為承擔(dān)任何成本。因此，容易造成金融機(jī)構(gòu)及其管理層形成慣性預(yù)期，認(rèn)為對(duì)出現(xiàn)問題的金融機(jī)構(gòu)，國家會(huì)提供資金支持，不會(huì)很輕易對(duì)其采取關(guān)閉的方式。由此導(dǎo)致引發(fā)嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)，而這種道德風(fēng)險(xiǎn)的逐漸累積，不利于整個(gè)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行。

3易造成國有大型金融機(jī)構(gòu)和地方性金融機(jī)構(gòu)之間的不公平競爭

現(xiàn)行的存款保險(xiǎn)機(jī)制，對(duì)國有大型金融機(jī)構(gòu)和地方性金融機(jī)構(gòu)實(shí)行的是不同的保障機(jī)制，即國有大型金融機(jī)構(gòu)由中央政府實(shí)施保障，如四大國有銀行等；地方性金融機(jī)構(gòu)主要由地方政府實(shí)施保障，如地方的農(nóng)村信用社等。顯然，在提供存款保險(xiǎn)資金方面，中央政府可以動(dòng)用的資源要比地方政府多。由此，一方面會(huì)給存款人一個(gè)錯(cuò)誤的引導(dǎo)，即錢存在國有大型銀行能得到更安全的保障；另一方面導(dǎo)致國有大型金融機(jī)構(gòu)可能放棄穩(wěn)健經(jīng)營的原則，從事風(fēng)險(xiǎn)過大的業(yè)務(wù)，促使國有大型金融機(jī)構(gòu)和地方中小型金融機(jī)構(gòu)之間的不公平競爭。

4不利于銀行等金融機(jī)構(gòu)建立現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)

由國家實(shí)施隱性存款保險(xiǎn)制度，客觀上使得政府和銀行等金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)過于緊密，難以實(shí)現(xiàn)政企分離，因此，政府部門干預(yù)金融機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營管理的現(xiàn)象常有發(fā)生，特別是影響銀行的信貸決策。雖然國家倡導(dǎo)金融企業(yè)建立自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，但在這種隱性存款保險(xiǎn)制度下，實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)還有較大難度。

三、建立我國存款保險(xiǎn)制度的思路

1我國在建立存款保險(xiǎn)制度之初，必須用法律形式明確存款保險(xiǎn)制度的基本事項(xiàng)，以法德的形式對(duì)存款保險(xiǎn)制度的地位給予確定。從國際經(jīng)驗(yàn)看，完善的法律制度是實(shí)施存款保險(xiǎn)制度的基本條件。我國在建立存款保險(xiǎn)制度前，必須制定《存款保險(xiǎn)法》，規(guī)定存款機(jī)構(gòu)的組織形式、投保方式和對(duì)象、保險(xiǎn)費(fèi)率等。

2注意相關(guān)配套措施的完善。首先，要加強(qiáng)銀行監(jiān)管，完善監(jiān)管體系。監(jiān)管制度環(huán)境的完善能夠有效抑制存款機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)我國來說，在建立存款保險(xiǎn)之前，當(dāng)務(wù)之急是要營造良好的監(jiān)管環(huán)境，改革銀行的內(nèi)部管理機(jī)制。其次，加強(qiáng)中央銀行的最后貸款人制度建設(shè)。大規(guī)模的銀行擠兌只有政府救助才能制止，成功的存款保險(xiǎn)制度需要完善的最后貸款人制度與之配套，中央銀行利用最后貸款人行動(dòng)的不確定性，既能消除或抑制非理性集體金融恐慌導(dǎo)致的支付系統(tǒng)崩潰，又能避免來自商業(yè)銀行及其債權(quán)人的道德風(fēng)險(xiǎn)等負(fù)面問題。

3存款保險(xiǎn)制度的建立應(yīng)采取漸進(jìn)方式。我國存款保險(xiǎn)制度的建立過程是以顯性保險(xiǎn)取代隱性保險(xiǎn)的過程，在人們的意識(shí)中將意味著從全額擔(dān)保向部分擔(dān)保轉(zhuǎn)變。因此，要立即對(duì)銀行系統(tǒng)的全部存款實(shí)施顯性保險(xiǎn)可能造成人們對(duì)銀行業(yè)誠信度和金融業(yè)穩(wěn)定的暫時(shí)恐慌，對(duì)公眾也欠缺公正性。

4必須進(jìn)一步完善我國存款保險(xiǎn)的制度環(huán)境。鑒于制度環(huán)境對(duì)存款保險(xiǎn)制度的重要性，我國在建立存款保險(xiǎn)制度前，必須進(jìn)一步加強(qiáng)制度環(huán)境建設(shè)，為存款保險(xiǎn)制度有效發(fā)揮作用創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。綜合各國的實(shí)踐，存款保險(xiǎn)制度都發(fā)揮了巨大的作用，同時(shí)在理論上，它也有著充分的依據(jù)。從法學(xué)理論角度講，存款保險(xiǎn)制度有助于維護(hù)安全穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)秩序和實(shí)現(xiàn)社會(huì)正義；從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度講，存款保險(xiǎn)制度可以消除銀行經(jīng)營不穩(wěn)定性和高風(fēng)險(xiǎn)性可能帶來的消極影響。但是，我們也要認(rèn)識(shí)到，存款保險(xiǎn)制度不是萬能的，它自身有一定的缺陷。