林穎華

摘要:在我國中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)中非常活躍的組成部分,在各行業(yè)尤其是民用生產(chǎn)、生活資料供給等方面發(fā)揮了極大作用,為我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的改善做出重要貢獻(xiàn),本文通過分析當(dāng)前中小企業(yè)在面對(duì)融資難、資金荒和人民幣升值等問題產(chǎn)生的原因,就如何應(yīng)對(duì)提出未來發(fā)展的相應(yīng)的對(duì)策和建議。

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);融資;人民幣升值;自主創(chuàng)新;品牌建設(shè)

當(dāng)前,由于美元貶值和全球經(jīng)濟(jì)疲軟、全球能源原材料價(jià)格高位運(yùn)行、人民幣持續(xù)快速升值、勞動(dòng)力成本上升、土地使用稅提高和節(jié)能減排環(huán)保要求提高等多種因素綜合影響,產(chǎn)生了疊加效應(yīng),使得中國經(jīng)濟(jì)面臨了巨大危機(jī),企業(yè)特別是中小企業(yè)發(fā)展遇到了空前的挑戰(zhàn)。此情形迫使我國中小企業(yè)重新定位、定向、續(xù)航。2009,或許將被歷史定義為中小企業(yè)的“思變之年”。

1 中小企業(yè)如何應(yīng)對(duì)融資難和資金荒問題

資本是血,這個(gè)輸血功能的強(qiáng)弱直接影響著企業(yè)的生存。中小企業(yè)融資這一老大難問題,又一次凸顯在從緊貨幣政策之下。

1.1 融資難、資金荒原因分析

從內(nèi)在原因分析,首先,我國大多數(shù)中小企業(yè)集中于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),自有資產(chǎn)少,人才匱乏,管理水平低,技術(shù)力量和創(chuàng)新能力差,競(jìng)爭(zhēng)能力弱,形成了融資瓶頸。其次,我國中小企業(yè)普遍缺乏規(guī)范的企業(yè)治理結(jié)構(gòu),產(chǎn)權(quán)不清晰,管理上奉行“一言堂”、“家天下”模式,缺乏相應(yīng)的預(yù)防和約束機(jī)制,任意拖欠甚至逃廢債務(wù),信用缺失嚴(yán)重,極大地削弱了融資條件等。中小企業(yè)的自身缺陷導(dǎo)致其社會(huì)信任度低,融資十分困難。

從外在原因分析,是法律和金融扶持不足。首先,銀行缺乏利益驅(qū)動(dòng)。主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中小企業(yè)貸款占各項(xiàng)貸款金額目前僅14.7%,銀行業(yè)普遍強(qiáng)化了信貸管理,以規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)為第一原則,相對(duì)于大型企業(yè),中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大;銀行對(duì)中小企業(yè)貸款在同等數(shù)額上必須投入更多的人力、物力和財(cái)力,貸款成本高使銀行缺少對(duì)中小企業(yè)貸款的利益驅(qū)動(dòng)。其次,由于證券市場(chǎng)發(fā)育滯后,廣大中小企業(yè)很難通過發(fā)行股票或債券直接融資;民間借貸目前還處于非法階段,既缺乏法律保障,又有很高的融資成本,滿足不了大量中小企業(yè)的資金需求。

1.2 企業(yè)自身的應(yīng)對(duì)之策

堅(jiān)持流動(dòng)性為主的原則,審慎適度擴(kuò)張

特別是對(duì)于那些有長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo),企業(yè)成長(zhǎng)或?qū)⒔?jīng)歷不止一輪經(jīng)濟(jì)周期的中小企業(yè),更要充分認(rèn)識(shí)到社會(huì)經(jīng)濟(jì)是一種螺旋上升而非單邊上揚(yáng)。在規(guī)模擴(kuò)張過程中不能過分依賴對(duì)外融資,更不要被經(jīng)濟(jì)繁榮期企業(yè)較強(qiáng)的融資能力所迷惑,合理掌控自有資金和融入資金的比例,給企業(yè)資金鏈預(yù)留足夠的邊際彈性,確保企業(yè)流動(dòng)性安全,以適度的發(fā)展速度犧牲,謀求長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。

中小企業(yè)要加強(qiáng)信用管理

中小企業(yè)內(nèi)部信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)最重要的微觀基礎(chǔ),所有企業(yè)間的信用制約關(guān)系,首先是依賴每個(gè)企業(yè)自身的信用管理和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建立起來的。加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理:一是加緊制定企業(yè)信用管理制度和政策,如應(yīng)收賬款管理制度等,這是企業(yè)信用管理活動(dòng)的保障基礎(chǔ);二是要建立信用管理組織或職能,信用管理的職能集銷售管理和財(cái)務(wù)管理于一體,從企業(yè)設(shè)立審批開始信用管理的職能要納入公司章程;三是要有信用風(fēng)險(xiǎn)控制與防范機(jī)制,盡量避免商業(yè)信用違約行為的發(fā)生,促進(jìn)市場(chǎng)秩序運(yùn)行。

積極尋求、利用新的融資渠道

利用國家政策法規(guī)尋求新的融資渠道。我國2009年新出臺(tái)的《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》就是為暫時(shí)無法上市的中小企業(yè)和新興公司提供融資途徑和成長(zhǎng)空間的證券交易市場(chǎng),作為中小企業(yè)來說就應(yīng)該深入了解,利用好國家政策來為企業(yè)服務(wù),拓寬融資渠道。

適當(dāng)引入融資租賃增加融資渠道。研究表明,目前中小企業(yè)并沒有將融資租賃這個(gè)有效工具用于滿足資金需要.這是比較落后的。在美國,50% 以上的融資都是通過融資租賃來實(shí)現(xiàn)。而在我國,僅有3%的融資通過融資租賃來實(shí)現(xiàn)。隨著國家對(duì)融資租賃的支持力度在不斷增加.融資租賃法也預(yù)期于2OO8年推出來。而融資租賃業(yè)務(wù)對(duì)于公司的資產(chǎn)現(xiàn)狀要求不高,而對(duì)于租賃資產(chǎn)的前景要求高些.因此, 中小企業(yè)需要引入融資租賃來增加自己的融資額。

總的來說,中小企業(yè)應(yīng)積極探索,爭(zhēng)取多層次全方位利用金融產(chǎn)品和金融服務(wù)。

理性融資以避免過度融資與財(cái)務(wù)失敗。中小企業(yè)大部分都正處于擴(kuò)張期,正在不斷的購置新設(shè)備、開拓新市場(chǎng)。這個(gè)時(shí)期的資金缺口大,融資量的需求很大。此時(shí)的中小企業(yè)如果融資不當(dāng).將有可能陷入財(cái)務(wù)失敗的困境。因此, 中小企業(yè)對(duì)于自身的資金的使用方向要非常的合理.要有很好的資金使用計(jì)劃、做好事前的調(diào)查研究工作、合理的確定融資渠道與融資期限,合理測(cè)算還款來源,避免資金亂用的現(xiàn)象。

2 中小企業(yè)如何應(yīng)對(duì)人民幣升值

美元的不斷貶值與人民幣的快速升值.加之國內(nèi)通貨膨脹使原材料價(jià)格的不斷上升整,造成以美元為結(jié)算單位的我國出口企業(yè)對(duì)外成本上升,利潤下降,海外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)逐漸喪失,從而對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營帶來巨大的壓力。雖然有些出口企業(yè)依靠進(jìn)口原材料來生產(chǎn),在人民幣升值中享受到了一些成本優(yōu)勢(shì),但這種優(yōu)勢(shì)并不明顯。

中小企業(yè)特別是出口型中小企業(yè)如何才能夠在這場(chǎng)真實(shí)的游戲中成為“不被老虎吃掉的人”?答案在于:尋求更多金融避險(xiǎn)工具和內(nèi)銷渠道,以及改進(jìn)自身的管理。

2.1 金融避險(xiǎn)

調(diào)整收匯結(jié)算方式。金融機(jī)構(gòu)提供的避險(xiǎn)產(chǎn)品主要包括遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯掉期。這些工具正在被越來越多的企業(yè)所接受,以主營化工產(chǎn)品的江蘇索普集團(tuán)為例,公司及時(shí)調(diào)整了收匯結(jié)算方式,將信用證收匯比例由此前的36%降低至2007年的4.5%,對(duì)未到期信用證采取出口押匯的方式,實(shí)現(xiàn)提前收匯,有效降低了匯率風(fēng)險(xiǎn)。在人民幣升值背景下,進(jìn)口成本降低,增加進(jìn)口也是企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)措施。企業(yè)可以適當(dāng)擴(kuò)大已有的進(jìn)口業(yè)務(wù),并通過進(jìn)口押匯等手段延遲付款,實(shí)現(xiàn)進(jìn)出口的部分平衡。

改變結(jié)算貨幣。部分企業(yè)根據(jù)自身的客戶資源,及時(shí)采用了多幣種成交,使用幣值相對(duì)穩(wěn)定的歐元、日元、新幣等?？傊?中小企業(yè)的出口對(duì)象要多元化,一方面仍然盯住歐美這個(gè)傳統(tǒng)市場(chǎng),另一方面積極開拓前蘇聯(lián)國家、中東、東南亞等新市場(chǎng)。

長(zhǎng)期訂單分拆、提高首付款比例。匯改對(duì)訂單存續(xù)時(shí)間長(zhǎng)的企業(yè)的影響較大。比如造船業(yè),造船企業(yè)與國外船東簽訂的建造合同均以美元計(jì)價(jià),而且是封閉合同,合同簽訂后的付款周期長(zhǎng)達(dá)3-4年,匯率避險(xiǎn)空間很小。新世紀(jì)造船公司根據(jù)造船業(yè)自身的特點(diǎn),大幅度提高船東的首付款比例至20%-30%,而早期的首付款比例僅為5%。盡管提高首付款比例并不能消除未付余款的匯兌損失,但相對(duì)于過去的首付比例,已經(jīng)可以避免不少損失。

調(diào)整結(jié)匯時(shí)間。最直接也是最現(xiàn)實(shí)的辦法就是關(guān)注人民幣匯率的變化。為此,中小進(jìn)出口企業(yè)現(xiàn)在抽專人每日負(fù)責(zé)“盯牢”匯率的時(shí)時(shí)變動(dòng)情況,并由此調(diào)整結(jié)匯時(shí)間。選擇匯率最高時(shí)的最佳時(shí)點(diǎn)結(jié)匯收款。還有就是,企業(yè)在簽訂單時(shí)就根據(jù)當(dāng)時(shí)的匯率進(jìn)行預(yù)期,然后根據(jù)交貨期、成本計(jì)算等,制訂出一個(gè)預(yù)期匯率,寫在訂單上,到時(shí)雙方就以訂單上的匯率來結(jié)算。

2.2 內(nèi)部挖潛

一些企業(yè)在壓力面前不知所措,而更多企業(yè)選擇了直面困難,以技術(shù)創(chuàng)新、壓縮管理成本、擴(kuò)大內(nèi)銷等方式從企業(yè)內(nèi)部和國內(nèi)市場(chǎng)上尋找空間。

加快資本周轉(zhuǎn),降低生產(chǎn)成本

中小進(jìn)出口企業(yè)要充分挖掘內(nèi)部潛力,加強(qiáng)采購、生產(chǎn)、銷售、資金運(yùn)籌等各個(gè)環(huán)節(jié)的成本和費(fèi)用管理。最大限度地降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本,擴(kuò)大產(chǎn)品的利潤空間,以適應(yīng)國際化的需要。中小企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)與國外企業(yè)的聯(lián)系,或在國外設(shè)立銷售公司,直接自營出口,減少中間環(huán)節(jié),降低交易成本。

擴(kuò)大內(nèi)銷比例

中小進(jìn)出口企業(yè)眼睛向外的同時(shí),不要忽視本國國內(nèi)龐大的國內(nèi)市場(chǎng)。我國目前仍是一個(gè)發(fā)展中國家,工業(yè)化和市場(chǎng)化進(jìn)程和居民消費(fèi)升級(jí)尚未完成,城市和農(nóng)村、東中西部地區(qū)存在較大差距。這就決定了我國國內(nèi)需求仍有較大的潛力可控。因此中小企業(yè)一方面在拓展國外市場(chǎng)時(shí),可積極尋求拓展國內(nèi)市場(chǎng)。

適當(dāng)提高出口商品價(jià)格

適當(dāng)提高出口商品價(jià)格,和客戶共同分擔(dān)人民幣升值帶來利潤空間壓縮的損失,是很多企業(yè)自然能想到的避險(xiǎn)方式,但這只能作為權(quán)宜之計(jì),提價(jià)可能削弱產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力,導(dǎo)致價(jià)格敏感的外國客商流失。

2.3 進(jìn)出結(jié)合應(yīng)對(duì)人民幣升值壓力

人民幣升值為以加工貿(mào)易方式開展國際業(yè)務(wù)提供了有利條件。加工貿(mào)易從境外進(jìn)口材料,在境內(nèi)加工裝配后再出口,匯率變動(dòng)有利于抵消進(jìn)出口間的影響。企業(yè)應(yīng)該開展多種經(jīng)營,實(shí)行進(jìn)出口相結(jié)合。鼓勵(lì)紡織、服裝等產(chǎn)業(yè)鏈向國外轉(zhuǎn)移,走出去聚集式發(fā)展。

盡管不能否認(rèn)人民幣匯率升值對(duì)中小企業(yè)帶來了沖擊,但猶如硬幣的兩面,升值也同時(shí)為企業(yè)帶來了改革和創(chuàng)新的動(dòng)力。誰能適應(yīng)環(huán)境,率先應(yīng)對(duì)升值,誰就能成為這場(chǎng)賽跑中的贏家。

3 中小企業(yè)如何加強(qiáng)自身建設(shè)以應(yīng)對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)

中小企業(yè)面對(duì)當(dāng)前的嚴(yán)峻考驗(yàn)和重大挑戰(zhàn),要積極尋求突圍解困之路,把面臨的嚴(yán)重困難化為企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)的強(qiáng)大動(dòng)力,轉(zhuǎn)變經(jīng)營策略,轉(zhuǎn)換經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式,科學(xué)運(yùn)營、科學(xué)管理,提高核心競(jìng)爭(zhēng)力,在逆境中發(fā)展和壯大自己。

3.1 中小企業(yè)應(yīng)該積極轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營思想

思想觀念上的差距是中小企業(yè)自身諸多問題的真正根源,轉(zhuǎn)變觀念,更新思想是中小企業(yè)突圍必須跨越的一道坎。許多中小企業(yè)實(shí)行家族化管理,企業(yè)主用人重血緣、親緣、地緣關(guān)系,關(guān)鍵崗位任人唯親。這種管理方式在創(chuàng)業(yè)初期有其必然的合理性,但隨著企業(yè)的發(fā)展壯大,原有優(yōu)勢(shì)逐漸喪失,高度集權(quán)、高度封閉的運(yùn)作方式容易阻礙與先進(jìn)生產(chǎn)力和生產(chǎn)方式的“對(duì)接”。同時(shí),許多中小企業(yè)的經(jīng)營者普遍存在只顧眼前利益,忽視長(zhǎng)期發(fā)展和信譽(yù),產(chǎn)品質(zhì)量意識(shí)淡薄,導(dǎo)致產(chǎn)品信譽(yù)低下。因此,中小企業(yè)的企業(yè)家們應(yīng)該注重自身的修煉和培訓(xùn),摒棄保守落后的傳統(tǒng)觀念,樹立現(xiàn)代經(jīng)營管理理念,在思想觀念上與現(xiàn)代企業(yè)接軌。

3.2 中小企業(yè)應(yīng)該苦練內(nèi)功,立足于增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力

我國目前已經(jīng)進(jìn)入了土地價(jià)格、勞動(dòng)力價(jià)格、能源原材料等生產(chǎn)要素價(jià)格的調(diào)整時(shí)期,廣大中小企業(yè)的唯一出路在于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式,苦練內(nèi)功,立足于增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力,轉(zhuǎn)變生產(chǎn)方式。通過加強(qiáng)自主創(chuàng)新能力,推進(jìn)新產(chǎn)品開發(fā),加快建立以企業(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的技術(shù)創(chuàng)新體系,促進(jìn)科技成果向現(xiàn)代生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化,走“專、精、特、新”的發(fā)展路子。

但是當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)比較復(fù)雜,創(chuàng)新要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前的國際形勢(shì)為企業(yè)家的創(chuàng)新提供了空間,但創(chuàng)新是有風(fēng)險(xiǎn)的,特別是在企業(yè)過冬的時(shí)候創(chuàng)新,不僅限于產(chǎn)品創(chuàng)新。創(chuàng)新對(duì)企業(yè)是一個(gè)持續(xù)的過程,在經(jīng)濟(jì)景氣時(shí),企業(yè)要不斷提升銷售力與市場(chǎng)力,要進(jìn)行擴(kuò)張,將投資放在市場(chǎng)最前線。經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí),則比的是誰的體質(zhì)更好,要將投資放在內(nèi)部,進(jìn)行人員調(diào)整、組織調(diào)整和流程調(diào)整,以提高生產(chǎn)力。

3.3 因“企”制宜制定品牌策略

“同安一家企業(yè)生產(chǎn)世界頂級(jí)的軟質(zhì)皮鞋,貼上國際品牌的標(biāo)簽,市場(chǎng)每雙鞋最低售價(jià)折合人民幣1500元,但是出廠價(jià)500元不到,大頭給別人賺去了?！痹趶B門一次中小企業(yè)品牌戰(zhàn)略研討會(huì)上,市經(jīng)發(fā)局一位負(fù)責(zé)人這么介紹?！案Q一斑而知全豹”,實(shí)際上,中國中小企業(yè)的業(yè)務(wù)基本上都是接外單,給國際大企業(yè)做貼牌生產(chǎn),長(zhǎng)期處于產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的低端。如果說原來相對(duì)寬松的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境讓這些代工企業(yè)還能勉強(qiáng)維持生計(jì)、獲得微薄利潤的話,那么隨著人民幣匯率升值、原材料成本和用工成本的升高等一系列企業(yè)生存環(huán)境的惡化,單純依賴貼牌出口的發(fā)展模式難以為繼、風(fēng)險(xiǎn)過高,所以許多中小企業(yè)開始紛紛創(chuàng)立自主品牌。

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