陳范紅

[摘 要]從西方企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的發(fā)展史可以看出,企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)是經(jīng)濟(jì)全球化深入發(fā)展的產(chǎn)物。反思金融危機(jī),機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的缺失是造成危機(jī)向全球擴(kuò)散的一個(gè)重要原因。新興國(guó)家企業(yè)走向全球必須重視并積極履行社會(huì)責(zé)任,這樣才能得到國(guó)際社會(huì)的認(rèn)同,與此同時(shí),政府和社會(huì)也必須積極引導(dǎo)、加強(qiáng)監(jiān)督。

[關(guān)鍵詞]全球化 企業(yè)社會(huì)責(zé)任 金融危機(jī)

2008年下半年以來(lái),有兩起事件對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)和世界經(jīng)濟(jì)的震動(dòng)很大,這就是中國(guó)的問(wèn)題奶粉事件與美國(guó)的華爾街金融危機(jī)。雖然兩起事件發(fā)生在不同國(guó)家的不同領(lǐng)域,卻再次向全社會(huì)提出了一個(gè)亟待關(guān)注的問(wèn)題,即企業(yè)的社會(huì)責(zé)任問(wèn)題。企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)是在經(jīng)濟(jì)全球化背景下產(chǎn)生的,它代表各國(guó)政府、企業(yè)和其他所有機(jī)構(gòu)在全球化中實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展普遍認(rèn)同的價(jià)值觀、通行語(yǔ)言和行為準(zhǔn)則。分析企業(yè)社會(huì)責(zé)任不能離開(kāi)經(jīng)濟(jì)全球化這一背景。

一、企業(yè)社會(huì)責(zé)任的興起是經(jīng)濟(jì)全球化深入發(fā)展的產(chǎn)物

企業(yè)社會(huì)責(zé)任是一個(gè)與管理道德密切相關(guān)的,為解決市場(chǎng)失敗而出現(xiàn)的概念。對(duì)于什么是企業(yè)社會(huì)責(zé)任,國(guó)際上表述差異較大,至今未形成統(tǒng)一的定義。目前比較流行的是由1997年成立的美國(guó)民間組織美國(guó)經(jīng)濟(jì)優(yōu)先認(rèn)可委員會(huì),后改名為社會(huì)責(zé)任國(guó)際(Social Accountability International,簡(jiǎn)稱(chēng)SAI)所確立的表述:企業(yè)社會(huì)責(zé)任區(qū)別于商業(yè)責(zé)任,它是指企業(yè)除了對(duì)股東負(fù)責(zé),即創(chuàng)造財(cái)富之外,還應(yīng)對(duì)社會(huì)承擔(dān)責(zé)任,一般包括遵守商業(yè)道德、保護(hù)勞工權(quán)利、保護(hù)環(huán)境、發(fā)展慈善事業(yè)、捐贈(zèng)公益事業(yè)、保護(hù)弱勢(shì)群體等。

企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)真正進(jìn)入公眾視野,緣于經(jīng)濟(jì)全球化條件下市場(chǎng)環(huán)境和客戶(hù)的壓力。1995年,全球能源巨頭殼牌公司,因位于北海儲(chǔ)油設(shè)施的退役處理問(wèn)題,與綠色和平組織發(fā)生激烈沖突;1996年,美國(guó)耐克公司在越南的外包工廠,爆出虐待員工的丑聞,遭到來(lái)自歐洲和美國(guó)民間各種行業(yè)協(xié)會(huì)、勞工組織、人權(quán)組織、新聞媒體等一輪又一輪的輿論攻擊和抵制,并被工會(huì)起訴,使得耐克這個(gè)用巨資堆砌起來(lái)的品牌蒙受了巨大的損失,喪失了較大的市場(chǎng)份額,導(dǎo)致耐克陷入長(zhǎng)達(dá)10年之久的危機(jī)漩渦。為了緩解與公眾的緊張關(guān)系,避免風(fēng)險(xiǎn),眾多跨國(guó)公司開(kāi)始公布自己的業(yè)務(wù)準(zhǔn)則和道德規(guī)范,對(duì)供應(yīng)鏈上的企業(yè)實(shí)施社會(huì)責(zé)任管理,公布所屬的工廠名冊(cè)與地址,公開(kāi)接受世界各地公眾的監(jiān)督。為統(tǒng)一企業(yè)間的社會(huì)責(zé)任守則,美國(guó)經(jīng)濟(jì)優(yōu)先認(rèn)可委員會(huì)1997年10月公布社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)第一版,即SA8000(Social Accoutability 8000),其宗旨是確保供應(yīng)商所供應(yīng)的產(chǎn)品,都符合社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)的要求。

1999年1月,聯(lián)合國(guó)秘書(shū)長(zhǎng)安南在世界經(jīng)濟(jì)論壇發(fā)言中首次提出全球契約。安南在講話中指出,全球化在帶來(lái)人類(lèi)社會(huì)發(fā)展同時(shí)也帶來(lái)了經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治范圍的失衡。他要求制定一套原則,促使跨國(guó)公司在全球經(jīng)營(yíng)中強(qiáng)化企業(yè)社會(huì)責(zé)任。安南希望跨國(guó)公司在以下3個(gè)方面作出選擇:我們是需要一個(gè)只受短期利益支配的全球化市場(chǎng),還是一個(gè)具有人性化的全球化市場(chǎng)?是需要一個(gè)其中1/4的人注定要饑餓貧窮的社會(huì),還是一個(gè)能為每一個(gè)人都提供富足健康的生活環(huán)境的社會(huì)?是需要一個(gè)漠視失敗者命運(yùn)的自私自利相互爭(zhēng)斗的未來(lái),還是一個(gè)具有全球意識(shí)和領(lǐng)導(dǎo)能力的強(qiáng)者和成功者勇于承擔(dān)其責(zé)任的未來(lái)?2000年7月,全球契約正式啟動(dòng),全球契約包括人權(quán)、勞工、環(huán)保、反貪、減少商業(yè)賄賂等十項(xiàng)原則,具體體現(xiàn)在各國(guó)簽署的聯(lián)合國(guó)一系列重要的宣言中。作為一項(xiàng)自愿性倡議,全球契約鼓勵(lì)各個(gè)企業(yè)和組織廣泛參與,要求加入契約的企業(yè)向聯(lián)合國(guó)秘書(shū)長(zhǎng)致函,明確表明支持全球契約及其原則,采取實(shí)際行動(dòng)使全球契約及其各項(xiàng)原則貫穿在企業(yè)戰(zhàn)略、文化和日常業(yè)務(wù)之中。全球契約是人們解決全球化帶來(lái)種種問(wèn)題的一個(gè)新思路,即發(fā)揮全球化中強(qiáng)者跨國(guó)公司的作用,使跨國(guó)公司成為解決社會(huì)環(huán)境等問(wèn)題的積極力量,全球契約因此也成為跨國(guó)公司強(qiáng)化公司責(zé)任的一個(gè)里程碑。

從西方企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的發(fā)展史,我們可以看出,企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)是經(jīng)濟(jì)全球化深入發(fā)展的產(chǎn)物,跨國(guó)公司是推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的核心力量。我們不能排除發(fā)達(dá)國(guó)家某些產(chǎn)業(yè)部門(mén)打著公平貿(mào)易的旗號(hào),將SA8000用來(lái)抑制發(fā)展中國(guó)家勞動(dòng)密集型企業(yè)的產(chǎn)品出口,借企業(yè)社會(huì)責(zé)任之名,行貿(mào)易保護(hù)主義之實(shí)。但更重要的是,我們應(yīng)當(dāng)看到,推行企業(yè)社會(huì)責(zé)任是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,是成熟、理性的社會(huì)環(huán)境的和消費(fèi)者群體的需要,是順應(yīng)潮流、與時(shí)俱進(jìn)的需要。

二、機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的缺失是造成金融危機(jī)向全球擴(kuò)散的一個(gè)重要原因

隨著金融危機(jī)的爆發(fā),所有國(guó)家都遇到同樣的嚴(yán)峻形勢(shì),它在痛苦中證明經(jīng)濟(jì)全球化的事實(shí),同時(shí)也更進(jìn)一步加強(qiáng)了國(guó)家間的聯(lián)系。這次金融危機(jī)產(chǎn)生的原因是什么?對(duì)這個(gè)問(wèn)題有不同的答案,解決問(wèn)題的處方也是各種各樣。危機(jī)的發(fā)源地在華爾街,無(wú)論如何,華爾街的貪婪、機(jī)構(gòu)的不負(fù)責(zé)任是造成危機(jī)全面惡化的一個(gè)重要根源。

在住房市場(chǎng)繁榮時(shí)期,價(jià)值數(shù)以萬(wàn)億美元計(jì)的抵押貸款被金融機(jī)構(gòu)組合成投資產(chǎn)品,投資者獲得的承諾是:他們將得到貸款償還款項(xiàng)的收益。在樓市繁榮時(shí)期,它們支付的利息要比其他種類(lèi)的資產(chǎn)高一些,因此吸引了世界各地的投資者。面對(duì)這種需求,銀行開(kāi)始向高風(fēng)險(xiǎn)的貸款者提供“次級(jí)”抵押貸款,其中很多貸款者沒(méi)有收入證明。此時(shí),對(duì)于利潤(rùn)的追求已超過(guò)了資產(chǎn)證券化的最初目的:增加流動(dòng)性,分散風(fēng)險(xiǎn)。眾多的參與者并不關(guān)心貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況,而只關(guān)心證券在流轉(zhuǎn)過(guò)程中所帶來(lái)的巨額利潤(rùn)。華爾街放棄了自己的風(fēng)險(xiǎn)和原則,所有人都只有利益,而無(wú)需承擔(dān)責(zé)任,于是崩潰便在所難免。

過(guò)度創(chuàng)新使危險(xiǎn)不斷升級(jí),不斷有批評(píng)者對(duì)此發(fā)出警告。以美國(guó)抵押融資業(yè)的巨頭房利美和房地美為例?！皟煞俊奔婢哒畽C(jī)構(gòu)和私營(yíng)公司的優(yōu)勢(shì),它們利用高額利潤(rùn)拉攏政界人士,廣交朋友,鏟除異己,從而成功防止了管理措施的升級(jí)。 1992年10月,眾議院圍繞一項(xiàng)旨在為“兩房”設(shè)立新的管理機(jī)構(gòu)的議案展開(kāi)了簡(jiǎn)短辯論,國(guó)會(huì)決定設(shè)立一個(gè)軟弱無(wú)力的管理機(jī)構(gòu):聯(lián)邦住宅企業(yè)監(jiān)督辦公室。管理銀行的機(jī)構(gòu)可以自行確定預(yù)算,而聯(lián)邦住宅企業(yè)監(jiān)督辦公室的預(yù)算必須經(jīng)國(guó)會(huì)批準(zhǔn)。 十多年后,聯(lián)邦住宅企業(yè)監(jiān)督辦公室在一份關(guān)于報(bào)告中說(shuō):“房利美的說(shuō)客展開(kāi)行動(dòng),確保我們得不到充足的資金,只能在年度撥款程序當(dāng)中把我們的預(yù)算交由國(guó)會(huì)審批。高級(jí)管理層的目的顯而易見(jiàn):迫使我們嚴(yán)重依賴(lài)房利美的資訊和專(zhuān)業(yè)技巧,其實(shí)就是讓房利美自己管理自己?！?/p>

金融機(jī)構(gòu)瘋狂炒作,并且想方設(shè)法逃避監(jiān)管,其根源只有一個(gè):就是人性的貪婪和對(duì)利潤(rùn)的過(guò)度追求。華爾街的薪酬體制是公司業(yè)績(jī)決定薪水。放松管制后的大規(guī)模金融創(chuàng)新為華爾街提供了更多冒險(xiǎn)機(jī)會(huì)。面對(duì)巨大的收入誘惑,基金經(jīng)理們開(kāi)始失去對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和損失的高度警惕,因?yàn)榧幢阍斐蓳p失,也可以由公司和股東承擔(dān)損失。以已倒閉的雷曼公司為例,理查德·富爾德是雷曼公司前首席執(zhí)行官,據(jù)報(bào)道,2000年至2007年間,富爾德獲得了價(jià)值約3.5億美元的薪酬。申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)前,長(zhǎng)時(shí)間擔(dān)任首席執(zhí)行官的富爾德一旦離任,將享受超過(guò)2000萬(wàn)美元離職金。即使破產(chǎn)程序已經(jīng)啟動(dòng),富爾德仍將享受超過(guò)原來(lái)一半的離職金。自次級(jí)抵押貸款危機(jī)爆發(fā)之日起,華爾街高管天價(jià)薪水便成熱議話題。正是這種薪酬體制刺激了冒險(xiǎn)文化的繁榮,進(jìn)而加劇了危機(jī)發(fā)生的可能性。即使在納稅人出錢(qián)拯救金融業(yè)時(shí),AIG等金融機(jī)構(gòu)仍高額分紅,這自然激起了人們的憤怒。

在這次金融危機(jī)中,信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)受到抨擊,被認(rèn)為是金融災(zāi)難的幫兇。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在金融市場(chǎng)占有特殊地位,數(shù)以百萬(wàn)計(jì)的投資者依賴(lài)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)獨(dú)立、客觀的評(píng)估進(jìn)行投資。債券發(fā)行者的產(chǎn)品必須得到評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的高評(píng)級(jí),債券銷(xiāo)售才有利可圖,而評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也能從中獲得評(píng)級(jí)費(fèi)用。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)被譽(yù)為金融市場(chǎng)的“看門(mén)人”,承擔(dān)著極大的社會(huì)責(zé)任,該行業(yè)的首要基礎(chǔ)就是誠(chéng)信與責(zé)任。2008年10月22日,美國(guó)眾議院監(jiān)管和政府改革委員會(huì)就華爾街金融危機(jī)舉行第三輪聽(tīng)證,本輪聽(tīng)證的主角是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)總裁們,他們分別來(lái)自穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾和惠譽(yù)。一位在標(biāo)準(zhǔn)普爾結(jié)構(gòu)性金融產(chǎn)品部門(mén)工作的員工曾經(jīng)寫(xiě)下過(guò)這樣的話:“我們什么都可以評(píng)級(jí),哪怕它是頭(被結(jié)構(gòu)化過(guò))母牛?！倍碌瞎镜膯T工對(duì)于自己的工作曾經(jīng)有過(guò)這樣的評(píng)論:我們不像是在進(jìn)行職業(yè)的評(píng)級(jí)分析,而更像是在把自己的靈魂出售給魔鬼來(lái)?yè)Q取金錢(qián)。據(jù)報(bào)道,幾年間,三大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的總收入都翻了一番,其中穆迪公司的利潤(rùn)率連續(xù)5年超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)中的任何一家公司。

在次貸領(lǐng)域鏈條中,涉及到大型金融機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、貸款者、投資者、美聯(lián)儲(chǔ)等眾多角色,而大型金融機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在其中的作用至關(guān)重要。而正是這些機(jī)構(gòu)在追求利潤(rùn)過(guò)程中的極度不負(fù)責(zé)任加劇了危機(jī)發(fā)生的可能性,而對(duì)此負(fù)責(zé)的,卻是普通的納稅人和整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)金融。

三、新興國(guó)家企業(yè)走向全球必須重視企業(yè)社會(huì)責(zé)任

改革開(kāi)放以來(lái),中國(guó)日益融入全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大潮。從20世紀(jì)90年代中期以來(lái),中國(guó)沿海地區(qū)的數(shù)千家作為跨國(guó)公司供貨商的企業(yè),已經(jīng)接受跨國(guó)公司的社會(huì)責(zé)任檢查,社會(huì)責(zé)任概念開(kāi)始進(jìn)入中國(guó)人的視野。我國(guó)境內(nèi)一些企業(yè),也逐漸按照要求,編制并發(fā)布社會(huì)責(zé)任報(bào)告,其中包括中國(guó)電網(wǎng)、中遠(yuǎn)、聯(lián)想、海爾、阿里巴巴等。2006年9月,深交所發(fā)布《深圳證券交易所上市公司社會(huì)責(zé)任指引》,鼓勵(lì)公司根據(jù)指引要求建立社會(huì)責(zé)任制度,形成社會(huì)責(zé)任報(bào)告,公司可將社會(huì)責(zé)任報(bào)告與年度報(bào)告同時(shí)對(duì)外披露。

有輿論將企業(yè)社會(huì)責(zé)任等同于企業(yè)捐贈(zèng)或企業(yè)所做的公益事業(yè),這樣的理解并不全面。事實(shí)上,企業(yè)社會(huì)責(zé)任作為一個(gè)已經(jīng)被接受的理念,它有明確的內(nèi)涵,是一個(gè)整體的概念?？偟膩?lái)說(shuō),企業(yè)責(zé)任可分為三個(gè)層次,第一個(gè)層次,就是要遵紀(jì)守法、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng),為社會(huì)提供合格的產(chǎn)品,這是企業(yè)的基本職責(zé);第二個(gè)層次,就是從企業(yè)內(nèi)部看,處理好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各要素之間的關(guān)系,包括企業(yè)與員工的關(guān)系、企業(yè)與環(huán)境的關(guān)系,企業(yè)與供應(yīng)商、所在社區(qū)、政府等之間的關(guān)系等,構(gòu)筑和諧經(jīng)營(yíng)環(huán)境;第三個(gè)層次,就是從企業(yè)外部看,超越經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,發(fā)揮企業(yè)在社會(huì)環(huán)境中的良好作用,包括發(fā)展慈善事業(yè)、捐贈(zèng)公益事業(yè)、保護(hù)弱勢(shì)群體等。現(xiàn)實(shí)中,企業(yè)社會(huì)責(zé)任有一個(gè)逐步確立并完善的過(guò)程,首先應(yīng)滿(mǎn)足企業(yè)的基本職責(zé),遵紀(jì)守法、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng),提供好的、安全的產(chǎn)品給消費(fèi)者,這是企業(yè)社會(huì)責(zé)任的底線,不能觸碰,否則必將承擔(dān)相應(yīng)的后果。

全面認(rèn)識(shí)企業(yè)社會(huì)責(zé)任,強(qiáng)化企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí),這不僅是企業(yè)自我發(fā)展的客觀需要,也是經(jīng)濟(jì)全球化的需要。當(dāng)前,全球經(jīng)濟(jì)面臨前所未有的挑戰(zhàn)和壓力,資源緊張,環(huán)境惡劣,金融動(dòng)蕩。2008年奧運(yùn)會(huì)是中國(guó)融入世界過(guò)程中的重要一步。生活在一個(gè)全球化的世界,中國(guó)開(kāi)始面對(duì)國(guó)際社會(huì)更高標(biāo)準(zhǔn)的責(zé)任要求,中國(guó)企業(yè)的全球責(zé)任必然隨之增長(zhǎng)。對(duì)于來(lái)自于新興國(guó)家的企業(yè)來(lái)說(shuō),如果想有一天能夠成為一個(gè)全球化大公司,社會(huì)責(zé)任就更加重要。我們可以看到,當(dāng)越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)走出去的時(shí)候,決定競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的,已不僅僅是硬件要求。除一般社會(huì)責(zé)任要求外,還必須尊重當(dāng)?shù)氐纳虡I(yè)習(xí)俗和生活習(xí)俗,否則很可能會(huì)影響該企業(yè)在當(dāng)?shù)匾约霸谑澜缙渌胤降男蜗?遭受打擊和排擠。

強(qiáng)化企業(yè)社會(huì)責(zé)任,一靠企業(yè)的自覺(jué)意識(shí)和政府、社會(huì)的積極引導(dǎo),二靠強(qiáng)有力的外部監(jiān)督。作為監(jiān)管部門(mén),應(yīng)對(duì)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任情況加強(qiáng)有針對(duì)性的檢查,包括消費(fèi)者投訴、職工權(quán)益保護(hù)、重大環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、資源運(yùn)用、慈善活動(dòng)、利益相關(guān)者等方面;鼓勵(lì)企業(yè)像披露財(cái)務(wù)信息一樣披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告,提高披露質(zhì)量;最后,要加大懲戒力度,使盡到責(zé)任,花了成本,履行到社會(huì)責(zé)任的企業(yè)得到表彰,而忽視消費(fèi)者權(quán)益、忽視員工利益和環(huán)境保護(hù),掠奪式開(kāi)發(fā)利用資源、能源的企業(yè)必須承擔(dān)相應(yīng)的后果。