張志龍
一、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)政策理論
SCP范式是哈佛學(xué)派創(chuàng)立的研究產(chǎn)業(yè)組織的方法。在哈佛學(xué)派的SCP分析框架中,產(chǎn)業(yè)組織理論有市場(chǎng)結(jié)構(gòu),市場(chǎng)行為,市場(chǎng)績(jī)效和政府的產(chǎn)業(yè)組織政策組成,其基本分析程序是按照市場(chǎng)結(jié)構(gòu)—市場(chǎng)績(jī)效—產(chǎn)業(yè)政策展開(kāi)的。在這里,結(jié)構(gòu),行為,績(jī)效之間存在著因果關(guān)系,即市場(chǎng)結(jié)構(gòu)決定廠商在市場(chǎng)中的行為,而廠商行為又決定市場(chǎng)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)績(jī)效。因此,為了獲得理想的市場(chǎng)績(jī)效,最重要的是要通過(guò)產(chǎn)業(yè)政策來(lái)調(diào)整和直接改善不合理的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。
有效的產(chǎn)業(yè)政策對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)換與升級(jí)具有積極的推動(dòng)作用,能促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化與高度化。毫無(wú)疑問(wèn),進(jìn)一步市場(chǎng)化是當(dāng)前調(diào)整中國(guó)產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、提升產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的最有效的途徑。然而,我們絕不能從一個(gè)極端走向另一個(gè)極端,在調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方面要適度發(fā)揮政府的調(diào)控作用。從國(guó)際上看,雖然大企業(yè)、大集團(tuán)的產(chǎn)生主要是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果,但它們的成長(zhǎng)壯大也都離不開(kāi)政府主動(dòng)、有效的參與。在我國(guó),國(guó)有企業(yè)占絕對(duì)多數(shù),政府在諸多大企業(yè)、大集團(tuán)的聯(lián)合、兼并中一直扮演著重要角色,甚至起到了“第一推動(dòng)力”的作用。我們?cè)趶?qiáng)調(diào)市場(chǎng)化的同時(shí),不能完全排斥政府的作用。
因此,從根本上講,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的形成和調(diào)整是一個(gè)市場(chǎng)過(guò)程,但由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所固有的盲目性或生產(chǎn)無(wú)政府狀態(tài)的弊端,僅僅依靠市場(chǎng)機(jī)制的調(diào)節(jié)還不能順暢而有效地形成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。為了形成有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),除了發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制調(diào)節(jié)的資源配置的基礎(chǔ)作用以外,還需要國(guó)家從宏觀經(jīng)濟(jì)的角度實(shí)行調(diào)節(jié),以適當(dāng)?shù)漠a(chǎn)業(yè)政策促進(jìn)合理、優(yōu)化的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)或產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),這對(duì)處于轉(zhuǎn)型時(shí)期的中國(guó)顯得尤為重要。
二、煙草行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析
(一)煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度分析
有數(shù)據(jù)表明,從1995到2002年行業(yè)最大的四家企業(yè)的市場(chǎng)份額僅為15%左右,2003年之后,行業(yè)最大的四家企業(yè)的市場(chǎng)份額有顯著增長(zhǎng),2004年達(dá)到24%左右。從1995到2002年最大8家企業(yè)的份額在25%附近,2003年之后有顯著增長(zhǎng),2004年到40%左右。從1995到2002年,最大的12家企業(yè)的份額不到35%,2003年之后接近45%。這說(shuō)明,我國(guó)煙草業(yè)從2003年之后,經(jīng)過(guò)行業(yè)體制改革,關(guān)弱小企業(yè),取得了一定的效果,同時(shí)多家大型煙草企業(yè)進(jìn)行了兼并重組產(chǎn)生了10家超過(guò)百萬(wàn)箱的煙草集團(tuán),產(chǎn)業(yè)集中度有所提高。但與國(guó)外煙草企業(yè)相比,我國(guó)煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度偏低,尤其是還未形成頗具規(guī)模的煙草集團(tuán)。我國(guó)的煙草專賣管理體制中,煙草行業(yè)仍對(duì)卷煙產(chǎn)量和烤煙收購(gòu)量實(shí)行指令性計(jì)劃管理。從1994年開(kāi)始實(shí)施“卷煙計(jì)劃指標(biāo)有償轉(zhuǎn)讓制”。這一局部性的體制創(chuàng)新雖然在一定程度上推動(dòng)了卷煙企業(yè)和品牌結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整,但并沒(méi)有從根本上打破由于計(jì)劃指標(biāo)的剛性分配結(jié)果對(duì)優(yōu)勢(shì)企業(yè)和名優(yōu)品牌持續(xù)成長(zhǎng)所設(shè)置的制度性障礙。相反,由于采取了有償調(diào)整的方式,指標(biāo)成為了有價(jià)物,使得本來(lái)用不完指標(biāo)的省市不愿放棄已有的指標(biāo),那些本來(lái)己無(wú)競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)由于獲得補(bǔ)償而得以繼續(xù)維持生存,難以被淘汰。在這種狀況下,計(jì)劃指標(biāo)也就成了“限制先進(jìn)、保護(hù)落后”的有效手段,使得一些優(yōu)勢(shì)企業(yè)得不到發(fā)展,降低了了煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度。
我國(guó)的煙草財(cái)稅體制,使得高額煙草稅收與地力財(cái)政收益高度相關(guān),極大地強(qiáng)化了地方政府創(chuàng)辦卷煙企業(yè)的動(dòng)機(jī),全國(guó)煙草市場(chǎng)的地方保護(hù)主義日益盛行??陀^上,分稅制改革使得地方卷入卷煙生產(chǎn)的積極性較其他行業(yè)更為典型。
總之,現(xiàn)行的煙草專賣管理體制以及煙草財(cái)稅體制,一方面加重了煙草企業(yè)的負(fù)擔(dān),另一方面由于煙草企業(yè)為所在地帶來(lái)了巨大的財(cái)政收入,有的甚至成為當(dāng)?shù)氐闹饕愂諄?lái)源,關(guān)閉一些小廠,使當(dāng)?shù)乩媸艿接绊懀由下毠ぐ仓玫戎T多原因,許多地方不愿放棄本地的煙草生產(chǎn)。這些都極大地影響了大型煙草企業(yè)通過(guò)橫向兼并擴(kuò)張加速產(chǎn)業(yè)集中度提高的進(jìn)程。
(二)煙草行業(yè)產(chǎn)品差異化分析
從產(chǎn)品結(jié)構(gòu)來(lái)看,中國(guó)煙草無(wú)論是煙葉還是卷煙,都是烤煙產(chǎn)品一統(tǒng)天下的局面。這種單一的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不利于開(kāi)發(fā)潛在的市場(chǎng)需求,尤其是在混合型卷煙方面,中國(guó)煙草表現(xiàn)出明顯的供給不足的特征。而從世界卷煙市場(chǎng)發(fā)展軌跡來(lái)看,低焦油、混合型卷煙是未來(lái)發(fā)展的必然趨勢(shì)?!叭f(wàn)寶路”、“駱駝”、“云絲頓”等著名的混合型卷煙品牌不僅代表著世界煙草的發(fā)展方向,而且對(duì)長(zhǎng)期吸食烤煙型的中國(guó)煙民發(fā)生了深刻的影響。在混合型卷煙的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中,國(guó)外煙草公司擁有絕對(duì)優(yōu)勢(shì),而中國(guó)煙草企業(yè)在差距甚遠(yuǎn)的情況下仍顯得步履蹣跚。
從品牌形象來(lái)看,在國(guó)產(chǎn)煙中,中華的個(gè)性非常強(qiáng),它最能表明和提高身份,同時(shí)也非常適合送禮場(chǎng)合。國(guó)產(chǎn)煙除中華等極少數(shù)名優(yōu)煙具有比較強(qiáng)的心理上的附加值外,大部分的國(guó)產(chǎn)煙沒(méi)有體現(xiàn)。與外煙品牌個(gè)性比較看,外煙的品牌個(gè)性遠(yuǎn)比國(guó)產(chǎn)煙的品牌個(gè)性突出,具有與眾不同的特點(diǎn)。大部分國(guó)產(chǎn)品牌屬于大眾性香煙,沒(méi)有明顯的品牌個(gè)性。
(三)煙草行業(yè)的進(jìn)入壁壘
從產(chǎn)業(yè)組織理論的分類和各國(guó)的實(shí)際情況來(lái)看,影響某一行業(yè)進(jìn)入壁壘高低可以劃分為五類:產(chǎn)品差異化壁壘、技術(shù)壁壘、剩余供給能力壁壘、法律性壁壘、政策性壁壘。中國(guó)煙草行業(yè)是具有行政壟斷許多表現(xiàn)形式的法定壟斷行業(yè),因此進(jìn)入壁壘的因素主要是法律性壁壘和政策性壁壘,具體表現(xiàn)就是中國(guó)煙草專賣管理體制。此外,煙草加工業(yè)存在著顯著的規(guī)模經(jīng)濟(jì)性,對(duì)新企業(yè)就有很高的規(guī)模經(jīng)濟(jì)壁壘。在中國(guó)年產(chǎn)30萬(wàn)箱的生產(chǎn)規(guī)模是煙草加工業(yè)最小最優(yōu)的適度經(jīng)濟(jì)規(guī)模,因此若要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中形成基本的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力,就必須克服這一壁壘,而煙草加工業(yè)對(duì)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的這種要求,也直接導(dǎo)致了同樣較高甚至更高的必要資本量壁壘。必要資本量越大,新企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)的難度也就越大。卷煙制造是一個(gè)大規(guī)模的自動(dòng)化生產(chǎn)過(guò)程,成套專用設(shè)備需用量大,一次性投入資本較高。總的來(lái)看,我國(guó)煙草行業(yè)的進(jìn)入壁壘是較高的。
(四)煙草行業(yè)的退出壁壘
煙草稅一直是我國(guó)財(cái)政收入的重要來(lái)源。實(shí)行產(chǎn)地征稅,意味著隨著煙草制品的省際流動(dòng),卷煙稅由消費(fèi)地區(qū)向生產(chǎn)地區(qū)轉(zhuǎn)移。統(tǒng)一的稅制和稅率,確保了國(guó)家總稅收收入不會(huì)因省際煙草制品的流動(dòng)而減少,因此中央政府關(guān)注的重要問(wèn)題是如何有效地從煙草產(chǎn)業(yè)動(dòng)員和集中稅收。但是煙草產(chǎn)品的流入與流出對(duì)不同地方財(cái)政收入有重要的意義,就煙草生產(chǎn)大省來(lái)說(shuō),煙草制品的調(diào)出,必然從消費(fèi)目的地轉(zhuǎn)移進(jìn)大量收入,只要增加煙草制品的產(chǎn)量,就會(huì)增加地方財(cái)政收入。而對(duì)那些卷煙凈流入省市來(lái)說(shuō),外省煙草制品流入,意味著本地區(qū)在財(cái)政收入方面的機(jī)會(huì)損失,由此自然會(huì)產(chǎn)生扶持本地區(qū)煙草產(chǎn)業(yè)的行為傾向,對(duì)省外煙草產(chǎn)品進(jìn)行抵制就不可避免。這就造成了地方貿(mào)易壁壘,不僅使那些經(jīng)濟(jì)效益高,創(chuàng)稅力強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)企業(yè)不能得到很好的發(fā)展,由于關(guān)閉任何一個(gè)卷煙生產(chǎn)廠家必然會(huì)觸動(dòng)當(dāng)?shù)卣呢?cái)政收入,地方政府紛紛采取行政干預(yù)的手段力爭(zhēng)使本轄區(qū)的卷煙工業(yè)不被成為關(guān)閉或兼并的對(duì)象,客觀上提高了卷煙工業(yè)企業(yè)的退出壁壘,阻礙了中國(guó)煙草工業(yè)的企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。
三、產(chǎn)業(yè)政策改革方略
煙草行業(yè)經(jīng)過(guò)20年的發(fā)展,取得了令人矚目的成績(jī),經(jīng)濟(jì)效益逐年穩(wěn)步增長(zhǎng),成為國(guó)家財(cái)政收入的支柱產(chǎn)業(yè)。但由于歷史形成的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局、煙草業(yè)高額稅利形成的地方利益驅(qū)動(dòng),使得中國(guó)煙草行業(yè)當(dāng)前的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局很不合理,呈現(xiàn)行政壟斷下的分散型市場(chǎng)結(jié)構(gòu),整個(gè)產(chǎn)業(yè)高度分散,但在各省(市)的范圍之內(nèi),又是高度壟斷的。業(yè)內(nèi)沒(méi)有形成以資本為紐帶、組織嚴(yán)密的利益共同體,而是以行政區(qū)域劃分勢(shì)力范圍,各自為戰(zhàn)。既違背了煙草行業(yè)的特點(diǎn)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的規(guī)律,也不利于適應(yīng)不斷發(fā)展的外部環(huán)境。要改變我國(guó)煙草行業(yè)目前生產(chǎn)分散、集中度低、地區(qū)封鎖和市場(chǎng)分割的市場(chǎng)結(jié)構(gòu),需要雙管齊下,對(duì)我國(guó)的煙草專賣管理體制和財(cái)稅體制進(jìn)行根本性的變革。煙草專賣管理體制方面,有以下變革方略:
一是實(shí)行徹底的政企分開(kāi),煙草行業(yè)的管理功能應(yīng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)職能徹底分開(kāi),國(guó)家煙草專賣局與中國(guó)煙草總公司分開(kāi),各省級(jí)煙草公司只管銷售,不再管理煙廠,這樣更有助于企業(yè)和產(chǎn)品的優(yōu)勝劣汰和實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。
二是進(jìn)入資本市場(chǎng),股份上市。這樣有利于落實(shí)現(xiàn)代企業(yè)制度,真正實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi);有利于優(yōu)化煙草企業(yè)資本的有機(jī)構(gòu)成,有利于優(yōu)勢(shì)企業(yè)積累資金,進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模效應(yīng),提高煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集中度;有利于培育市場(chǎng)體系,提高香煙制品的研發(fā)技術(shù),擴(kuò)大產(chǎn)品差異化。
三是取消計(jì)劃指標(biāo)管理。專賣不等于計(jì)劃,在稅收征管方式日漸完善的條件下,應(yīng)在堅(jiān)持專賣的條件下取消計(jì)劃管理,煙草企業(yè)才能真正“做大做強(qiáng)”。
煙草財(cái)稅體制變革方面,總的來(lái)說(shuō)分兩步走。第一步是面臨國(guó)外煙草集團(tuán)挑戰(zhàn),在刻不容緩的情勢(shì)下,改變煙草制品的征稅環(huán)節(jié),改變?cè)诋a(chǎn)地征稅的做法,將流轉(zhuǎn)稅中額度較大的消費(fèi)稅逐漸改為在消費(fèi)環(huán)節(jié)征收。第二步是在我國(guó)建立較為完善的公共財(cái)政體制和財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度后,可將煙草的各項(xiàng)稅合并為“煙草專賣稅”,由中國(guó)煙草總公司統(tǒng)一向中央財(cái)政繳納,地方既得財(cái)力、地方財(cái)政困難與平衡問(wèn)題通過(guò)規(guī)范的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度來(lái)解決。另外,為保持“稅收中性”,可確定科學(xué)的計(jì)稅價(jià)格的核定方法和對(duì)消費(fèi)稅實(shí)行從量計(jì)征。
(作者單位:龍巖煙草工業(yè)有限責(zé)任公司)