【摘 要】 文章以江蘇徐州地區(qū)中小企業(yè)為例，通過調(diào)查分析中小企業(yè)融資現(xiàn)狀，闡述中小企業(yè)融資難的原因，就中小企業(yè)如何改善融資現(xiàn)狀，解決融資難的問題從企業(yè)自身、商業(yè)銀行、政府支持等幾個方面提出對策和建議。

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè); 融資; 信貸; 策略

無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。德國把中小企業(yè)稱為國家的“重要經(jīng)濟支柱”，日本則認為“沒有中小企業(yè)的發(fā)展就沒有日本的繁榮”，美國政府更把中小企業(yè)稱作是“美國經(jīng)濟的脊梁”。從我國情況看，目前在工商局注冊登記的中小企業(yè)已經(jīng)超過1 000萬家，占全國注冊企業(yè)總數(shù)的99%，其工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)利稅、出口總額已分別占全國的60%、57%、40%和60%左右;流通領(lǐng)域中中小企業(yè)占全國零售網(wǎng)店的90%以上，中小企業(yè)還提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。我國經(jīng)濟發(fā)展的實踐表明，中小企業(yè)在我國社會和經(jīng)濟發(fā)展中具有大企業(yè)無法替代的戰(zhàn)略地位，是國民經(jīng)濟中一支重要而活躍的力量，特別是在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中起著不可替代的作用。

中小企業(yè)大多數(shù)是勞動密集型企業(yè)，機械化程度很低，因此，其吸納的就業(yè)人數(shù)比較多，中小企業(yè)與大企業(yè)相比創(chuàng)造了更多的就業(yè)機會。中小企業(yè)現(xiàn)今已成為我國經(jīng)濟中發(fā)展最快的部分。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)將會有更大的發(fā)展。但是在發(fā)展的同時，也遇到很多問題。中小企業(yè)生存和發(fā)展面臨的問題集中表現(xiàn)在效益狀況的不斷惡化，其中資金短缺就是一個普遍性的問題，已經(jīng)成為阻礙中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。因此，融通資金就成為保證中小企業(yè)自身生存和發(fā)展的重要問題。銀行等金融機構(gòu)貸款是中小企業(yè)最大和最主要的融資渠道，但中小企業(yè)本身的資產(chǎn)薄弱、信用道德問題和信息不對稱等問題使其很難通過貸款來獲得資金。

一、江蘇徐州地區(qū)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

(一)企業(yè)基本情況介紹

本次被調(diào)查的24家中小企業(yè)經(jīng)營業(yè)務涉及紡織服裝業(yè)、機械制造加工業(yè)、餐飲住宿業(yè)、交通運輸業(yè)、醫(yī)藥、化工、食品加工業(yè)等當?shù)刂еa(chǎn)業(yè)(見表1)，調(diào)查采用網(wǎng)絡搜集資料，實地調(diào)研等方法，內(nèi)容涉及企業(yè)的主營業(yè)務、企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)年銷售收入、成立時間、主要資金來源、融資渠道等多方面。

在接受調(diào)查的企業(yè)中，從建立到2009年，成立時間在2年以內(nèi)的3家，占總數(shù)的12.5%;成立3年—5年的12家，占總數(shù)的50%;成立6年—10年的8家，占總數(shù)的33.3%;成立10年以上的1家，占總數(shù)的4.2%。企業(yè)的平均壽命為5.42年(圖1)。從企業(yè)的總資產(chǎn)來看，1 000萬元以下的占總數(shù)的16.67%;1 000萬元—5 000萬元的占總數(shù)的41.67%;5 000萬元—1億元的占總數(shù)的33.33%;1億元以上的占總數(shù)的8.33%(圖2)。從企業(yè)的年銷售收入來看，16.67%的企業(yè)年銷售收入在100萬元以下;58.33%的企業(yè)年銷售收入在100萬元到1 000萬元之間;大于1 000萬元的占所有企業(yè)的25%(圖3)。

對調(diào)查數(shù)據(jù)進行分析，可以得出以下結(jié)論:從中小企業(yè)的總資產(chǎn)方面分析其資金狀況，發(fā)現(xiàn)總資產(chǎn)在1 000萬元以下的企業(yè)普遍認為資金緊張，總資產(chǎn)在1 000—5 000萬元的企業(yè)中有60%以上的企業(yè)認為資金短缺，而總資產(chǎn)在5 000萬元以上的企業(yè)約有35%認為資金基本上是平衡的，不存在短缺的問題。從中小企業(yè)的銷售收入方面來看，年銷售收入小于100萬元的企業(yè)普遍認為資金緊張;年銷售收入在100—500萬元的有超過70%的企業(yè)認為資金緊張或短缺;年銷售收入在500—3 000萬元的有約30%的企業(yè)認為資金不遇特殊情況基本不緊張;而年銷售收入在3 000萬元以上的企業(yè)不存在資金緊張的問題。由此可推斷出，大部分中小企業(yè)會存在資金緊張或周轉(zhuǎn)不靈的情況，需要通過融資來解決。

(二)企業(yè)融資情況介紹(見表2、表3)

在融資成本方面，被調(diào)查企業(yè)普遍認為從銀行融資成本最高;其次是從城鄉(xiāng)信用社即現(xiàn)在的農(nóng)村商業(yè)銀行貸款;另外是企業(yè)內(nèi)部職工集資、親朋借款以及民間借款。從銀行融資的成本高，是企業(yè)認為在向銀行貸款的過程中，存在很多影響因素使企業(yè)貸款比較難，具體有以下幾點:第一，缺乏金融機構(gòu)的支持;第二，缺少適宜的融資方式;第三，銀行貸款利率偏高;第四，缺少信用擔保機構(gòu)的擔保;第五，企業(yè)負擔的財務費用較大。

二、中小企業(yè)融資難的原因分析

通過調(diào)查和分析發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)融資難，既有企業(yè)自身存在的問題，也有銀行方面的因素，當然還有社會等方面的原因。下面主要從企業(yè)和銀行信貸兩方面對中小企業(yè)融資難的問題進行深入探討。

(一)企業(yè)自身因素分析

中小企業(yè)以中小民營企業(yè)為主體，絕大多數(shù)沿襲家族式管理模式，這種管理模式在提高勞動生產(chǎn)率、降低交易成本方面曾作出很大貢獻，但隨著企業(yè)規(guī)模擴大和市場經(jīng)濟體制的逐步完善，卻表現(xiàn)出種種不利和摩擦。一方面，家族壟斷的產(chǎn)權(quán)制度、隱私式的財務會計制度、任人唯親的人事制度和絕對服從式的治理結(jié)構(gòu)等限制了資金的聚集，影響企業(yè)獲得規(guī)模經(jīng)濟和勞動分工的優(yōu)勢，限制了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展;另一方面，市場經(jīng)濟是以信息的真實性和必要的披露為前提的，它必須以誠信為內(nèi)在規(guī)定，以法治為外在約束。因此，中小企業(yè)的這種管理方式與市場經(jīng)濟的特點相違背。

1.企業(yè)自有資金有限

企業(yè)在日常運行中往往要面臨很多的問題，諸如場地、設備、人員、管理、生產(chǎn)、銷售等等，可企業(yè)面臨的最大難題還是資金問題，資金就像人體的血液一樣重要，對于每一個企業(yè)的經(jīng)營者來說，及時有效地解決資金上的問題是刻不容緩的。

從徐州地區(qū)的中小企業(yè)來看，相當數(shù)量的中小企業(yè)成立時間短，規(guī)模較小，生產(chǎn)力較低，資金周轉(zhuǎn)困難。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，這些企業(yè)中60%以上會出現(xiàn)因自有資金不足而造成生產(chǎn)經(jīng)費不足的現(xiàn)象。而其中40%左右的企業(yè)沒有固定房產(chǎn)，缺乏必要的抵押物，想要從銀行獲得貸款是很難的，一旦遇到資金周轉(zhuǎn)不靈，就會遭到破產(chǎn)倒閉的威脅。

2.擔保條件不合格

在被調(diào)查的24家中小企業(yè)中:有固定工廠(生產(chǎn)基地)或土地(私有或國有)和機器設備的有6家，占總數(shù)的25%;有私有房產(chǎn)和機器設備，工廠(生產(chǎn)基地)需要租賃的有7家，占總數(shù)的29.17%;有國有土地和機器設備，工廠(生產(chǎn)基地)需要租賃的有5家，占總數(shù)的20.83%;沒有自用土地，工廠和機器設備都需要租賃的有6家，占總數(shù)的25%。

從調(diào)查情況推斷，中小企業(yè)的總資產(chǎn)規(guī)模偏小，往往缺乏足夠的固定資產(chǎn)，這就使得商業(yè)銀行在向中小企業(yè)貸款時抵押較困難，而擔保條件不合格是中小企業(yè)難以獲得貸款的最主要也是最常見的原因。中小企業(yè)難以提供合格的擔保、抵押品，一是因為中小企業(yè)自身規(guī)模小，資金實力不強，難以提供符合要求的抵押品和找到有實力的擔保單位;二是因為抵押擔保程序繁瑣，費用較高，部分中小企業(yè)難以承受。另外，目前存在的信用擔保機構(gòu)規(guī)模小，資金來源單一，缺乏有效的資金補償機制，資金實力薄弱，難以滿足眾多中小企業(yè)的擔保要求。

3.財務狀況不透明

在接受調(diào)查的企業(yè)中:由會計師事務所管理其財務報表的企業(yè)有2家;擁有自己的會計和出納為該公司管理財務且人數(shù)在3人以上的企業(yè)有5家;只由一會計一出納組成的財務小組進行財務管理的企業(yè)有13家;與其他企業(yè)共同擁有會計或出納的企業(yè)有4家。

從以上的數(shù)據(jù)可以看出，大企業(yè)特別是上市公司的經(jīng)營信息、財務信息以及其他信息的公開化程度高，披露比較充分，金融機構(gòu)能以較低成本獲得相關(guān)信息。而中小企業(yè)的信息基本上是內(nèi)部化的，通過一般的渠道很難獲得，而且大多數(shù)中小企業(yè)并不需要由會計師事務所對其財務報表進行審計，而是由一會計一出納組成的財務小組進行財務管理，它們的信息基本上是不透明的。因此，中小企業(yè)在尋找貸款或外源性資本時，很難向金融機構(gòu)提供證明其信用水平的信息，或者提供的信息并不代表其信用性，因為信息并沒有得到公開和公證。由于財務不透明，企業(yè)很難吸引外來資金，也難以簽到大合同。

4.貸款成本高，風險大

一般來說，中小企業(yè)借貸的特點是每筆貸款金額小、期限短、時效快、隨意性大。銀行對中小企業(yè)貸款的審查、發(fā)放、檢查及貸后管理，需花費大量的人力和財力，一般成本約為大型企業(yè)的5倍;再加上中小企業(yè)所涉及的多為勞動密集型的競爭性行業(yè)，穩(wěn)定性差，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，企業(yè)淘汰率高;企業(yè)的財務報表不規(guī)范，銀行對中小企業(yè)的實際經(jīng)營狀況和將來的盈利前景難以作出準確的判斷，嚴重的信息不對稱必然加大銀行貸款的信息成本和貸款的監(jiān)督成本，同時造成了較大的風險。商業(yè)銀行是以安全性、收益性和流動性為基本原則的，并將安全性置于首位，追求在既定收益下將風險最小化或者在既定風險下將收益最大化。

(二)商業(yè)銀行影響因素分析

根據(jù)成本——收益理論，在資源稀缺的條件下，經(jīng)濟活動追求的是利潤最大化，這就要求在特定的環(huán)境下，收益最大、成本最低。理性的“經(jīng)紀人”對利益的追求，對成本的關(guān)注，決定了他們在社會經(jīng)濟活動中的思維、行為及態(tài)度?，F(xiàn)代商業(yè)銀行是以多得利潤為經(jīng)營目標，以多種金融資產(chǎn)和負債業(yè)務為經(jīng)營對象，具有綜合功能的金融企業(yè)。企業(yè)的獲利本質(zhì)決定商業(yè)銀行要以追逐利潤為直接目的。在目前環(huán)境下，商業(yè)銀行為了在未來的競爭中能夠生存和發(fā)展，競爭逐步由成熟的存款市場向貸款市場、中間業(yè)務領(lǐng)域延伸，客戶的爭奪轉(zhuǎn)向中高端客戶、優(yōu)質(zhì)客戶，以獲取高額利潤和報酬。

1.貸款定價機制效應難以實現(xiàn)

商業(yè)銀行在對中小企業(yè)貸款過程中負擔了大量成本，按照成本收益理論中“誰分擔、誰收益”的原則，中小企業(yè)信貸成本高于大中型企業(yè)，就應當通過高額收益進行補償。商業(yè)銀行的貸款收益主要是向中小企業(yè)收取貸款利息。在我國實行固定利率政策的情況下，這種增加的成本無法得到補償(rr=0)，而利率市場化過程中存在的問題，使其也很難實現(xiàn)。

貸款利息=本金×利率×期限(I=A×i×n，i=rf+rr)

rf代表等量資金投放大中型企業(yè)收取的利率，rr代表等量資金投放中小型企業(yè)因成本增加應當浮動的利率。

由于各地商業(yè)銀行利率定價模式普遍還不完善，定價能力不高，簡單地按照成本加定價模式粗略確定貸款利率的還比較多，考慮的因素也過于單調(diào)，作為定價參數(shù)的指標難以精確測定或測定存在嚴重的時滯性，操作性不強，使得目前商業(yè)銀行還不能通過利用定價機制確定利率補償成本以達到調(diào)節(jié)資金流向的目的。

在實際定價操作中，由于存在資金供求矛盾及信貸規(guī)模限制，受宏觀調(diào)控政策、資金價格的預期等多重因素的影響，商業(yè)銀行很難實現(xiàn)通過貸款定價補償成本，調(diào)節(jié)資金流向;其次，由于商業(yè)銀行風險指標考核過嚴，往往擴大風險考核的因素，個別行甚至單一地以風險指標作為貸款與否的決策依據(jù)，使利率杠桿發(fā)揮資源配置作用出現(xiàn)失靈;再次，商業(yè)銀行定價的制度性保障機制尚未健全，約束機制不力，使定價辦法流于形式，無法發(fā)揮作用。

2.銀行經(jīng)營管理與中小企業(yè)發(fā)展需要不協(xié)調(diào)

徐州地區(qū)某一企業(yè)由于短期內(nèi)自有資金有限，生產(chǎn)資金出現(xiàn)不足，無法進行生產(chǎn)，該公司找了好幾家銀行申請貸款，但由于沒有可抵押的房產(chǎn)，僅有的固定資產(chǎn)也只是機器設備，因此很長時間都無法得到銀行的貸款支持。此時，中國銀行徐州支行對其進行綜合考察，發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營正常，銷售穩(wěn)定增長，現(xiàn)金流充足，與客戶有長期穩(wěn)定的交易記錄，公司及股東個人的信用記錄也都良好。因此，中行認定，該公司作為民營科技型企業(yè)，具有良好的發(fā)展?jié)摿?，只要銀行能夠?qū)ζ髽I(yè)資金流進行有效監(jiān)控，對該公司信貸支持還是可以控制風險的。

由上述例子可以看出，在金融體制方面，我國銀行業(yè)經(jīng)過多年的改革，基本形成了以國有商業(yè)銀行為主體、多種銀行機構(gòu)共同發(fā)展的局面。為解決城市中小企業(yè)貸款難，我國建立了大量城市信用社，但由于信用社本身制度不完善和企業(yè)的逃廢債現(xiàn)象嚴重，出現(xiàn)了大量不良貸款?？梢?，沒有制度保障和企業(yè)信用意識支撐，組建再多的銀行也不能解決中小企業(yè)貸款問題，而只能加大金融體系的風險。同時，國有商業(yè)銀行的市場化改革還不徹底，與現(xiàn)代金融企業(yè)制度差距較遠，集中表現(xiàn)為激勵約束機制不健全和經(jīng)營目標短期化，影響了對市場反應的靈敏度，不能適應中小企業(yè)資金需求的特點。

在銀行經(jīng)營管理方面，隨著銀行商業(yè)化、市場化程度不斷加深，銀行與企業(yè)之間平等市場交易主體的地位不斷增強，銀行防范風險機制不斷增強，為降低銀行業(yè)的不良資產(chǎn)，商業(yè)銀行改變粗放型的貸款管理方式，嚴格定制貸款發(fā)放程序和條件，重視對企業(yè)財務狀況和信用狀況的考察，并要求提供抵押和擔保。但是，一些銀行在強化內(nèi)控制度的同時，缺乏開展信貸營銷的技術(shù)手段和激勵機制，只是簡單地采取以抵押擔保為主的信貸配給手段，不注重培育有發(fā)展前景的中小企業(yè)，在一定程度上加重了中小企業(yè)的融資困難。

3.商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸成本因素分析

商業(yè)銀行對中小企業(yè)的信貸成本可以定義為商業(yè)銀行為獲得貸款收益而付出的現(xiàn)在的和預期的代價。

貸款的資金成本是指商業(yè)銀行通過各種途徑獲得資金的占有和使用所支付的利息和手續(xù)費。該成本包括內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格、存款利率等，是信貸成本的主要成本;商業(yè)銀行無論如何使用資金，該成本對商業(yè)銀行進行信貸決策都沒有影響，屬于不相關(guān)成本。

貸款的管理成本主要包括商業(yè)銀行為維持中小企業(yè)貸款業(yè)務正常運轉(zhuǎn)而投入的費用、商業(yè)銀行員工工作的費用等管理成本。如:對企業(yè)進行貸前、貸中調(diào)查，以及貸后監(jiān)管發(fā)生的費用等。目前中小企業(yè)普遍存在管理水平低下、治理結(jié)構(gòu)不健全、運作不規(guī)范等問題，所以，商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的跟蹤監(jiān)管力度更大，管理成本也因此而增加。

還有因中小企業(yè)到期無法歸還商業(yè)銀行信貸資金，為化解信貸風險，減少信貸損失，商業(yè)銀行通過協(xié)商或訴訟對企業(yè)資產(chǎn)進行查封、扣押、拍賣、變賣等過程中所發(fā)生的費用。由于中小企業(yè)規(guī)模一般較小，自由資金和固定資產(chǎn)較少，可用于清償?shù)馁Y產(chǎn)有限;加上目前我國執(zhí)法環(huán)境還不太完善，執(zhí)法力度較弱，最終信貸資金獲償率很低，而商業(yè)銀行又在訴訟中耗費了大量人力、物力、財力，從而形成高額執(zhí)行成本。

根據(jù)施蒂格勒《價格理論》的觀點:現(xiàn)實經(jīng)濟生活中的價格存在差別，主要是知識(信息)“昂貴”的結(jié)果。市場交易中相關(guān)信息的搜尋和處理都必須付出一定成本。許多中小企業(yè)缺乏足夠的被財務審計部門承認的財務報表和良好的連續(xù)經(jīng)營記錄，信息不對稱現(xiàn)象嚴重。為了掌握中小企業(yè)的真實信息，商業(yè)銀行不得不付出大量人力、物力，加大了信息成本。

貸款到期無法按期償還而帶來的損失又形成了信用風險成本，這是影響商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)放貸款的關(guān)鍵因素。中小企業(yè)普遍缺乏優(yōu)秀人才，企業(yè)技術(shù)開發(fā)投入嚴重不足，技術(shù)水平落后，專業(yè)化水平低，經(jīng)營風險較高，因經(jīng)營不善而虧損，造成中小企業(yè)到期無法償還商業(yè)銀行貸款。根據(jù)中國人民銀行的統(tǒng)計，我國每年因為逃廢商業(yè)銀行債務造成的直接損失達1 800億元之多，而其中由中小企業(yè)造成的不在少數(shù)。所以，商業(yè)銀行對中小企業(yè)融資的信用風險成本要比大企業(yè)高很多。

三、商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸市場應采取的管理策略

(一)分類管理

中小企業(yè)既有管理和財務制度較規(guī)范的企業(yè)，也有管理和經(jīng)營不規(guī)范的企業(yè);企業(yè)法人代表既有誠實守信者，也有惡意欺騙者;既有市場前景不穩(wěn)定、效益較差的企業(yè)，也有發(fā)展前景佳、效益較好的企業(yè)，因此對中小企業(yè)的信貸政策不能一概而論。

商業(yè)銀行在培育和開拓中小企業(yè)信貸市場時，首先需要對企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)狀況和市場的變化等進行深入調(diào)查與分析;依次對中小企業(yè)分類排隊和篩選。在此基礎(chǔ)上結(jié)合信用等級評定和綜合授信，甄別和篩選優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)客戶，進而確定貸款支持的對象和額度。有限扶持那些信用等級高的、有市場、有效益的企業(yè);積極開拓那些經(jīng)營潛質(zhì)好、技術(shù)創(chuàng)新能力強、市場潛力大、信譽好的強勢型企業(yè)，選擇有影響力的技術(shù)創(chuàng)新型企業(yè)進行重點扶持，而對那些經(jīng)營素質(zhì)一般，特別是處于衰退行業(yè)中的中小企業(yè)，則應更多地用市場機制進行調(diào)節(jié)。

(二)風險控制

拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務必須在有效防范風險的前提下進行。在對中小企業(yè)進行信用評級的基礎(chǔ)上，動態(tài)把握客戶的信用變動情況，不斷淘汰原客戶群中的資信欠佳者和信用狀況惡化者，維護好與原客戶群中資信優(yōu)良者的關(guān)系，不斷發(fā)展新的資信良好的中小客戶。首先，對于中小企業(yè)貸款要嚴格審查，堅決制止重復建設。其次，貸款要落實擔保措施，控制信用貸款的發(fā)放，對抵押物的評估和抵押率的確定要客觀、公正、準確，對擔保人的選擇標準要從嚴掌握。此外，需要強化中小企業(yè)貸后管理工作，建立貸款監(jiān)測反饋系統(tǒng)，加強對中小企業(yè)的跟蹤調(diào)查和貸款本息的回收、清收和轉(zhuǎn)化不良貸款，切實防范和化解信貸風險。

(三)行業(yè)政策

企業(yè)所處行業(yè)的整體發(fā)展階段和結(jié)構(gòu)是制約企業(yè)發(fā)展最重要的外部環(huán)境，行業(yè)分析應成為商業(yè)銀行信貸分析的重要內(nèi)容。通過對行業(yè)的分析，商業(yè)銀行能夠識別信貸進入或退出的行業(yè)特征，并根據(jù)行業(yè)的生命運行周期，適時把握進入和退出時機，以確保信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和效益。商業(yè)銀行開拓新的信貸客戶時，最好選擇行業(yè)處在成長期和成熟期的客戶，在這兩個階段，行業(yè)的平均利潤率水平較高，企業(yè)經(jīng)營風險相對較低。

但是，企業(yè)的行業(yè)狀況會隨著國家宏觀經(jīng)濟形勢、區(qū)域經(jīng)濟的變化而變化。所以，商業(yè)銀行制定的行業(yè)信貸政策必須具有動態(tài)發(fā)展的理念，要按照國家產(chǎn)業(yè)政策和市場原則確定貸款投向，對各個信貸客戶的行業(yè)發(fā)展變化、發(fā)展階段和企業(yè)發(fā)展狀況作出迅速的反應和正確的判斷，以此作為進一步評價各個企業(yè)經(jīng)營狀況的有效依據(jù)和信貸客戶進入及退出策略實施的客觀標準。

四、解決中小企業(yè)融資問題的對策與建議

(一)提高中小企業(yè)自身素質(zhì)

企業(yè)要想解決融資難的問題，完善內(nèi)部管理、提高自身素質(zhì)是關(guān)鍵所在。企業(yè)經(jīng)營管理者要自覺學習國家法律法規(guī)和方針政策，學習現(xiàn)代科學技術(shù)和經(jīng)營管理知識，增強法制觀念、誠信意識和社會責任感。在經(jīng)營管理中，進行廣泛調(diào)查研究、市場分析，選好項目、選好產(chǎn)品，搞好資金運作，提供真實完善的財務信息，規(guī)范經(jīng)營、誠實守信。在開發(fā)銷售中，要努力應用科學技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品，豐富本企業(yè)的產(chǎn)品種類，建立多元化的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增強企業(yè)競爭力。在財務制度上，加強企業(yè)的財務管理，建立規(guī)范的企業(yè)財務管理制度，嚴格按照會計準則編制財務報表，保持會計資料的真實性、完整性，為申請貸款提供基礎(chǔ)依據(jù)。這樣才能為降低商業(yè)銀行的信用風險成本、信息成本和管理成本創(chuàng)造條件，提高商業(yè)銀行為企業(yè)融資的積極性。

(二)深化商業(yè)銀行改革，完善金融體系建設

當前中小企業(yè)融資難的焦點是不少銀行中小企業(yè)貸款業(yè)務尚未建立，一些銀行在信貸模式上仍然沿用以往應對大企業(yè)的辦法，還沒有建立起一套針對中小企業(yè)客戶的篩選和風險管控體系。應當專門培育以中小企業(yè)為主要客戶的中小金融機構(gòu)，部分地方和金融機構(gòu)部門應鼓勵發(fā)展適應中小企業(yè)特點的小額貸款公司。同時，設立中小企業(yè)發(fā)展政策性銀行，根據(jù)國家對中小企業(yè)的政策及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，中小企業(yè)發(fā)展政策性銀行通過政策性扶持引導中小企業(yè)發(fā)展壯大。一是向中小企業(yè)提供長期固定利率貸款用于擴大再生產(chǎn);二是向中小企業(yè)提供技術(shù)改造貸款，增強企業(yè)技術(shù)開發(fā)能力;三是向符合國家產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)提供低息、貼息貸款以支持其發(fā)展。

(三)加大政府扶持力度

廣大中小企業(yè)面臨資金短缺、技術(shù)落后、市場渠道不暢、信息不靈、人才缺乏等諸多實際困難。首先，從法律角度明確保障中小企業(yè)的合法權(quán)益;其次，可針對中小企業(yè)貸款額度小、頻率快、成本高、風險大等特點，由政府有關(guān)機構(gòu)和銀行合作成立專門的中介組織，積極為銀企牽線搭橋，為中小企業(yè)貸款提供擔保(如美國的小企業(yè)管理局);要打破體制和城鄉(xiāng)的界限，使該機構(gòu)獨立于地方政府之外，做到高效、實干、宗旨明確，幫助和支持中小企業(yè)，保護其利益并為之出謀劃策;保護企業(yè)間的競爭，以達到增強國家總體經(jīng)濟實力的目的。該機構(gòu)的職能是為中小企業(yè)開展多種服務，如專業(yè)咨詢、相關(guān)人員培訓、提供財政援助等。再者，國家應該為積極支持中小企業(yè)發(fā)展，集思廣益，制定一系列配合金融服務的政策，使廣大中小企業(yè)能在寬松的環(huán)境中成長。

(四)成立中小企業(yè)聯(lián)盟

建立中小企業(yè)互相擔保協(xié)會，共同設立互相擔?；?，拓寬融資領(lǐng)域。擔保協(xié)會實行會員制，中小企業(yè)自愿加入，按年繳納會費。協(xié)會為會員企業(yè)貸款時提供信用擔保，收取一定費用，并對每一會員企業(yè)的債務規(guī)定最高擔保比例。協(xié)會不以盈利為目的，資金可以委托存款或投資，所獲收益用于協(xié)會資產(chǎn)增值保值以及協(xié)會管理運行。中小企業(yè)互相擔保聯(lián)盟重點解決企業(yè)在融資過程中的擔保和反擔保問題，它的優(yōu)點是一次評估信用，較長時間享用;質(zhì)量和規(guī)模相近的企業(yè)互保，節(jié)約了擔保費用，降低了融資成本?！?/p>

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