王　靖

摘要:住房公積金完善了住房供應(yīng)體系。但在管理和使用中還存在著一定的問題。通過住房公積金立法、監(jiān)督、貸款發(fā)放等可以提高其使用效率、擴(kuò)大住房公積金覆蓋面等措施可解決一些問題。本文就住房公積金的問題與對(duì)策進(jìn)行了分析，旨在推動(dòng)住房公積金制度建設(shè)，為構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮重要作用。

關(guān)鍵詞:住房公積金;問題;對(duì)策

住房公積金的實(shí)施，深化了住房制度改革，完善了住房供應(yīng)體系，改善了職工的居住條件，為構(gòu)建和諧社會(huì)起到了重要的作用。

從住房公積金設(shè)立的初衷來看，實(shí)行住房公積金制度有利于轉(zhuǎn)變住房分配機(jī)制，將住房的實(shí)物福利分配通過住房公積金的形式逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金分配；有利于住房資金的積累和周轉(zhuǎn)，可以逐步形成國家、集體和個(gè)人三者共同負(fù)擔(dān)解決住房問題的籌資機(jī)制。實(shí)行住房公積金制度，有利于政策性抵押貸款制度的建立。實(shí)行住房公積金制度使政策性住房貸款有了穩(wěn)定可靠的資金來源，通過向個(gè)人提供住房貸款，可以降低職工貸款購房的還款負(fù)擔(dān)；有利于提高職工購建住房的能力。通過住房公積金長期的積累，逐步提高職工工資中住房消費(fèi)含量，從而增強(qiáng)職工購建住房的能力。我國住房公積金事業(yè)在短短十多年期間得到了迅速的發(fā)展,但存在著發(fā)展不平衡、管理不規(guī)范、相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)等問題。住房公積金應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范管理,朝著制度化、法制化、大眾化、證券化的方向發(fā)展。

一、公積金制度的建立和發(fā)展歷程.

我國推行住房公積金制度,至今已有了15年的發(fā)展歷史。實(shí)行住房公積金制度以來,國務(wù)院及相關(guān)部門根據(jù)公積金事業(yè)的發(fā)展多次制定下發(fā)住房公積金管理工作方面的條例、規(guī)定等,為我國住房公積金制度的規(guī)范、有序、快速發(fā)展提供了制度保障。1999年4月3日,國務(wù)院發(fā)布施行《住房公積金管理?xiàng)l例》?！稐l例》規(guī)定了公積金的性質(zhì)、繳納比例、管理機(jī)構(gòu)、使用主體、使用范圍、存貸利率等,為住房公積金制度的實(shí)施提供了法律依據(jù)。

為加強(qiáng)住房公積金的管理,強(qiáng)化行政監(jiān)督,規(guī)范監(jiān)督行為,保證住房公積金規(guī)范管理和安全運(yùn)作,國務(wù)院先后對(duì)公積金管理工作中的若干具體問題提出了指導(dǎo)意見。這些意見確定了公積金住房保障與其他社會(huì)保障功能之間的轉(zhuǎn)化關(guān)系,對(duì)有關(guān)住房公積金重大政策制訂、作出相關(guān)民主程序要求的規(guī)定,在強(qiáng)化和鞏固公積金制度現(xiàn)有框架和強(qiáng)化職工維權(quán)管理方面也提出了新措施。

另外,各省市、自治區(qū)根據(jù)《條例》規(guī)定和各地實(shí)際情況,制定了實(shí)施細(xì)則及相關(guān)行之有效的地方性政策,大大促進(jìn)公積金管理工作的健康、快速發(fā)展。

總之,經(jīng)過15年的發(fā)展,我國住房公積金歸集額有了大幅度增長,個(gè)人貸款額逐年穩(wěn)步增加,貸款資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高,

取得了快速發(fā)展。

二、面臨的主要問題：

1.住房公積金管理決策制度不健全，決策主體不明確，住房公積金管理委員會(huì)決策流于形式。目前國家規(guī)定，對(duì)住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶儲(chǔ)存、財(cái)政進(jìn)行日常監(jiān)督的基本原則。但在實(shí)際工作中住房公積金管理委員會(huì)決策流于形式，住房公積金管理中心基本代替履行了其全部的職責(zé)。 全國各地住房公積金管理中心隸屬關(guān)系復(fù)雜，大多數(shù)地方的資金管理中心隸屬于房地產(chǎn)管理局，也有一些地方的資金管理中心隸屬于財(cái)政局或其他部門，并且各地對(duì)分中心的設(shè)立也不統(tǒng)一。因此，造成了自上而下的管理機(jī)制不順暢，難以做到統(tǒng)一管理和監(jiān)督，政策、措施的執(zhí)行也會(huì)遇到一些障礙，各地各行其是，致使住房公積金的管理工作出現(xiàn)了很多問題。

2.配套法規(guī)缺乏，監(jiān)管理不力，擠占、挪用住房公積金等違法違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，住房公積金存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡稱《條例》）自發(fā)布以來雖然起到了一定的約束作用，但因相關(guān)配套法規(guī)的滯后，其執(zhí)行情況并不很好。目前，全國未收回的項(xiàng)目貸款和擠占、挪用住房公積金仍有數(shù)百億元，這些存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的資金，很多是由于決策體制不完善、管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不規(guī)范造成的，如不及時(shí)消除這些風(fēng)險(xiǎn)隱患，不僅會(huì)危及住房公積金制度存在的基礎(chǔ)，甚至成為引發(fā)社會(huì)不安定的因素。

3.公積金歸集額不足分析其原因主要有以下幾方面

第一,公積金繳存覆蓋率低?！稐l例》中規(guī)定的繳存公積金的單位應(yīng)包括國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。但是,目前各地區(qū)除了國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和效益較好的企業(yè)外,很大一部分單位未繳公積金,雖然在一些大城市的公積金覆蓋率在90%以上,但全國仍有相當(dāng)一部分省市的公積金覆蓋率不到50%,還有不小數(shù)量的職工尚未參加住房公積金制度。

第二,我國住房公積金的來源僅為城鎮(zhèn)在職職工,沒有建立自愿式住宅儲(chǔ)蓄制度,融資渠道狹窄。

第三,公積金繳存比例不均,特別是經(jīng)濟(jì)落后、欠發(fā)達(dá)地區(qū)和小城鎮(zhèn)職工公積金繳存比例低、數(shù)額少。

第四,住房公積金管理中心市場意識(shí)不強(qiáng),市場宣傳推廣力度弱,很多商業(yè)銀行在一定程度上擠占了公積金貸款的市場。

4.公積金貸款手續(xù)復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)多，辦理公積金貸款的手續(xù)復(fù)雜、步驟多、拖延的時(shí)間長。另外,公積金貸款存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。隨州市住房資金管理中心喻鳳平在《住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策》一文中將住房公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)為物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、貸款條件風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、小可抗力風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等八種,分析的比較全面、準(zhǔn)確,因此本文中不再作詳細(xì)的分析。

5.住房公積金制度宣傳力度不夠，公積金籌集率和貸款發(fā)放低的問題同時(shí)存在。一方面由于對(duì)建立住房公積金制度認(rèn)識(shí)不足，部分單位未按照規(guī)定為職工辦理公積金繳存手續(xù)和匹配應(yīng)由單位承擔(dān)的公積金，侵害了職工的合法權(quán)益。

6.管理手段落后,員工素質(zhì)亟待提高 ；絕大多數(shù)住房公積金管理中心在公積金管理工作中雖然實(shí)現(xiàn)微機(jī)化管理,但有的管理軟件老化、功能不全,特別是欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小城鎮(zhèn)住房公積金業(yè)務(wù)管理不管是硬件還是軟件均有較大差距,大大落后于當(dāng)今金融業(yè)快速發(fā)展的新形勢和新挑戰(zhàn)。各地區(qū)住房公積金管理中心不同程度地存在人員年齡、學(xué)歷、職稱比例不合理的問題,有些員工的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,影響工作效率。住房公積金管理中心的干部職工要轉(zhuǎn)變觀念,調(diào)整思路,強(qiáng)化金融意識(shí),主動(dòng)學(xué)習(xí)新知識(shí),不斷充實(shí)自己,加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢的觀察和分析,拓寬思維,為住房公積金的發(fā)展建言獻(xiàn)策。

對(duì)于公積金管理工作方面存在的問題,很多公積金管理工作者和金融業(yè)人士從不同角度作了不同程度的分析并提出了很多針對(duì)性的建議和措施,在這里不一一列舉。各地區(qū)也在工作實(shí)踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn),采取有力措施,解決存在的問題,促進(jìn)公積金事業(yè)的健康快速發(fā)展。例如,鄭州市將對(duì)應(yīng)繳住房公積金但未給職工繳納的單位采取嚴(yán)厲制裁措施,除申請法院強(qiáng)制執(zhí)行外,還將在媒體上公開曝光;南京市下發(fā)《市政府關(guān)于全面落實(shí)農(nóng)村教職工住房公積金制度的通知》,明確規(guī)定為農(nóng)村教職工建立公積金賬戶,要求未完全實(shí)施住房公積金制度的各區(qū)縣必須從今年1月起為農(nóng)村教職工建立住房公積金,繳存比例為單位和個(gè)人各10%,等等。

三、應(yīng)采取的對(duì)策

1.加快住房公積金立法，規(guī)范住房公積金管理使用。在理順各地資金中心隸屬關(guān)系的同時(shí)，嚴(yán)格按《條例》要求檢查、處理違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。住房公積金靠發(fā)幾次文件來強(qiáng)調(diào)要?？顚Ｓ檬沁h(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須加快立法進(jìn)程，用法律來保障住房公積金安全運(yùn)行，任何部門及領(lǐng)導(dǎo)都無權(quán)亂動(dòng)用，必須按規(guī)章辦事。著手制定與之相關(guān)的法律法規(guī)，確保公積金在歸集和使用過程中各級(jí)部門都有法可依、有章可循。

2.繼續(xù)強(qiáng)化住房公積金的監(jiān)督機(jī)制。要充分發(fā)揮住房公積金管理委員會(huì)的作用，利用全國住房公積金信息網(wǎng)監(jiān)控住房公積金的歸集和使用情況，并利用大眾媒體提高住房公積金信息的透明度，讓全社會(huì)共同監(jiān)督其使用情況。這是因?yàn)樽》抗e金是政府強(qiáng)制實(shí)行的屬于職工個(gè)人所有的長期住房儲(chǔ)備金，屬于職工個(gè)人所有，職工理應(yīng)有知情權(quán)。住房公積金如果管理不善，不僅損害廣大職工的合法權(quán)益，而且會(huì)影響群眾對(duì)政府的信任，影響地方財(cái)政，造成金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.加大個(gè)人貸款發(fā)放力度，提高公積金使用效率。首先，要加大個(gè)人住房貸款的宣傳力度，讓群眾了解公積金貸款的好處和優(yōu)惠政策，要鼓勵(lì)職工貸款購房，使住房公積金能得到有效運(yùn)用，充分發(fā)揮住房公積金制度在提高城鎮(zhèn)居民住房水平方面的積極作用。其次，對(duì)沉淀在商業(yè)銀行的住房公積金，注重增值效益的提高，采取購買國債及集中帳戶存放等形式，提高保值增值水平。

4.管理的進(jìn)一步規(guī)范化?；ブ?、保障性是住房公積金制度的顯著特點(diǎn),各地區(qū)住房公積金管理中心要嚴(yán)格執(zhí)行《條例》,科學(xué)、規(guī)范管理,一些業(yè)務(wù)委托相關(guān)銀行辦理,充分利用委托銀行的各種資源,減少住房公積金管理機(jī)構(gòu)費(fèi)用成本。住房公積金管理中心將主要精力放在管理上,進(jìn)行規(guī)范、科學(xué)管理。要加強(qiáng)監(jiān)管,強(qiáng)化公積金管理委員會(huì)的實(shí)際權(quán)力和責(zé)任,管委會(huì)工作要接受社會(huì)監(jiān)督,資金流向要經(jīng)過管委會(huì)同意,財(cái)務(wù)情況要及時(shí)向管委會(huì)和財(cái)政部門匯報(bào)。同時(shí),如果公積金出現(xiàn)問題,管委會(huì)成員要承擔(dān)連帶責(zé)任。要加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè),實(shí)行全國聯(lián)網(wǎng),由主管部門和人民銀行實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

5.加強(qiáng)宣傳，擴(kuò)大住房公積金覆蓋面。凡用人單位招聘職工，單位和職工個(gè)人都須承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)。對(duì)不辦理住房公積金繳存登記或不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)、不繳或少繳住房公積金的單位，住房公積金管理機(jī)構(gòu)要根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，并可申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。要嚴(yán)格執(zhí)法和監(jiān)督，采取多種措施，努力提高住房公積金的歸集率，督促有關(guān)單位按時(shí)足額繳存住房公積金，維護(hù)職工合法權(quán)益。)實(shí)現(xiàn)大眾化。要擴(kuò)大公積金使用方向,除用于房屋購買、自建和維修外,還應(yīng)加大對(duì)低收入家庭的支持力度,包括按月按年支取支付房屋租金等。降低公積金貸款利率,或?qū)嵭胁顒e利率,對(duì)于購買自住、小戶型、低總價(jià)的低收入家庭,應(yīng)提供更加優(yōu)惠的貸款利率,要進(jìn)一步創(chuàng)新、豐富貸款品種,使其充分發(fā)揮政策性、保障性金融的作用。要簡化貸款手續(xù),提高服務(wù)水平,提高住房公積金運(yùn)營效率和服務(wù)水平,加強(qiáng)宣傳,用足用好住房公積金。加大公積金抵押貸款力度,重點(diǎn)支持經(jīng)濟(jì)適用住房建設(shè),著重解決廣大中低收入居民的住房困難。

6.嚴(yán)肅法紀(jì)，加大追繳挪用欠款的力度。加強(qiáng)和改進(jìn)住房公積金管理，是維護(hù)職工合法權(quán)益要求，要堅(jiān)決查處和糾正住房公積金管理和使用過程中出現(xiàn)的違法違紀(jì)行為。對(duì)已被違規(guī)擠占、挪用的住房資金，要采取有效措施，加大追繳力度限期收回，確保公積金安全。對(duì)因違規(guī)使用住房公積金而造成資金損失的，要依法追究直接責(zé)任人及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

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作者簡介：王靖（1974—），女，漢族，河南安陽人， 安陽鋼鐵集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)師。