許海東　許陳生

中圖分類號：F276 文獻標識碼：A

內容摘要：企業(yè)集團組織結構有U型、H型和M型三種基本模式，它們相互間有著密切的聯系并各有優(yōu)缺點。組織結構的選擇受到內外部多方面的影響，總體來說，M型結構是企業(yè)集團組織結構發(fā)展的趨勢，而這是節(jié)約交易費用制度變遷的結果。

關鍵詞：企業(yè)集團 組織結構模式 制度 變遷

企業(yè)集團組織結構的基本模式

企業(yè)集團是多法人企業(yè)聯合體，是企業(yè)組織的高級發(fā)展形態(tài)。它是指以資本為基本聯結紐帶所形成的、以母子公司為主體、能在統(tǒng)一戰(zhàn)略下進行協(xié)調行動的多法人企業(yè)聯合體。組織結構則是指集團內各成員企業(yè)之間所確立的關系形式，它形成了企業(yè)集團組織的基本框架，實質反映了集團內各成員企業(yè)之間的相互關系。

本文把企業(yè)集團組織結構分成三種：U型結構、H型結構和M型結構。U型結構就是指不設中間管理層，集團總部與下屬成員企業(yè)直接聯系和管理的組織結構模式。H型結構又稱作行業(yè)集團式結構，其特點是設立若干行業(yè)集團公司作為整個集團的中間管理層，分別統(tǒng)管一大類業(yè)務，是集團的一級利潤中心，具有利潤生產、利潤計算和利潤管理的職能。M型結構又可稱作事業(yè)部式結構，它以事業(yè)部為集團中間管理層，管轄同一行業(yè)或同一區(qū)域的經營單位，專注于行業(yè)或區(qū)域的業(yè)務發(fā)展。事業(yè)部本身不是法人，它實質上是集團公司的一個管理機構，但在實際運作中，通過集團（公司）總部授權，它又具有同獨立企業(yè)一樣的體制和功能以及企業(yè)集團一級利潤中心的職能。

應當說，企業(yè)集團的組織結構是多種多樣的，除了上述三種類型外，還有如超事業(yè)部式結構、矩陣結構、網絡結構等等。但本文認為，U型結構、H型結構和M型結構是企業(yè)集團的三個基本組織結構模式，其他組織結構類型只不過是這三種基本模式的組合變形。這三種組織結構基本模式之間有著密切的聯系：首先，U型結構是最基本的結構，它是另外兩種組織結構的基礎；其次，企業(yè)集團的組織結構有時并不是單純的，而是多種組織結構的混合變形；再次，企業(yè)集團的實際運作與其組織結構模式不一定完全吻合，采取H型結構或M型結構的企業(yè)集團有可能是按U型結構來實際運作的，采取U型結構或M型結構的有可能按H型結構來運作，造成這種情況的根本原因在于，企業(yè)集團的三個基本組織結構本就沒有很嚴格的區(qū)別，實際上它們都是以母子公司為主體框架的；最后，企業(yè)集團的組織結構不是一成不變的。

企業(yè)集團組織結構的影響因素分析

（一）企業(yè)集團的發(fā)展戰(zhàn)略

企業(yè)集團組織最重要的功能之一就是要為貫徹集團總體戰(zhàn)略提供一個協(xié)調的機制，從這個意義上，企業(yè)集團的組織結構是從屬于集團總體戰(zhàn)略的。根據錢德勒 “組織跟進戰(zhàn)略”理論，當公司隨著變化著的社會和經濟環(huán)境的變化而制訂出新戰(zhàn)略時，即要求組織結構進行相應的變革。當一個企業(yè)集團采取相關多元化經營戰(zhàn)略時，其組織結構宜采用M型；當某企業(yè)集團采取跨國經營戰(zhàn)略時，采用按區(qū)域分部的M型結構可能是較好的選擇。戰(zhàn)略決定組織結構，即集團的總體戰(zhàn)略決定著組織結構的設計和選擇；同時，組織結構對戰(zhàn)略又有促進或制約的反作用，即戰(zhàn)略的實現過程和演變方向受到組織結構的影響。

（二）企業(yè)集團的規(guī)模

企業(yè)集團的整體規(guī)模由成員企業(yè)的個數及其規(guī)模來確定。一般而言，企業(yè)集團的整體規(guī)模越大，組織結構就復雜，分權程度就越高。當集團規(guī)模不大時，集團的業(yè)務往往比較集中，此時適宜采用集權程度高U型結構。隨著企業(yè)集團規(guī)模的擴張，成員企業(yè)數目增多，集團的層級數擴大，內部的業(yè)務愈加復雜、分散。此時，企業(yè)集團就需采用設有中間管理層的組織結構模式，適當分權。

（三）集團成員企業(yè)的構成

其一，集團成員企業(yè)的業(yè)務分布結構。如果集團成員企業(yè)都經營同一產品，那么集團組織宜采用高度集權化的U型結構。當集團成員企業(yè)的業(yè)務是多元化時，由于集團公司不可能對每一個業(yè)務都很在行，如果對每個企業(yè)、每個業(yè)務都親自進行管理，那不僅會大大增加管理費用，而且也難以管理好，此時就應該采取設立中間管理層的分權結構，即采取M型結構或H型結構，具體要依集團的實際情況來定。其二，成員企業(yè)的地區(qū)分布。最明顯例子是采取跨國經營的企業(yè)集團，由于成員企業(yè)分布世界各地，情況各不相同，一般均采用按地區(qū)分部的M型結構。其三，企業(yè)集團所處的行業(yè)特點。如果成員企業(yè)的業(yè)務集中于銀行、證券、保險等，則往往是按行業(yè)劃分事業(yè)部；如果業(yè)務集中于零售、房地產、能源、自然資源開發(fā)等，則適宜按地區(qū)來劃分事業(yè)部。

（四）企業(yè)集團所處的市場發(fā)展水平

在歐、美、日等發(fā)達國家，經濟各方面相當成熟，這些國家的企業(yè)集團很多是制造業(yè)某個部門的壟斷組織，規(guī)模龐大，地位穩(wěn)固，它們著眼于技術水平的提高，促進產品升級換代、擴大市場份額。因此其企業(yè)集團大多是按產品或地區(qū)分類設立的M型結構，以提高行業(yè)性或地區(qū)性的經濟效益。而在我國香港，由于長期是英國的殖民地，沒有完整獨立的經濟體系，對外依附性大。香港的產業(yè)結構以轉口貿易、金融、航運、房地產等產業(yè)為主，這種產業(yè)結構相互間關聯度小，因此香港的企業(yè)集團大都是H型結構。特別是由于企業(yè)集團的形成涉及到產權的買賣，許多企業(yè)集團都是通過不斷的兼并、收購、重組才得以形成和發(fā)展的。因此，有著發(fā)達金融市場的國家或地區(qū)，其企業(yè)集團組織結構顯得較為成熟。

（五）相關的法律規(guī)定

任何國家或地區(qū)的經濟活動都受到法規(guī)的影響，企業(yè)集團組織結構也同樣受到法規(guī)的影響。例如在企業(yè)所得稅率比較高的國家或地區(qū)，企業(yè)集團就會傾向于以事業(yè)部來作為集團的中間管理層，因為事業(yè)部不是法人，可起到合理避稅的作用。又如，對法人持股的法律規(guī)定，也會影響到母子公司之間的結構關系。

企業(yè)集團組織結構更替的發(fā)展趨勢分析

綜上所述，U型結構是一種集權式的結構，主要采用行政的方式來配置內部資源，對于大型多元化企業(yè)集團來說，這種U型結構是不適宜的，必然會被H型和M型結構所替代。H型結構是企業(yè)發(fā)展史上伴隨著多元化經營的控股公司而出現的一種企業(yè)集團管理結構，它可以視為一個模擬的內部資金或資本市場，是一種最大限度地引入市場機制的科層結構，主要用市場的手段來配置資源，母子公司之間除資本上的聯系外，在技術、產品、營銷等方面聯系比較松散。由于H型結構的企業(yè)集團通常缺乏明確的經營與發(fā)展戰(zhàn)略，內部結構又相對松散，在競爭日益激烈的市場環(huán)境中不能顯示其長期效益和整體活力，所以采用這種結構的企業(yè)集團比例有下降的趨勢，而逐漸為M型結構所取代。M型結構是U型結構與H型結構發(fā)展、演變的產物，它是一種分權與集權相結合、更強調整體效益的大型企業(yè)集團結構。M型結構更多地應用于主導產品和相關產品型的企業(yè)集團，它以其核心業(yè)務規(guī)范多元化，對進入的領域和深度主要取決于對其核心業(yè)務的加強和總體效益的優(yōu)化。由此確定了在總體戰(zhàn)略和總部調控的框架下子公司（或事業(yè)部）互相依賴而又相對獨立發(fā)展的模式。

由此可見，M型結構是企業(yè)集團組織結構發(fā)展的趨勢，從總體來看，也已經成為現代企業(yè)集團組織科層結構的主流，是最復雜、最高級的組織結構模式。那么，這種結構的更替的內在原因是什么呢？

在新制度經濟學看來，企業(yè)集團組織結構是一種制度安排，它是規(guī)范企業(yè)集團內部資源配置和權利交割的游戲規(guī)則，規(guī)范了集團成員企業(yè)的行為。組織結構的更替則是一種制度的創(chuàng)新和變遷。制度的設置和運作是需要成本的，這個成本就是所謂的交易費用，制度演變的動因正是為了降低制度運作的成本。因此可以說，企業(yè)集團組織結構的更替正是在節(jié)約交易費用這一動因下企業(yè)集團組織制度演變的結果。

U型結構的企業(yè)集團主要用行政命令的方式來組織與協(xié)調成員企業(yè)的關系和行為。H型結構是最大限度地引入市場機制的科層結構，主要用市場手段來組織和管理成員企業(yè)。而M型結構則是上述兩種結構的綜合。U型結構容易產生X低效率，所謂X低效率簡單地說就是指非狹義的市場因素所引起的低效率，即通常所說的大企業(yè)病，它包括組織低效率、激勵低效率等。H型結構則是失之松散的結構模式，它減少了X低效率的同時，增加了市場交易的費用。M型結構綜合了上述兩種結構的優(yōu)點，是U型結構和H型結構的綜合與改進。它在科層結構上適當引入市場機制，既減少了X低效率，又克服了企業(yè)之間市場交易的費用。因此，M型結構逐漸成為企業(yè)集團組織結構的主流。

綜上，不同的結構模式適合于不同的企業(yè)集團。從理論上說，不存在一個具有普遍意義的最好的組織結構模式，不同的企業(yè)集團要依其內外部條件選擇適合自己特點的組織結構。歷史上，企業(yè)集團組織結構發(fā)生了從U型到H型再到M型的演變過程，這種演變是人們尋求節(jié)約交易費用的制度變遷的結果。對于我國企業(yè)集團來說，建立規(guī)范組織結構的關鍵在于要根據自身的實際情況，選擇合適的組織結構模式。