韓玉軍 周亞敏

【摘要】改革開放之前,我國外貿(mào)體制的理論主要沿襲了前蘇聯(lián)計劃經(jīng)濟理論的基本思想。改革開放后,我國外貿(mào)體制改革理論大概經(jīng)歷了五個階段的演進,通過分析可以看出,我國外貿(mào)體制的市場化程度已高度發(fā)達,并日益與國際接軌,外貿(mào)管理體制改革的方向應(yīng)與整個經(jīng)濟體制改革的方向相一致。

【關(guān)鍵詞】外貿(mào)體制 改革 理論 演進

前 言

中國改革開放30年來,就改革而論,理論超前,實踐滯后;就開放而言,理論滯后,實踐超前。究其原因,開放領(lǐng)域中的改革力度不夠,理論探索乏力,思想解放不足。自改革開放以來,我國外貿(mào)體制的改革主要經(jīng)歷了以下幾個大的突破:突破外貿(mào)壟斷論,逐步形成市場競爭的理論;突破國有外貿(mào)公司政企不分論,逐步形成有中國特色的公司理論;突破外貿(mào)的單一經(jīng)營論,逐步形成貿(mào)工農(nóng)一體化的理論;突破單純商品貿(mào)易論,形成商品貿(mào)易為主、服務(wù)貿(mào)易為輔的外貿(mào)理論;突破關(guān)稅“無用論”,形成較為科學(xué)的關(guān)稅理論;突破引進外資上的“賣國論”,形成較為系統(tǒng)的外資理論;突破“無債論”,形成完整的外債理論;突破匯率上的固定論,形成有管理的浮動匯率理論;突破外援上的“無償論”,形成了外援與外貿(mào)、外援與外向投資的掛鉤理論;突破地區(qū)封鎖論,形成開放“窗口”理論和“梯度”開放理論。本文對中國改革開放30年來外貿(mào)領(lǐng)域的理論、政策與體制改革的演進過程進行回顧和梳理,探尋改革中取得的成功經(jīng)驗及仍然存在的主要問題,從中總結(jié)未來發(fā)展的思路與方向。

改革開放前中國外貿(mào)體制的理論基礎(chǔ)

改革開放之前,中國外貿(mào)體制的理論主要沿襲了前蘇聯(lián)經(jīng)濟理論的基本思想和基本框架,即計劃經(jīng)濟理論的基本思想。該理論要求直接根據(jù)計劃配置經(jīng)濟資源,以取代資本主義依靠市場機制配置資源的做法。此外,外貿(mào)體制中的國家壟斷思想也是中國舊外貿(mào)體制的理論基礎(chǔ)。在沿用列寧對外貿(mào)實行國家壟斷思想的基礎(chǔ)上,中國根據(jù)建國初國內(nèi)的經(jīng)濟形勢和特殊的國際政治經(jīng)濟環(huán)境決定對外貿(mào)實行國家專營,并在《共同綱領(lǐng)》中規(guī)定了“對外貿(mào)易的國家統(tǒng)制”。我國建立了由外貿(mào)部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理,外貿(mào)各專業(yè)公司統(tǒng)一經(jīng)營,實行指令性計劃和統(tǒng)負盈虧的高度集中的對外貿(mào)易體制。這種外貿(mào)體制在特定的歷史條件下有利于使中國在國際收支中避免出現(xiàn)逆差,達到保護民族幼稚工業(yè)、實現(xiàn)進口替代戰(zhàn)略的目的。但是,該體制也存在著嚴重的弊端,主要是:一、獨家經(jīng)營,難以調(diào)動地方的主動性和積極性。二、統(tǒng)得過死,不利于外貿(mào)企業(yè)發(fā)揮自主經(jīng)營的能力。三、統(tǒng)包盈虧,不利于外貿(mào)企業(yè)走上自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的企業(yè)經(jīng)營之路,影響他們積極性的發(fā)揮。

改革開放后外貿(mào)體制改革理論的進展

改革的初始階段(1978-1986年)——簡政放權(quán),政企分開。經(jīng)過1979年一年的準備,中國外貿(mào)體制改革于1980年1月1日正式啟動。簡政放權(quán)是這一時期外貿(mào)體制改革的主旋律。首先,自1984年1月起,多數(shù)省份有權(quán)保留一定比例的外匯收入;1985年1月起,允許企業(yè)自己決定使用50%的留成外匯。其次,1984年1月,明確28種限制進口商品,允許一批機構(gòu)無須經(jīng)過經(jīng)貿(mào)部就可進口非限制類商品。第三,1984年9月,通過外貿(mào)體制改革報告,內(nèi)容包括“政企分開”、“簡政放權(quán)”、“實行外貿(mào)代理制”、“改革外貿(mào)計劃體制”和“改革外貿(mào)財務(wù)體制”等。至此,高度集權(quán)的外貿(mào)總公司壟斷全國外貿(mào)的局面已被打破,各省及下屬外貿(mào)組織開始成為外貿(mào)活動的主力軍。這一階段,外貿(mào)體制改革雖然起步,但由于國家對外貿(mào)易仍實行統(tǒng)負盈虧,外貿(mào)企業(yè)財務(wù)軟約束的問題沒有得到解決,因此由這種外貿(mào)“吃大鍋飯”的根本問題派生出的一系列問題使改革任重而道遠。

改革的第二階段(1987-1990年)——外貿(mào)承包,財政包干。針對初級階段改革和發(fā)展中存在的問題,1987年開始試行以3項指標為內(nèi)容的外貿(mào)承包經(jīng)營責(zé)任制,并在取得經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,從1988年起在全國推行以省、市、自治區(qū)為主的外貿(mào)承包責(zé)任制。改革的方向是建立自負盈虧、放開經(jīng)營、工貿(mào)結(jié)合和推行代理制的外貿(mào)體制。通過建立和完善以匯率、稅收等為主要杠杠的經(jīng)濟調(diào)節(jié)體系,推動外貿(mào)企業(yè)實現(xiàn)自負盈虧。實踐證明,實行外貿(mào)承包責(zé)任制初步改變了責(zé)權(quán)利分離的狀況,大大調(diào)動了各方面的積極性,有力促進了外貿(mào)的發(fā)展。第二階段改革理論上的探討,主要圍繞外貿(mào)承包責(zé)任制的問題展開。外貿(mào)承包責(zé)任制,即在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的前提下,主要由各省市、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府和外貿(mào)、工貿(mào)專業(yè)公司向國家實行各項經(jīng)營承包(具體承包為出口收匯指標、出口換匯成本指標和財務(wù)盈虧指標3項指標)。

正如學(xué)者李雨時所說,外貿(mào)體制改革的方向,僅僅提外貿(mào)企業(yè)的自負盈虧和自主經(jīng)營是不全面的。對外貿(mào)易的經(jīng)濟效益,從根本上看是參加國際交換的各個國家的勞動生產(chǎn)率以貨幣形態(tài)反映出來的差異。中國出口產(chǎn)品發(fā)生虧損的終極原因在于生產(chǎn)企業(yè)的勞動生產(chǎn)率低,而且中國在工資成本低廉方面的優(yōu)勢抵償不了與發(fā)達國家和許多發(fā)展中國家的出口部門在勞動生產(chǎn)率上的差距。所以,應(yīng)當(dāng)明確提出出口生產(chǎn)企業(yè)首先要實現(xiàn)自負盈虧,并在此基礎(chǔ)上使外貿(mào)企業(yè)逐步做到自負盈虧。

改革的第三個階段(1991-1993年)——取消補貼,自負盈虧。國務(wù)院于1990年底決定進一步深化外貿(mào)體制改革,并于1991年開始實施。這次改革使中國外經(jīng)貿(mào)易管理體制更適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的要求,外貿(mào)企業(yè)自負盈虧使出口的發(fā)展擺脫了國家財政狀況的制約,企業(yè)自主經(jīng)營有利于出口生產(chǎn)發(fā)展的長遠規(guī)劃,以保證國家外貿(mào)出口的穩(wěn)定發(fā)展;這一改革使中國外貿(mào)體制在自負盈虧方面取得突破性進展,更便于參與國際分工和國際交換,也更適應(yīng)國際貿(mào)易規(guī)范的要求。主要內(nèi)容有以下五點:一、在改革試點的基礎(chǔ)上,全面實行了外貿(mào)企業(yè)出口自負盈虧的改革,取消了國家對外貿(mào)出口的財政補貼,對出口總額、出口收匯、上繳外匯仍維持承包制,但改為一年一核承包指標。二、改變外匯留成辦法,由過去按地區(qū)實行差別比例留成改為按大類商品實行統(tǒng)一比例留成。三、調(diào)整了出口商品的指令性計劃、指導(dǎo)性計劃和市場調(diào)節(jié)的范圍,縮減了配額和許可證管理商品的范圍。從1992年起,基本上取消了進出口指令性計劃,實行指導(dǎo)性的總量計劃,允許絕大多數(shù)進出口商品放開經(jīng)營,少數(shù)商品實行公開、透明的配額許可證管理。四、改革關(guān)稅制度。1992年1月1日起,主動降低225個稅目商品的進口關(guān)稅率;1992年12月31日起調(diào)減3371個稅目商品的進口關(guān)稅率,使關(guān)稅總水平下調(diào)7.3個百分點;1993年12月31日調(diào)減2998個稅目的進口關(guān)稅率,平均降稅率為8.8%。五、深化外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部機制的改革,推動外貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制。同時,推動外貿(mào)企業(yè)開展實業(yè)化、集團化、國際化經(jīng)營,形成若干在國際上有競爭力的、以外貿(mào)為龍頭的貿(mào)工相結(jié)合的外向型企業(yè)集團。

這一輪外貿(mào)體制改革重點放在微觀管理層的變革,它既是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的客觀要求,也是前一階段簡政放權(quán)道路的延續(xù)。在一系列改革措施中,有兩項特別重要:一是取消國家財政對出口的補貼,按國際通行的做法由外貿(mào)企業(yè)綜合運籌,自負盈虧;二是改變按地方實行不同外匯比例留成的做法,實行按不同商品大類統(tǒng)一比例留成制度。此后,中國外貿(mào)經(jīng)營基本打破了“大鍋飯”體制,外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營機制發(fā)生了根本性的改變。

改革的第四個階段(1994-2002)——匯率并軌,宏觀調(diào)控。主要內(nèi)容有以下五點:一、改革外匯管理體制,發(fā)揮匯率對外貿(mào)的重要調(diào)控作用。二、運用經(jīng)濟、法律手段完善對外貿(mào)易的宏觀管理。加強和改善客觀管理,即管方針、管政策、管規(guī)劃、管監(jiān)督,將對外貿(mào)易管理納入法制化軌道。加強外貿(mào)經(jīng)營的協(xié)調(diào)服務(wù)機制。三、加快外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換。國有外貿(mào)企業(yè)圍繞國有資產(chǎn)保值增值和科學(xué)管理,積極推進現(xiàn)代企業(yè)制度、綜合商社和設(shè)立監(jiān)事會、內(nèi)部職工持股等試點,實行資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制。四、保持對外貿(mào)易政策在全國范圍的統(tǒng)一性,增加透明度。這是建立全國統(tǒng)一大市場的宏觀要求,也是國際貿(mào)易規(guī)范之一。五、加強外貿(mào)經(jīng)營的協(xié)調(diào)服務(wù)機制。進一步發(fā)揮進出口商會等中介機構(gòu)的協(xié)調(diào)服務(wù)功能,逐步建立和完善外貿(mào)行業(yè)的律師、會計和審計事務(wù)所及咨詢服務(wù)機制;加大對違法經(jīng)營者的懲處力度。

學(xué)者佟家棟指出,從宏觀方面分析,盡管國有外貿(mào)企業(yè)的改革取得了一定的成績,政府的行政干預(yù)在逐漸弱化,但是,國有外貿(mào)作為政府的政策工具或政府附庸的地位仍然存在。在我們強調(diào)增強外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營活力讓其自負盈虧時,在宏觀上又否定了企業(yè)的自主權(quán),否定了企業(yè)以獲取最大限度為目標的運行機制。因此,外貿(mào)企業(yè)改革發(fā)展到今天,尚需要在兩個方面進行改革。一方面要堅決割斷政府與企業(yè)的關(guān)系,以期使外貿(mào)企業(yè)能夠獨立經(jīng)營。另一方面要繼續(xù)推進外貿(mào)企業(yè)的股份制改革,通過股份制改造,使企業(yè)真正形成內(nèi)在的監(jiān)督機制、激勵機制及強烈的競爭意識。

加入世貿(mào)組織(WTO)后中國外貿(mào)政策及管理體制的變化。加入WTO使中國對外貿(mào)易環(huán)境發(fā)生深刻變化。一方面,中國要履行加入WTO的各項承諾,削減關(guān)稅和非關(guān)稅措施,對現(xiàn)行外貿(mào)體制進行適應(yīng)性調(diào)整,使其與WTO多邊規(guī)則相適應(yīng);另一方面,要針對加入WTO的影響,做好相關(guān)應(yīng)對工作,抓住機遇,迎接挑戰(zhàn),擴大出口,合理調(diào)控進口,確保對外貿(mào)易的平穩(wěn)運行。進口調(diào)控的原則是,要運用WTO允許的手段合理調(diào)控進口,努力實現(xiàn)進出口總量平衡,同時重在優(yōu)化進口商品結(jié)構(gòu),更好地配合國民經(jīng)濟發(fā)展的需要。其重點:一是按照WTO規(guī)則完善進口管理的各項具體制度,包括配額、許可證、關(guān)稅配額、國營貿(mào)易和質(zhì)量安全衛(wèi)生標準,為進口調(diào)控提供根本依據(jù);二是建立健全反傾銷、反補貼和保障措施等公平貿(mào)易管理體制,加快建設(shè)進口預(yù)警體系,及時采取措施防止過度進口對國內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成嚴重損害;三是做好某些重要工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的進口調(diào)控工作,加強跟蹤,及時反饋,統(tǒng)籌應(yīng)對。在優(yōu)化進口結(jié)構(gòu)方面要做到:一是抓住國際產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整特別是IT等高科技產(chǎn)業(yè)調(diào)整的機遇,加快引進高新技術(shù)和關(guān)鍵設(shè)備,促進中國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級;二是優(yōu)先保證國內(nèi)短缺原材料進口,滿足國內(nèi)生產(chǎn)需要,同時采取措施解決中國與部分發(fā)展中國家貿(mào)易不平衡的問題;三是對不會沖擊國內(nèi)的產(chǎn)業(yè)和企業(yè),有利于增加海關(guān)稅收的商品,適當(dāng)增加進口。四是對搞重復(fù)建設(shè)和嚴重沖擊國內(nèi)市場的進口采取WTO允許的手段加以合理調(diào)控,減少不利影響。

2004年7月1日起實施的《中華人民共和國對外貿(mào)易法》,進一步深化外貿(mào)體制改革,并相應(yīng)完善出口退稅管理辦法,為中國對外貿(mào)易全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展提供強有力的制度保障。具體包括:統(tǒng)一各類企業(yè)外貿(mào)準入標準,讓各類企業(yè)享有自主經(jīng)營和平等競爭的權(quán)利;積極引導(dǎo)外貿(mào)代理制的發(fā)展;建立外貿(mào)誠信經(jīng)營和退出機制;完善進出口商會體制。2007年后,中國進入加入WTO的后過渡期,除繼續(xù)深化涉外經(jīng)濟體制改革,促進貿(mào)易投資便利化外,已放開外貿(mào)經(jīng)營權(quán),大幅度地降低關(guān)稅,取消進口配額、許可證等非關(guān)稅措施,金融、商業(yè)、電信等服務(wù)業(yè)的開放不斷擴大。利用外資的質(zhì)量進一步提高。對外開放的模式也逐步以全球為基點,實現(xiàn)全球資源的最佳優(yōu)化組合,以最適當(dāng)成本,把最合適工作放在最合適的地方,這不僅僅是制造業(yè),而且是包括經(jīng)濟、社會、文化等各方面的產(chǎn)業(yè)發(fā)展,最終實現(xiàn)利益最大化。實施“走出去”戰(zhàn)略邁出堅實步伐,對外經(jīng)濟互利合作取得明顯成效。

結(jié) 語

經(jīng)濟體制的改革和經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的更新,兩者互為因果。一般而言,經(jīng)濟體制是手段,經(jīng)濟發(fā)展是目標,前者服務(wù)和服從于后者,為后者所決定。即是說,選擇什么樣的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略,就需要有什么樣的經(jīng)濟體制,兩者必須統(tǒng)一,否則,經(jīng)濟體制會影響經(jīng)濟發(fā)展,使戰(zhàn)略目標難以實現(xiàn)。但是,經(jīng)濟體制對經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略有反作用,可以制約經(jīng)濟發(fā)展,在經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略未作變更的情況下,經(jīng)濟體制可以作適當(dāng)變動。建國后,我國重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略決定了只能采取計劃經(jīng)濟體制。作為經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的一部分——對外貿(mào)易發(fā)展戰(zhàn)略(進口替代為主)——只能是高度集中的統(tǒng)制型體制。這種進口替代戰(zhàn)略,在利用比較優(yōu)勢發(fā)展國民經(jīng)濟、克服過多的貿(mào)易壁壘發(fā)展生產(chǎn)力等方面,不利于我國經(jīng)濟的高速發(fā)展。在改革開放后,隨著我國有重點的協(xié)調(diào)發(fā)展的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的確立,計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)變,傳統(tǒng)的進口替代戰(zhàn)略必須作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

通過對30年來的外貿(mào)體制改革進行分析可以看出,我國外貿(mào)的巨大進步可以從外貿(mào)體制的市場化程度以及與國際規(guī)則的接軌兩方面進行管窺。體現(xiàn)為:一是對外貿(mào)易經(jīng)營主體形成了多層次、多元化的市場經(jīng)濟經(jīng)營格局;二是外商投資企業(yè)從無到有,進入20世紀90年代后,隨著外商來華投資迅速增加,大批外商投資企業(yè)進入了經(jīng)營期,外商投資成為外貿(mào)增長的主力,特別是進入21世紀以后,外商直接投資迅速增加,到2006年外商投資企業(yè)進出口總額為10362.7億美元,占全國進出口總額的58.9%:三是計劃經(jīng)濟下的關(guān)稅制度逐漸被打破,新的與國際貿(mào)易慣例相適應(yīng)的關(guān)稅制度逐步建立,稅目設(shè)置和稅率水平與世界的國際貿(mào)易規(guī)范更加接近,與國際市場對接的步伐加快。四是外匯管理制度由計劃管理轉(zhuǎn)向以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的有管理的浮動匯率制,尤其1994年的匯率并軌及實現(xiàn)人民幣經(jīng)常項目下的有條件可兌換,取消外匯留成制和上交外匯任務(wù),建立外匯指定銀行間的外匯交易市場等改革措施,促進了對外貿(mào)易改革的進程。從我國已進行的改革來看,—個由市場調(diào)劑的、與國際接軌的、自由貿(mào)易的外貿(mào)體制必將最終形成。

中國外貿(mào)管理體制改革的方向毫無疑問地仍然與整個經(jīng)濟體制改革的方向一致,即建立和健全社會主義市場經(jīng)濟體制。實踐證明,社會主義市場經(jīng)濟體制不失為一種在經(jīng)濟發(fā)展上最有效的經(jīng)濟體制。今后的中國外經(jīng)貿(mào)管理體制改革應(yīng)該沿著社會主義市場經(jīng)濟的方向發(fā)展,這個總趨勢是歷史的必然。(作者分別為中國人民大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院教授;中國人民大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院博士生)