侯安訓(xùn)

外國(guó)援助貸款，是西方發(fā)達(dá)國(guó)家向中國(guó)政府提供的具有援助性質(zhì)的優(yōu)惠貸款，行業(yè)內(nèi)習(xí)慣稱為政府貸款。十幾年來(lái)，隨著我國(guó)機(jī)械行業(yè)系統(tǒng)對(duì)政府貸款認(rèn)識(shí)逐漸增多，申報(bào)項(xiàng)目也越來(lái)越多，目前已經(jīng)成為機(jī)械行業(yè)利用外資的重要渠道之一。

項(xiàng)目適用的領(lǐng)域及選擇

工業(yè)技術(shù)裝備改造項(xiàng)目，按照國(guó)家鼓勵(lì)政策，突出節(jié)約能源，減少排放，特別是對(duì)大氣、河流、土壤的污染排放，比如在汽車工業(yè)中，發(fā)動(dòng)機(jī)對(duì)尾氣的排放，很大程度上是由于我國(guó)技術(shù)落后，加工手段落后，達(dá)不到設(shè)計(jì)要求，造成燃燒不充分，該類項(xiàng)目可相應(yīng)地選擇采取引進(jìn)國(guó)外高端技術(shù)加工裝備來(lái)解決。

工業(yè)技術(shù)引進(jìn)，除了提高裝備外，也需要采取引進(jìn)、吸收、消化等技術(shù)手段，提高我國(guó)汽車工業(yè)的技術(shù)水平。因此，直接采購(gòu)國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)，包括圖樣，工藝等也是不錯(cuò)的選擇。

社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合達(dá)到綜合平衡。外國(guó)政府提供貨、貸款時(shí)均對(duì)社會(huì)效益提出較高的要求，在實(shí)際操作過程中，單純從社會(huì)效益等方面出發(fā)來(lái)選擇項(xiàng)目，范圍難免較窄，可申報(bào)的項(xiàng)目也相對(duì)較少，企業(yè)的積極性差，這就需要仔細(xì)研究各個(gè)不同國(guó)家的貸款條件，充分收集相關(guān)貸款條件的資料，密切關(guān)注其發(fā)展與變化，詳細(xì)分析各個(gè)不同國(guó)家貸款條件的特點(diǎn)，其背后隱含的政治與外交政策的特殊性。

項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析

工業(yè)企業(yè)需要充分利用的貸款條件是：

(1)國(guó)外政府貸款利率低，年利率在0～2％之間。還款期長(zhǎng)，可達(dá)15年，甚至是40年。

(2)可融資設(shè)備及安裝調(diào)試等全部合同內(nèi)容總價(jià)之100％金額。

由此不難看出，工業(yè)企業(yè)項(xiàng)目一旦批復(fù)，企業(yè)即可獲得項(xiàng)目貸款金額，適合于有項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)但缺乏資金的企業(yè)。

(3)企業(yè)需要備妥國(guó)內(nèi)土建、安裝、水電汽配套部分人民幣。

對(duì)于國(guó)內(nèi)部分配套建設(shè)和設(shè)備方面企業(yè)要有完善的方案和計(jì)劃，包括資金的使用、國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃及土建計(jì)劃等明細(xì)。此點(diǎn)也是申請(qǐng)政府貸款項(xiàng)目的關(guān)鍵。

(4)工業(yè)項(xiàng)目利用外匯單個(gè)合同金額分為280萬(wàn)美元和500萬(wàn)美元兩個(gè)檔次，特殊情況可以將同一個(gè)項(xiàng)目分成幾個(gè)合同以完成較大項(xiàng)目。

如某些超過500萬(wàn)美元的大型項(xiàng)目，按照項(xiàng)目總投資額申請(qǐng)政府貸款較小之金額項(xiàng)目更困難，可將大型項(xiàng)目拆分為一個(gè)或幾個(gè)項(xiàng)目。

(5)還款期與貸款利率，政府貸款項(xiàng)目的還款期間較其他融資方式更為寬松，企業(yè)負(fù)擔(dān)較小，企業(yè)可根據(jù)自身的還款能力按照政府貸款還款條件制訂還款計(jì)劃。

從以上條件可以看出，只要項(xiàng)目好，利用國(guó)外政府貸款，貸款壓力較輕，在中國(guó)現(xiàn)階段企業(yè)融資方式來(lái)看，無(wú)疑是首選。

項(xiàng)目立項(xiàng)

經(jīng)過充分的調(diào)查研究與分析，依據(jù)自下而上的原則，由工程技術(shù)人員提出要求與建議，再經(jīng)企業(yè)規(guī)劃財(cái)務(wù)部門與綜合部門一起編制技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的初步方案，形成項(xiàng)目建議書，上報(bào)地方發(fā)展與改革委員會(huì)。編制利用政府貸款與常規(guī)利用商業(yè)信貸和國(guó)債項(xiàng)目有些許差別，要特別注意下面兩個(gè)方面的表達(dá)方式：

(1)社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益分析。在此，要重點(diǎn)闡述社會(huì)效益，主要從新技術(shù)如何解決節(jié)約能源，減少溫室氣體排放等角度詳細(xì)說明。經(jīng)濟(jì)效益分析要輕描淡寫，只要分析到新項(xiàng)目建成后，可以實(shí)現(xiàn)微利運(yùn)營(yíng)，具備還款能力就可以了，切忌畫蛇添足，大談項(xiàng)目的高回報(bào)率。外國(guó)政府貸款項(xiàng)目中中小項(xiàng)目較多，一些單位往往不考慮實(shí)際需要和償還能力盲目上項(xiàng)目，借錢來(lái)安排一些不急需、非重點(diǎn)項(xiàng)目，償還責(zé)任也不落實(shí)。政府混合貸款的出口信貸部分，寬限期短，有時(shí)項(xiàng)目尚未建成發(fā)揮效益，就開始還錢了，還款壓力比較重。因此，必須作好項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)估。

(2)按照微利的原則，提出還款能力分析，預(yù)測(cè)還款年限，每年的還款數(shù)額及市場(chǎng)預(yù)測(cè)說明還款有保障。

貸款申報(bào)

按照國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定，金額在500萬(wàn)美元以下項(xiàng)目需報(bào)地方省發(fā)改委，如由省發(fā)改委審批立項(xiàng)?？紤]到工業(yè)項(xiàng)目一般具有較好的盈利能力，將項(xiàng)目金額控制在280萬(wàn)美元以下為好。同時(shí)需要提供文件說明：如項(xiàng)目建議書、可行性報(bào)告及其批復(fù)；項(xiàng)目單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；擔(dān)保單位給銀行的擔(dān)保書或物業(yè)抵押憑證；項(xiàng)目單位近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表)；其他銀行所需文件；項(xiàng)目簡(jiǎn)介和項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)。

國(guó)內(nèi)配套資金落實(shí)

國(guó)內(nèi)配套資金指除外資部分外，其余的項(xiàng)目資金。在申請(qǐng)外國(guó)援助貸款時(shí)，先要落實(shí)國(guó)內(nèi)配套資金，才具有申請(qǐng)資格。沒有落實(shí)配套資金的項(xiàng)目，主管部門一般不予受理。項(xiàng)目單位需要向當(dāng)?shù)劂y行證明國(guó)內(nèi)資金落實(shí)細(xì)節(jié)，以換取銀行出具該項(xiàng)目單位國(guó)內(nèi)配套資金已到位的證明文件，該文件十分重要，需要提供給主管審批部門。

貸款評(píng)審

工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造一般申請(qǐng)三類項(xiàng)目，三類項(xiàng)目的項(xiàng)目單位是借款人，轉(zhuǎn)貸銀行作為對(duì)外最終還款人。因此，轉(zhuǎn)貸銀行就會(huì)按照國(guó)內(nèi)企業(yè)貸款程序?qū)?xiàng)目和企業(yè)進(jìn)行評(píng)審。項(xiàng)目單位必須向銀行提供以下一種或兩種形式的擔(dān)保：非銀行金融機(jī)構(gòu)或大企業(yè)；物業(yè)抵押，最好是樓堂管所；質(zhì)押；省財(cái)政擔(dān)保。

如果采用第一種擔(dān)保方式，銀行還須對(duì)擔(dān)保單位進(jìn)行評(píng)估。由于資金成本相對(duì)較低，相應(yīng)還款壓力小，也表現(xiàn)為效益好，較易通過轉(zhuǎn)貸銀行的評(píng)估。國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸銀行主要是五大行和進(jìn)出口銀行。

銀行明確有意向支持該項(xiàng)目后，就可以與外商進(jìn)行技術(shù)和商務(wù)談判并草簽合同。項(xiàng)目單位將修改后的“可行性研究報(bào)告”和批復(fù)，以及“貸款申請(qǐng)”交銀行批準(zhǔn)；銀行與項(xiàng)目單位簽署轉(zhuǎn)貸款協(xié)議。上報(bào)商務(wù)合同，商務(wù)合同經(jīng)批準(zhǔn)正式生效，即可以使用貸款執(zhí)行合同。

應(yīng)注意的事項(xiàng)

貨比三家。積極充分利用外國(guó)政府貸款采取國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)采購(gòu)的特點(diǎn)，考慮在貸款額度內(nèi)購(gòu)買更能滿足本項(xiàng)目要求、更具競(jìng)爭(zhēng)性的供貨商提供的設(shè)備，應(yīng)貨比三家，充分考慮國(guó)產(chǎn)設(shè)備的優(yōu)越性和低成本，以達(dá)到引進(jìn)設(shè)備的最優(yōu)組合，緩解國(guó)內(nèi)配套人民幣資金的緊張情況。

實(shí)事求是。由于利用外國(guó)政府貸款必須購(gòu)買貸款國(guó)的技術(shù)設(shè)備。因此，利用這些國(guó)家政府貸款的項(xiàng)目必須充分調(diào)查貸款國(guó)的技術(shù)水平和供貨能力是否能滿足項(xiàng)目的要求。這是確定是否利用該國(guó)政府貸款的前提。

可采用的方法是，在與國(guó)外客戶簽訂合同之前，除向國(guó)內(nèi)業(yè)主同行參觀取經(jīng)之外，在初步固定供貨廠商范圍的基礎(chǔ)上，組織單位主辦人員和相關(guān)的單位出國(guó)調(diào)研，進(jìn)行廣泛的商務(wù)、技術(shù)交流。

不輕信允諾。外國(guó)政府貸款項(xiàng)目的確定，無(wú)論在國(guó)外還是在國(guó)內(nèi)，都有一定的審批程序，并不是某個(gè)人、某家公司可以決定的。因此，某些人稱可以爭(zhēng)取外國(guó)政府貸款是不可信的。我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)極缺資金，聽說某人能爭(zhēng)取到外國(guó)政府貸款，就不加思考地與其開展合作，按別人的要求提供項(xiàng)目各種資料，舉行各種談判，但沒有結(jié)果，既浪費(fèi)人力也浪費(fèi)物力，有時(shí)還有泄密事件發(fā)生。

選擇適當(dāng)代理公司。按照我國(guó)目前的政策規(guī)定，利用國(guó)外政府貸款引進(jìn)設(shè)備、材料等都要委托外貿(mào)公司代理進(jìn)口。主要的外貿(mào)公司有中國(guó)機(jī)械設(shè)備進(jìn)出口總公司、中國(guó)機(jī)械進(jìn)出口(集團(tuán))有限公司和中國(guó)技術(shù)進(jìn)出口總公司。這些國(guó)營(yíng)公司都有較長(zhǎng)的歷史，在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中具有一定的影響力。例如用戶采購(gòu)設(shè)備和材料時(shí)都關(guān)心價(jià)格和質(zhì)量問題，國(guó)有外貿(mào)公司和小外貿(mào)公司在商務(wù)談判時(shí)的地位不一樣，爭(zhēng)取的價(jià)格水平不一樣。