隋 玢 戴 暉 武艷玲

摘要：操作風(fēng)險(xiǎn)是困擾商業(yè)銀行發(fā)展壯大的一個(gè)難題，愈來(lái)愈受到銀行業(yè)界的廣泛關(guān)注，一些國(guó)際著名的銀行和投行，也紛紛因此而倒下，其危害顯而易見(jiàn)，當(dāng)此之時(shí)必須有效的預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，將風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽之中，確保銀行業(yè)的穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；防控；依法合規(guī)

操作風(fēng)險(xiǎn)的防控問(wèn)題是近年來(lái)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行研究探討的焦點(diǎn)之一，隨著巴林銀行、高盛投行等國(guó)際著名金融公司的倒閉，操作風(fēng)險(xiǎn)防控受到世界各國(guó)的普遍關(guān)注，為了有效遏制風(fēng)險(xiǎn)失控造成的損失，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理》、《新資本協(xié)議》等多個(gè)文件，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)作出相關(guān)規(guī)定，以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，操作風(fēng)險(xiǎn)造成的危害也日益在我國(guó)顯現(xiàn)，因此，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)先后發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量指引》等制度，提供了與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)相匹配的操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，把資本計(jì)量與審慎監(jiān)管更好地結(jié)合起來(lái)，力爭(zhēng)為中國(guó)金融市場(chǎng)創(chuàng)造一個(gè)穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

操作風(fēng)險(xiǎn)在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中定義為“由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)和工作人員，在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上不可避免的存在著理解不透、執(zhí)行不徹底、學(xué)習(xí)不全面及工作權(quán)限不明確等情況，直接導(dǎo)致了工作程序、分工及信息不對(duì)稱情況下的操作風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)銀行河北邯鄲分行金庫(kù)案及安徽騰沖的非法集資案，都說(shuō)明了操作風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性，因此，操作風(fēng)險(xiǎn)防控已經(jīng)迫在眉睫，下面僅就如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)作出闡述：

一、全面實(shí)施精細(xì)化管理，把握好流程優(yōu)化、操作規(guī)范、管理精準(zhǔn)、持續(xù)改進(jìn)“四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)”

為規(guī)范業(yè)務(wù)辦理流程，減少傳遞環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)按照細(xì)化內(nèi)部管理、滿足客戶需求、改進(jìn)服務(wù)與控制風(fēng)險(xiǎn)并重的原則，有效提高重點(diǎn)領(lǐng)域的精細(xì)化管理水平和操作風(fēng)險(xiǎn)防控能力，引進(jìn)世界先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和管理模式，精確業(yè)務(wù)經(jīng)辦的快速性、安全性。加強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境建設(shè)，大力開(kāi)展硬件環(huán)境軟件環(huán)境兩種建設(shè)，營(yíng)造組織文化建設(shè)，使一線操作人員提高控制意識(shí)，統(tǒng)一控制觀念，使組織之間的控制活動(dòng)協(xié)調(diào)一致，減少風(fēng)險(xiǎn)隱患，使工作人員的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系明確，形成有效的白發(fā)控制機(jī)制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅操作風(fēng)險(xiǎn)。

二、構(gòu)建集中、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，成立專業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門

從歷史上出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)案件來(lái)看，沒(méi)有統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，號(hào)令參差不全，令出多門，是操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要成因，應(yīng)該成立從屬于最高管理層的專業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)防控管理部門，該部門的主要職責(zé)為擬定、起草金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)和偏好，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)政策制度和辦法，研究開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的工具，對(duì)全部資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類、減值撥備，匯總報(bào)告分析風(fēng)險(xiǎn)狀況，并對(duì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)提出改正措施。該部門具有較高的獨(dú)立性、權(quán)威性，直屬于最高決策機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)的工作重心是建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估機(jī)制，主要是分析和辨認(rèn)實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性，辨識(shí)和分析風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程是一種持續(xù)且反復(fù)進(jìn)行的過(guò)程，也是一個(gè)有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵步驟，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的正確與謬誤將會(huì)使整個(gè)金融企業(yè)陷入危機(jī)，要完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估機(jī)制，就要從分析內(nèi)部和外部?jī)刹糠钟绊懸蛩厝耸?，針?duì)商業(yè)銀行的特點(diǎn)構(gòu)建有效的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。

三、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督手段，加大自律監(jiān)管工作管理力度，控制操作風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行管理的實(shí)踐證明，內(nèi)部審計(jì)是減少或避免商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。通過(guò)實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，會(huì)不斷揭露商業(yè)銀行業(yè)務(wù)上的不足以及管理制度上的缺陷，從而完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，達(dá)到降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。自律監(jiān)管人員要加大自律監(jiān)管工作管理力度，充分發(fā)揮制度保障的作用，特別是對(duì)會(huì)計(jì)主管工作和信貸工作的監(jiān)管工作，要按自律監(jiān)管的工作要求，把自律監(jiān)管工作抓實(shí)、抓好，充分發(fā)揮自律監(jiān)管作用，控制風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

四、加強(qiáng)技術(shù)裝備配置，提高操作技術(shù)水平

建議對(duì)各級(jí)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)控設(shè)備進(jìn)行一次普查，充分發(fā)揮監(jiān)控設(shè)施的作用，確實(shí)堵塞日常工作中的麻痹思想；加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)主管人員的硬授權(quán)管理，通過(guò)軟、硬件干預(yù)，確保授權(quán)的合法性、合規(guī)性-為事后監(jiān)督崗位配置先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，使事前、中、后控制充分發(fā)揮作用。加大開(kāi)發(fā)上級(jí)行在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)力度，利用會(huì)計(jì)在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，信貸在線監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上發(fā)現(xiàn)存在的違規(guī)現(xiàn)象，及時(shí)分析產(chǎn)生不良的原因，及時(shí)作出應(yīng)對(duì)應(yīng)對(duì)策略。

五、有關(guān)部門應(yīng)該積極完善相關(guān)的法律，法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)案件以及經(jīng)濟(jì)損失大約90％來(lái)自內(nèi)部及外部欺詐，這主要原因是由于我國(guó)的金融法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行的規(guī)章制度尚未有效發(fā)生作用的結(jié)果。因此，完善法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度是目前亟待解決的一個(gè)重要任務(wù)。隨著這一對(duì)策的逐步實(shí)施，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生必將會(huì)降到極低的水平。

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期性、艱巨性的工作，因操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，具有分散性、差異性、復(fù)雜性等特點(diǎn)，這就要球管理人員必須轉(zhuǎn)變思想觀念、再造業(yè)務(wù)流程、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，制定嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防控制度，培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)防控人才，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控手段，改進(jìn)防范質(zhì)量，只有這樣才能將操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防在萌芽之中，確保商業(yè)銀行的依法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。