[摘 要] 本文在前人研究的基礎(chǔ)上，以中日兩國的中小企業(yè)發(fā)展為研究對象，從國家法律環(huán)境出發(fā)，比較研究了不同的法律制度在家族企業(yè)發(fā)展過程中對企業(yè)發(fā)展構(gòu)成的不同影響，希望能從日本中小企業(yè)相關(guān)立法里找出可參考的合理促進(jìn)和保障中小企業(yè)健康發(fā)展的有效途徑。

[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè) 中國立法 日本立法 比較研究

據(jù)了解，目前，全國75%的就業(yè)崗位由中小企業(yè)提供。中小企業(yè)發(fā)展得好不好，順不順，不僅關(guān)系到企業(yè)本身的興亡，而且直接影響到整個國民經(jīng)濟(jì)的態(tài)勢和社會的穩(wěn)定 。

從另一個角度看，要保持市場經(jīng)濟(jì)競爭機(jī)制的活力，發(fā)揮市場經(jīng)濟(jì)資源配置的優(yōu)勢，離不開中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展。所以，發(fā)達(dá)國家無一例外地重視扶持中小企業(yè)的發(fā)展，從方方面面為中小企業(yè)提供便利和支持。由于我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，中小企業(yè)健康快速的發(fā)展對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展尤其重要。但是，又因?yàn)榉N種原因，中小企業(yè)得不到有效的幫助和輔助，當(dāng)前，我國正在構(gòu)建由政府服務(wù)、中介服務(wù)和專業(yè)服務(wù)構(gòu)成的完善的服務(wù)體系，通過多層次多渠道全面的服務(wù)，為中小企業(yè)提供一個良好的生存環(huán)境。而從法律上為中小企業(yè)提供保障乃是業(yè)界關(guān)注的熱點(diǎn)。

社會進(jìn)步要求法制化，一個國家的相關(guān)法制健全是中小企業(yè)成長的重要依托。只有在良好的法制管理環(huán)境下，中小企業(yè)才能合理地保護(hù)自己的合法權(quán)益，如果說國家政策與制度環(huán)境是中小企業(yè)的雨露陽光，那么法律環(huán)境就是中小企業(yè)的柵欄。高度發(fā)達(dá)的法律制度能給中小企業(yè)的發(fā)展提供穩(wěn)定和發(fā)展的保障。本文嘗試通過對比研究這種方式，從日本中小企業(yè)相關(guān)立法里找出可參考的合理促進(jìn)和保障中小企業(yè)健康發(fā)展的有效途徑。

一、日本立法對中小企業(yè)的支持

日本中小企業(yè)立法自成體系。日本中小企業(yè)立法工作起步子戰(zhàn)后初期，形成了目前的一套完整配套的保護(hù)中小企業(yè)的法律體系。其主要特點(diǎn)：(1)是對中小企業(yè)采取專門立法的方式，凡是涉及中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的問題，基本都在中小企業(yè)立法體系中解決。(2)是這一立法體系中，既有基本法，又有一系列涉及中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展方方面面的專項(xiàng)法律。(3)是中小企業(yè)立法屬政策性立法，具有明顯的階段性、靈活性和誘導(dǎo)性等特點(diǎn)，各部中小企業(yè)立法一般不設(shè)法律責(zé)任的章節(jié)或條款。

下面我們主要從現(xiàn)狀和發(fā)展歷程兩個方面來具體了解日本的中小企業(yè)立法。

1.日本中小企業(yè)法律發(fā)展的現(xiàn)狀

(1)日本中小企業(yè)法律的分類

日本中小企業(yè)法律制度覆蓋了中小企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營、企業(yè)結(jié)構(gòu)、現(xiàn)代化、組織化、團(tuán)地化等方面。概括起來看，主要有以下幾類：①是涉及中小企業(yè)金融的法律。②是關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)現(xiàn)代化和升級的法律。③是關(guān)于保證中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和獲得市場機(jī)會的法律。④是關(guān)于中小企業(yè)組織化的法律。⑤是關(guān)于中小企業(yè)診斷指導(dǎo)活動的法律。⑥是促進(jìn)中小企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定的法律。

(2)日本制定和實(shí)施中小企業(yè)政策的組織機(jī)構(gòu)

中小企業(yè)政策的實(shí)施體制依法有序。通過中小企業(yè)立法，日本建立了一套專門制定和實(shí)施中小企業(yè)政策的組織結(jié)構(gòu)體系和政策運(yùn)行機(jī)制。①是依法設(shè)立統(tǒng)一的中小企業(yè)政府機(jī)構(gòu)，即通產(chǎn)省中小企業(yè)廳，主管中小企業(yè)政策的制定和實(shí)施，并管理和指導(dǎo)專門的中小企業(yè)事業(yè)機(jī)構(gòu)。②是依法設(shè)立各種專門的負(fù)責(zé)實(shí)施中小企業(yè)政策業(yè)務(wù)的事業(yè)機(jī)構(gòu)。③是通過有關(guān)立法和政策的引導(dǎo)和支持，將中小企業(yè)的民間社團(tuán)組織和社會服務(wù)組織吸引到積極參與支持中小企業(yè)的經(jīng)營活動中來。④是這套組織結(jié)構(gòu)由于是依法設(shè)立，依法行事，因此，在中小企業(yè)政策的運(yùn)行過程中，基本實(shí)現(xiàn)了責(zé)任明確，順序分明，相互協(xié)作，運(yùn)作高效。

總之，通過立法體系確立的這一機(jī)制，保證了中小企業(yè)政策、措施的有效實(shí)施。為中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)、經(jīng)營。發(fā)展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。

2.本中小企業(yè)立法的發(fā)展歷程

(1)日本中小企業(yè)基本法的發(fā)展過程

日本的中小企業(yè)基本法 是日本中小企業(yè)的母法，該法頒布于1963年，當(dāng)時日本經(jīng)濟(jì)正處于高速增長時期，政府對中小企業(yè)發(fā)展予以高度重視，視其直接關(guān)系到日本“產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級、產(chǎn)業(yè)的國際競爭力和國民經(jīng)濟(jì)的均衡發(fā)展”。該法不僅總結(jié)了此前已實(shí)施的中小企業(yè)政策，而且為此后的中小企業(yè)立法指出了方向。其主要內(nèi)容是，明確了中小企業(yè)的地位作用、范圍界定、中小企業(yè)的政策目標(biāo)、制定具體扶持政策法律的依據(jù)、政府扶植中小企業(yè)的責(zé)任以及中小企業(yè)政策法律實(shí)施情況的調(diào)查審議等等。1999年12月，鑒于經(jīng)濟(jì)社會環(huán)境發(fā)生了巨大變化，日本對中小企業(yè)基本法作了全面修改。①是立法的指導(dǎo)思想由縮小中小企業(yè)與大企業(yè)間的各種差距，轉(zhuǎn)向培育發(fā)展具有多樣性、獨(dú)立性和有活力的中小企業(yè) ，使中小企業(yè)在創(chuàng)造新的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域、促進(jìn)市場競爭、擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會、搞活地區(qū)經(jīng)濟(jì)方面充分發(fā)揮作用。②是對中小企業(yè)政策體系進(jìn)行了較大調(diào)整。③是中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)作了調(diào)整。

(2)日本中小企業(yè)立法的側(cè)重點(diǎn)不斷調(diào)整

日本中小企業(yè)立法中，既貫穿著保護(hù)弱者、防止大企業(yè)排擠吞并、提高中小企業(yè)素質(zhì)的指導(dǎo)思想，同時又結(jié)合不同時期的產(chǎn)業(yè)政策對不同類別的中小企業(yè)分別予以程度不同的扶持，使中小企業(yè)立法的目標(biāo)和內(nèi)容始終與國家的產(chǎn)業(yè)政策保持同步合拍，中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整中的積極作用得到比較充分的發(fā)揮。與日本經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整相對應(yīng)，中小企業(yè)立法的側(cè)重點(diǎn)也大致經(jīng)歷了以下四個階段的調(diào)整滾動過程：①是在戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)恢復(fù)期，中小企業(yè)立法的側(cè)重點(diǎn)主要是以救濟(jì)“弱者的中小企業(yè)為主”。②是在經(jīng)濟(jì)高度增長期，中小企業(yè)立法的側(cè)重點(diǎn)轉(zhuǎn)向以制造業(yè)為中心，鼓勵中小企業(yè)專業(yè)化、設(shè)備現(xiàn)代化。企業(yè)集約化。③是在經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展期，立法的側(cè)重點(diǎn)轉(zhuǎn)向了鼓勵中小企業(yè)知識密集化、產(chǎn)業(yè)融合、幫助特定產(chǎn)業(yè)調(diào)整結(jié)構(gòu)的方向。④是在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)換期，立法特別強(qiáng)調(diào)中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)高技術(shù)化、信息化、知識化過程中的創(chuàng)新作用，鼓勵中小企業(yè)開創(chuàng)新的事業(yè)。

(3)調(diào)整后的法律側(cè)重點(diǎn)

為了適應(yīng)泡沫經(jīng)濟(jì)后的新形勢，做出調(diào)整后的中小企業(yè)法主要表現(xiàn)在以下幾個方面：①過去實(shí)行的促進(jìn)中小企業(yè)結(jié)構(gòu)升級政策，包括促進(jìn)企業(yè)設(shè)備現(xiàn)代化、提高技術(shù)水平和經(jīng)營管理合理化，合理引導(dǎo)企業(yè)規(guī)模，完善中小企業(yè)共同事業(yè)機(jī)構(gòu)等等，轉(zhuǎn)向促進(jìn)中小企業(yè)經(jīng)營革新和促進(jìn)中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的政策， 包括從技術(shù)、設(shè)備和軟件方面支持中小企業(yè)經(jīng)營革新，為中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)提供信息、培訓(xùn)和充足的資金，從研究開發(fā)、人才、股票發(fā)行、債券籌措方面促進(jìn)風(fēng)險企業(yè)的創(chuàng)造性活動 ；并且繼續(xù)在設(shè)備、技術(shù)、人才、信息等方面繼續(xù)充實(shí)中小企業(yè)的經(jīng)營資源。②過去實(shí)行的糾正中小企業(yè)的外部不利條件政策，包括防止過度競爭、完善與大企業(yè)的交易條件、保證取得政府訂單等等 ，轉(zhuǎn)向促進(jìn)中小企業(yè)盡快具備環(huán)境應(yīng)變能力，包括促進(jìn)中小企業(yè)順利轉(zhuǎn)換生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域、建立共濟(jì)制度、完善破產(chǎn)法制等等。 ③在金融、稅制方面，由過去實(shí)行的適度調(diào)整融資渠道，使中小企業(yè)順利充實(shí)資本，并適度調(diào)整中小企業(yè)稅負(fù)政策 ，轉(zhuǎn)向在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善多渠道資金供應(yīng)手段，使中小企業(yè)能夠順利獲得資金。

二、中國立法對中小企業(yè)發(fā)展的支持

由于中小企業(yè)在中國的主要存在的形式是私營企業(yè)和中小企業(yè)，故主要從這兩方面來討論立法對中小企業(yè)的支持。

1.立法對私營企業(yè)的支持

1988年頒布了《中華人民共和國私營企業(yè)暫行條例》，與此同時全國人大七屆一次會議通過的《中華人民共和國憲法》中增加了有關(guān)私營經(jīng)濟(jì)的條款。從那時起，私營經(jīng)濟(jì)名正言順地重新步入了我國的經(jīng)濟(jì)和政治生活，并顯示出勃勃生機(jī)，逐步發(fā)展成為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分和重要的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。《國家計(jì)委關(guān)于印發(fā)促進(jìn)和引導(dǎo)民間投資的若干意見的通知》要求“充分認(rèn)識個體、私營等非公有制經(jīng)濟(jì)是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，以及促進(jìn)和引導(dǎo)民間投資對保持國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展的重要性?！?/p>

這十年來私營企業(yè)取得的成績是令人矚目的，國家在2004年3月14日第十屆全國人民代表大會第二次會議通過的《中華人民共和國憲法修正案》中憲法第十一條第二款中將“國家保護(hù)個體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)的合法的權(quán)利和利益。國家對個體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)實(shí)行引導(dǎo)、監(jiān)督和管理?！毙薷臑椋骸皣冶Ｗo(hù)個體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)等非公有制經(jīng)濟(jì)的合法的權(quán)利和利益。國家鼓勵、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并對非公有制經(jīng)濟(jì)依法實(shí)行監(jiān)督和管理?！弊憧梢妵覍λ綘I經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重視。

2.立法對中小企業(yè)的支持

《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》已由中華人民共和國第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十八次會議于2002年6月29日通過，自2003年1月1日起施行。中小企業(yè)促進(jìn)法出臺后，是中國繼公司法、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法、個人獨(dú)資企業(yè)法之后出臺的又一部事關(guān)企業(yè)制度創(chuàng)新的重要經(jīng)濟(jì)法規(guī)。中小企業(yè)促進(jìn)法是加快中小企業(yè)發(fā)展的重要標(biāo)志，它力圖明確立法指導(dǎo)思想和扶持重點(diǎn)主要集中在資金支持、創(chuàng)業(yè)扶持、 技術(shù)創(chuàng)新、市場開拓、社會服務(wù)幾個方面。

中小企業(yè)量大面廣，從總體上講作為市場經(jīng)濟(jì)中的這一弱勢群體的利益并沒有得到實(shí)質(zhì)性的保護(hù)。這尤其表現(xiàn)在中小企業(yè)財產(chǎn)權(quán)益得不到充分保護(hù)，以及由此派生的中小企業(yè)對亂“揩油”、亂攤派、亂收費(fèi)無力或不敢拒絕等方面?！吨腥A人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》因此明確提出，“國家保護(hù)中小企業(yè)及其出資人的合法投資，及因投資取得的合法收益。任何單位和個人不得侵犯中小企業(yè)財產(chǎn)及其合法收益。任何單位不得違反法律、法規(guī)向中小企業(yè)收費(fèi)和罰款，不得向中小企業(yè)攤派財物。中小企業(yè)對違反上述規(guī)定的行為有權(quán)拒絕和有權(quán)舉報、控告。 ”。在扶持發(fā)展和提供服務(wù)方面，主要針對我國實(shí)際情況，對采取必要的財稅、金融措施，以及政府為中小企業(yè)提供金融、技術(shù)、信息、培訓(xùn)等多方面的服務(wù)做了規(guī)定。同時針對中小企業(yè)自身存在的大量不規(guī)范行為，明確提出了“自我管理、自我約束”的內(nèi)容。此外，初步確定了中小企業(yè)促進(jìn)法扶持的重點(diǎn)是“高新科技企業(yè)、資源綜合利用和環(huán)保企業(yè)及少數(shù)民族地區(qū)、邊遠(yuǎn)地區(qū)和貧困地區(qū)的企業(yè)”。該法初步界定了法律的調(diào)整范圍?？梢哉f，《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》在有限的法律文字構(gòu)架內(nèi)，包含了體系較完整、內(nèi)容較具體、比較貼近中國現(xiàn)實(shí)的中小企業(yè)法律扶持措施。

三、中小企業(yè)立法支持比較分析

通過比較可以看出，日本的中小企業(yè)立法很完善，而中國的中小企業(yè)立法則剛剛起步。由于中日兩國相近的東方文化，我們可以學(xué)習(xí)借鑒日本先進(jìn)的、成熟的并適合我國國情的經(jīng)驗(yàn)，來加速我國中小企業(yè)的立法進(jìn)程，更好地促進(jìn)我國中小企業(yè)的發(fā)展。

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