[摘 要] 本文通過(guò)“三鹿奶粉事件”分析了企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因及后果，提出了從企業(yè)內(nèi)部和外部?jī)煞矫鎸?duì)企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和治理的機(jī)制，通過(guò)企業(yè)增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任意識(shí)、行政部門(mén)和社會(huì)輿論力量加強(qiáng)監(jiān)督等途徑防止企業(yè)敗德行為的發(fā)生。

[關(guān)鍵詞] 企業(yè)道德 道德風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)社會(huì)責(zé)任

2008年9月被曝光的“三鹿奶粉事件”再次引起了人們對(duì)食品安全、產(chǎn)品責(zé)任等一系列問(wèn)題的思考。在此次事件中，生產(chǎn)廠家為了片面追求自身的利益，置廣大嬰幼兒的健康于不顧，嚴(yán)重?fù)p害了消費(fèi)者的根本利益。究其根源，是因?yàn)樵撈髽I(yè)絲毫未考慮企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，將潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)檎鎸?shí)的敗德行為。

本文將結(jié)合此事件對(duì)企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范與治理問(wèn)題進(jìn)行深入的分析，以期減少企業(yè)的無(wú)良行為及其對(duì)相關(guān)各方造成的損失。

一、企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的概念

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，企業(yè)面臨著政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)以及金融風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)。企業(yè)在應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范是被動(dòng)的，難以主動(dòng)做出明確判斷并采取正確措施，如企業(yè)外部環(huán)境中存在的風(fēng)險(xiǎn)。在所有風(fēng)險(xiǎn)中，企業(yè)最能主動(dòng)避免的，惟有由于企業(yè)本身的行為造成的道德風(fēng)險(xiǎn)。

道德作為一種社會(huì)意識(shí)形態(tài)，是人們共同生活及其行為的準(zhǔn)則和規(guī)范。企業(yè)作為社會(huì)公民，也是社會(huì)道德關(guān)系的主體，同其他社會(huì)公民一樣享受一定的道德的權(quán)益，承擔(dān)相應(yīng)的道德責(zé)任。企業(yè)道德關(guān)系著企業(yè)的形象和聲譽(yù)，影響著企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，信息不對(duì)稱是客觀存在的。企業(yè)可以利用信息不對(duì)稱通過(guò)“隱形行動(dòng)”實(shí)現(xiàn)“利潤(rùn)最大化”的目標(biāo)，而不完全承擔(dān)其行為的全部后果，從而有動(dòng)機(jī)也有可能出現(xiàn)損害利益相關(guān)者權(quán)益的行為，由此導(dǎo)致了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)就是由于隱瞞信息、隱蔽行為所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。這種損害利益相關(guān)者權(quán)益的行為，又稱敗德行為。

在“三鹿奶粉事件”中，消費(fèi)者作為企業(yè)的利益相關(guān)者在信息獲得方面處于弱勢(shì)，而處于絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的生產(chǎn)商通過(guò)隱蔽行為坑害消費(fèi)者以達(dá)到獲利目的，沖破了風(fēng)險(xiǎn)的底線，不僅給消費(fèi)者造成巨大的痛苦，也必將給其他利益相關(guān)者帶來(lái)無(wú)法挽回的損失。

二、企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)存在的原因和后果

為了更好地對(duì)企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和治理，企業(yè)管理者必須首先認(rèn)識(shí)到企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)存在的原因和后果。雖然信息不對(duì)稱為某些失去良知的企業(yè)提供了出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)的可能性，但從管理角度來(lái)看，企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)存在的原因主要有以下兩方面：

1.企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)匱乏

根據(jù)高小玲博士的實(shí)證研究，企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)越弱，企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性就越大。在20世紀(jì)初，大多數(shù)企業(yè)還是認(rèn)為企業(yè)的社會(huì)責(zé)任應(yīng)該是利潤(rùn)最大化，這一觀點(diǎn)隨著時(shí)間在政府和公眾輿論的影響下發(fā)生了變化?，F(xiàn)代企業(yè)社會(huì)責(zé)任觀仍然以經(jīng)濟(jì)性為導(dǎo)向，但是更加考慮企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的長(zhǎng)期社會(huì)效應(yīng)和社會(huì)后果。企業(yè)作為在自由協(xié)議基礎(chǔ)上組成的獨(dú)立實(shí)體，它在具有法人資格的同時(shí)也具有“道德人格”；或者說(shuō)企業(yè)除了關(guān)心利潤(rùn)的最大化，還要承擔(dān)某些道德方面的社會(huì)責(zé)任。

通過(guò)“三鹿奶粉事件”可以看出，某些企業(yè)在利潤(rùn)的驅(qū)動(dòng)下， 短期機(jī)會(huì)主義行為增加，對(duì)自身行為造成的外部性沒(méi)有納入到企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展中。它們對(duì)應(yīng)該承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任不太重視，而是一味追求利潤(rùn)最大化，向社會(huì)提供產(chǎn)品和服務(wù)僅僅是實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的手段，因而它們忽視了對(duì)消費(fèi)者最基本的責(zé)任——向消費(fèi)者提供安全、可靠的產(chǎn)品，并且在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后未能及時(shí)向公眾說(shuō)明，侵犯了消費(fèi)者的知情權(quán)。由于缺乏社會(huì)責(zé)任意識(shí)，最終出現(xiàn)了嚴(yán)重的敗德行為，損害了消費(fèi)者的權(quán)益。

2.外部質(zhì)量監(jiān)管機(jī)制不健全

作為國(guó)家免檢產(chǎn)品的三鹿奶粉、三鹿滅菌奶，曾雙雙榮獲“中國(guó)名牌產(chǎn)品”榮譽(yù)稱號(hào)，三鹿嬰幼兒奶粉被確定為國(guó)家第一批衛(wèi)生安全食品。國(guó)家免檢產(chǎn)品是指符合《產(chǎn)品免于質(zhì)量監(jiān)督檢查管理辦法》規(guī)定的產(chǎn)品。如果一家企業(yè)某種產(chǎn)品獲得了免檢資格后，在免檢有效期內(nèi)，國(guó)家、省、市、縣各級(jí)政府部門(mén)，無(wú)論是生產(chǎn)領(lǐng)域，還是流通領(lǐng)域均不得對(duì)其進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督檢查。

那么免檢有效期內(nèi)，由誰(shuí)來(lái)監(jiān)督免檢產(chǎn)品的質(zhì)量呢？《免檢辦法》規(guī)定，用戶、消費(fèi)者有權(quán)對(duì)免檢產(chǎn)品進(jìn)行社會(huì)監(jiān)督。當(dāng)免檢產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，用戶、消費(fèi)者可以向生產(chǎn)企業(yè)所在地的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)申訴和舉報(bào)。質(zhì)監(jiān)部門(mén)按照法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

這里面就出現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題，對(duì)于食品類的免檢產(chǎn)品，消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品不可能有技術(shù)檢測(cè)能力，他們只有在食用以后，身體受到嚴(yán)重危害時(shí)才有可能發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量的問(wèn)題。而等到這個(gè)環(huán)節(jié)時(shí)，往往就已經(jīng)發(fā)生了不可挽回的損失。

缺乏有效的外部質(zhì)量監(jiān)管機(jī)制，是出現(xiàn)企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一。事件發(fā)生后不久，即2008年9月18日，國(guó)家質(zhì)檢總局公布第109號(hào)總局令，決定自公布之日起，對(duì)《產(chǎn)品免于質(zhì)量監(jiān)督檢查管理辦法》（國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局令第9號(hào)）予以廢止。這說(shuō)明，以往的質(zhì)量監(jiān)管辦法存在嚴(yán)重漏洞，導(dǎo)致企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性增大。

由于道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的企業(yè)敗德行為， 不但損害了消費(fèi)者的身體健康， 而且短期的急功近利造成在重復(fù)博弈中失信于消費(fèi)者， 傷害了消費(fèi)者的感情。聲譽(yù)的一次喪失就可能是致命的， 導(dǎo)致企業(yè)的公關(guān)危機(jī)甚至是行業(yè)危機(jī)。此次“三鹿奶粉事件”直接導(dǎo)致消費(fèi)者對(duì)奶制品安全性的信任度大幅下降，整個(gè)奶制品行業(yè)及其上下游產(chǎn)業(yè)都面臨著嚴(yán)峻的危機(jī)。

此外，企業(yè)的敗德行為還對(duì)行政監(jiān)管部門(mén)造成惡劣影響，使民眾對(duì)“國(guó)家免檢產(chǎn)品”這塊金字招牌產(chǎn)生信任危機(jī)。實(shí)際上，當(dāng)誠(chéng)信這種道德理念商品化之后，其本身也是一種社會(huì)資本。對(duì)于整個(gè)社會(huì)而言，高信任度的社會(huì)里整個(gè)行業(yè)、社會(huì)聯(lián)系便利，商業(yè)交易成本降低， 可以導(dǎo)致長(zhǎng)期社會(huì)成本的降低；相反，低的社會(huì)信任度產(chǎn)生輻射效應(yīng)，加大商業(yè)交易成本，不利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的良性與健康發(fā)展。

三、企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范與治理

鑒于企業(yè)敗德行為造成的巨大社會(huì)負(fù)面效應(yīng)和對(duì)企業(yè)本身造成的潛在損失，筆者認(rèn)為從風(fēng)險(xiǎn)管理的新角度，探討敗德行為在何種程度上可以避免或限制此類行為的發(fā)生，即對(duì)企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行治理是很有意義的。下面從企業(yè)內(nèi)外兩個(gè)方面提出相應(yīng)的道德風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制。

1.企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部治理

增強(qiáng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)，維護(hù)所有利益相關(guān)者的權(quán)益。由“三鹿奶粉事件”及國(guó)家質(zhì)檢總局最新公布的對(duì)奶粉產(chǎn)品的檢查結(jié)果可以看出，中國(guó)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任意識(shí)還有很大的改進(jìn)空間，企業(yè)道德進(jìn)步的體現(xiàn)是企業(yè)對(duì)社會(huì)責(zé)任意識(shí)的增強(qiáng)，道德需要企業(yè)去“創(chuàng)造”。要使企業(yè)成為有道德的企業(yè)，必須讓他們明了中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)涵：企業(yè)的社會(huì)責(zé)任是大勢(shì)所趨，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任與道德標(biāo)準(zhǔn)的提高不是一種境界，而是一種生存方式，更成為了潛在的市場(chǎng)門(mén)檻。企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題，將影響著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，也將決定國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的高低。

道德風(fēng)險(xiǎn)是一種“軟風(fēng)險(xiǎn)”，企業(yè)需要提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平加以防范，按照風(fēng)險(xiǎn)管理的程序提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，掌握風(fēng)險(xiǎn)治理技能。道德風(fēng)險(xiǎn)管理需要把所有利益相關(guān)者作為統(tǒng)一體，在管理企業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)時(shí)考慮它們的利益。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)還必須以合乎道德的行動(dòng)來(lái)回報(bào)社會(huì)。企業(yè)賺取利潤(rùn)應(yīng)重視以人為本，生產(chǎn)過(guò)程人性化，確保產(chǎn)品符合道德要求?？傊?，企業(yè)不但要對(duì)股東負(fù)責(zé)，還要對(duì)其他利益相關(guān)者負(fù)責(zé)。

2.企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的外部治理

加強(qiáng)行政監(jiān)管和法制建設(shè)，借助新聞媒體、學(xué)者等輿論監(jiān)督力量。行政監(jiān)管和法律機(jī)制的約束具有強(qiáng)制性的特點(diǎn)，會(huì)使企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)行為的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其行為所獲得的收益。因而加大對(duì)企業(yè)敗德行為的法律懲處力度對(duì)減少企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)意義重大。

此外，防范企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)更有待于社會(huì)公正監(jiān)督，而非僅僅是行政監(jiān)督。在企業(yè)敗德行為的披露中，大眾媒體以及有良知的學(xué)者和研究人員扮演了“公正監(jiān)督人”的角色。大眾媒體也被認(rèn)為是企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)受害者所能采用的交易成本相對(duì)較低的途徑。這類非正式的監(jiān)督群體，形成更具操作性的輿論和信息開(kāi)放，有助于建立一種自下而上的社會(huì)監(jiān)督。

嚴(yán)格的行政監(jiān)管、誠(chéng)實(shí)公正的新聞媒體、具有良知的學(xué)者這三種權(quán)力、輿論與知識(shí)的結(jié)合更能夠構(gòu)筑企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的屏障。

四、結(jié)束語(yǔ)

“消費(fèi)者是企業(yè)的上帝”是一句著名的廣告語(yǔ)，它道出了消費(fèi)者與企業(yè)的重要關(guān)系和對(duì)企業(yè)的重要意義。消費(fèi)者“用腳投票”，把“拒絕購(gòu)買(mǎi)”作為手段，只有當(dāng)企業(yè)提供了滿意的產(chǎn)品和服務(wù)時(shí)，才能得到消費(fèi)者的認(rèn)可并獲得“投票”，企業(yè)才能獲得生存的機(jī)遇。因此，企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)對(duì)消費(fèi)者的社會(huì)責(zé)任，向消費(fèi)者提供質(zhì)量合格、安全可靠的產(chǎn)品，尊重消費(fèi)者的弱勢(shì)地位。企業(yè)在任何時(shí)候都不應(yīng)該失去良知，要始終保持良好的企業(yè)道德，防范道德風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的滅頂之災(zāi)。同時(shí)，企業(yè)外部的各種力量也要加強(qiáng)監(jiān)督，通過(guò)有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制約束企業(yè)的不道德行為，使企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性降到最低，避免對(duì)企業(yè)利益相關(guān)者各方造成無(wú)可挽回的損失。