編者按：

社會保障制度的研究與變革一直是國際社會十分關(guān)注的重大問題，其研究成果的轉(zhuǎn)化直接關(guān)系到國計民生，關(guān)系到國家社會的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。當前，我國正在積極探索構(gòu)建具有中國特色的多層次社會保障體系。圍繞這一命題，了解國外成熟的社會保障制度體系，對我國有很好的借鑒意義。

美國社會保障制度的發(fā)展與主要舉措

美國社會保障制度由社會保險、社會福利、社會救濟三部分組成。美國自30年代建立保障制度以來，已形成龐大的社會保障體系，其主要特點有：

適時建立和逐步完善社會保障體系。本世紀初，隨著工業(yè)化的發(fā)展、人們生活水平的提高，美國開始了對老年生活的關(guān)注。三十年代的經(jīng)濟大蕭條，使美國老年人生活處于最困難境地，社會退休金成了老年人的希望所在。1934年，羅斯福成立了經(jīng)濟保險委員會，1936年公布了社會保障法，1939年增加了傷殘保險和老年配偶養(yǎng)老保險。經(jīng)過幾年準備，在積累了一大筆資金后，美國正式于1942年付諸實施，開始支付退休金，1965年增加了老人醫(yī)療保險；1972年又增加了殘疾者醫(yī)療保險。經(jīng)過50多年的逐步發(fā)展與健全，美國已經(jīng)形成了龐大的社會保障體系。

老年法定退休保險具有強制性、貢獻性和福利性，退休和醫(yī)療保險基金有正常來源渠道，并依據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展情況自我調(diào)整。美國退休金的收與支是按照現(xiàn)收現(xiàn)付、收支平衡的原則確定的，美國依據(jù)本國人口老齡化的預(yù)測、退休費支出的需要，不斷調(diào)整保險稅稅率，從而力圖通過自我調(diào)整達到正常循環(huán)運轉(zhuǎn)的目的。但值得注意的是，隨著2008年美國金融危機的蔓延，美國老年人口福利體系正在面臨嚴峻挑戰(zhàn)。美國政府剛剛發(fā)布的一份報告顯示，美國的社?；鸷歪t(yī)保基金將分別于2037年和2017年陷入資金枯竭的境地。這是美國兩大福利體系的支付能力15年來第三次亮起紅燈。此間輿論稱，報告實際上預(yù)告了美國福利體系“破產(chǎn)”的時間，如果不對其進行根本性改革，美國人將面臨數(shù)萬億美元的福利危機。面對這一巨大的社會壓力，奧巴馬政府與美國國會已經(jīng)開始采取積極應(yīng)對方案，先后對美國的醫(yī)保、社保體系進行大力改革，其成效如何，還有待我們持續(xù)跟蹤、密切觀察。

發(fā)展保險公司經(jīng)營的自愿投保退休金保險，吸收閑散資金增強經(jīng)濟實力，為人口老齡化做準備。美國的一些人壽保險公司除經(jīng)營人壽保險、財產(chǎn)保險、死亡保險外，還大力經(jīng)營集體和個人自愿投保性質(zhì)的私人退休金保險，作為法定退休保險的補充。比如集體退休保險，由企業(yè)雇主為雇員投保，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營好壞和雇員個人情況投?？啥嗫缮?，雇員退休后逐月領(lǐng)取。政府通過對退休保險金免稅手段予以支持，并將通過投資獲取的利潤，用來彌補膨脹使投保金額貶值的問題，從而保證退休者的收入，來增強老年人的社會保障感。

采取措施，增收節(jié)支，迎接人口老齡化的嚴重挑戰(zhàn)。針對老齡化社會日益嚴峻的局面，美國經(jīng)研究采取的主要措施還包括：逐步提高保險稅稅率，退休金納入個人所得稅范圍之內(nèi)，把養(yǎng)老負擔分攤在在高收入者身上；適當降低各項福利待遇水平，使之不緊跟工資水平增長，為未來養(yǎng)老積蓄更多資金，利用退休基金進行投資經(jīng)營，增加儲備，減少年輕人的負擔等等。

日本社會保障制度的內(nèi)容與改革措施

日本社會保障制度主要內(nèi)容包括：社會保險、國家救濟、社會福利和公共衛(wèi)生四個方面。自20世紀80年代開始，日本針對人口結(jié)構(gòu)的根本性變化以及養(yǎng)老保障制度采取了一系列改革措施，取得了以下一些成就：

建立多支柱，立體化的老年保障制度架構(gòu)。日本養(yǎng)老保障體系主要由三大支柱構(gòu)建而成，即公共養(yǎng)老金制度、企業(yè)補充養(yǎng)老金制度和個人儲蓄養(yǎng)老金制度。公共養(yǎng)老金用來保障基本的、標準的需要，而公共養(yǎng)老金難以充分滿足的需要，則由企業(yè)養(yǎng)老金和個人儲蓄養(yǎng)老金來滿足。公共養(yǎng)老金制度又由三部分組成：對自營業(yè)者的國民養(yǎng)老金、對雇員的雇員養(yǎng)老金(EPI)及對公務(wù)員的共濟養(yǎng)老保險。建立之初，公共養(yǎng)老金的各部分都是相對獨立的。1985年日本政府對整個年金制度作了改正，在三種養(yǎng)老金之間導(dǎo)入一個共通的部分，將國民養(yǎng)老金改為向全體國民支付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，在此基礎(chǔ)之上，再區(qū)分公務(wù)員或公司職員分別實施共濟養(yǎng)老金和厚生養(yǎng)老金。這樣，日本的公共養(yǎng)老金制度就變成了雙重構(gòu)造：第一層是基礎(chǔ)養(yǎng)老金，是各種不同養(yǎng)老金的共同部分。第二層次是與個人報酬相關(guān)聯(lián)的厚生養(yǎng)老金和共濟養(yǎng)老金，兩個層次共同組成厚生養(yǎng)老金制度和共濟養(yǎng)老金制度。

養(yǎng)老保險基金的金融運營體系。根據(jù)日本的法律規(guī)定，養(yǎng)老保險基金必須全部委托大藏省資金運用部，納入國家財政投融資計劃統(tǒng)一管理使用。大藏省將養(yǎng)老基金的大部分用于購買國債和長線投資，其余部分通過厚生年金福利事業(yè)團、地方政府和其他機構(gòu)用于興建各種福利設(shè)施，或貼息貸款給企業(yè)及被保險者建設(shè)住宅。大藏省每年還要從養(yǎng)老基金運營收入中提取一定比例還原融通資金，通過年金福利事業(yè)團運作養(yǎng)老住宅資金貸款和維持大型養(yǎng)老休養(yǎng)基地等事業(yè)，直接對提高和增進厚生養(yǎng)老保險及國民養(yǎng)老保險的被保險人的生活福利提供資助。

我國社會保障體系的建立與健全

從美、日國家的發(fā)展經(jīng)驗中，我們可看出，完善的社會保障體系至少應(yīng)符合三個方面的要素：其一，穩(wěn)固的社會保障體系需要政府、企業(yè)、個人的共同參與，形成多樣化的養(yǎng)老金以及豐富的養(yǎng)老保險產(chǎn)品，其二，持續(xù)的社會保障體系需要善于運營社會保障基金、養(yǎng)老金，退休金等，政府出臺相關(guān)政策，一方面保持充裕的社會保障基金，一方面通過多元化投資組合使其不斷增值，保持與社會經(jīng)濟同步發(fā)展的水平，其三，直接服務(wù)于老年人的養(yǎng)老保障，一部分社會保障基金可直接用于老年公寓、老年住宅的建設(shè)與維護，以及以保險形式支付老年護理費用等。

借鑒國外成熟的經(jīng)驗和做法，依據(jù)中國國情與社會經(jīng)濟發(fā)展階段特點，建立與健全具有中國特色的社會保障體系，以應(yīng)對人口老齡化社會的到來，有關(guān)專家建議，可從以下方面穩(wěn)步推進：

第一、加大力度、加快速度，爭取到本世紀末，基本建立起適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制要求、適用于城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工和個體勞動者、資金來源多渠道、保障方式多層次、社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)，管理服務(wù)社會化的養(yǎng)老保險體系。

第二、各級人民政府應(yīng)將社會保險事業(yè)納入本地區(qū)國民經(jīng)濟與社會發(fā)展計劃，貫徹基本養(yǎng)老保險只能保障退休人員基本生活的原則，把改革企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度與建立多層次的社會保障體系緊密結(jié)合起來，確保離退休人員基本養(yǎng)老金和失業(yè)人員救濟金的發(fā)放，積極推行城市居民最低生活保障制度。在國家宏觀政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補充養(yǎng)老保險，同時發(fā)揮商業(yè)保險補充作用。商業(yè)保險在豐富社會保障層次、提高人民保障水平以及提高社會保障體系運行效率方面具有社會保險無法比擬的優(yōu)勢。因而商業(yè)保險可以促進政府統(tǒng)包的社會保障體系向多層次、多支柱的社會保障體系轉(zhuǎn)變，從而有效地分散風險，維護社會穩(wěn)定。

第三、只有?；?，才能廣覆蓋，只有?；荆拍芸沙掷m(xù)；只有?；荆拍芙⑵鹗鼙娙后w更廣泛的社會養(yǎng)老保障體系。因此專家建議，首先第一步目標，我們應(yīng)把建立全體國民能夠享受的基本養(yǎng)老保障制度作為努力方向，使過去沒有基本保障的人群能夠享受基本保障，同時使得過去享受過度保障的群體的基本保障水平適度下調(diào)。

第四、在整合、規(guī)范第一層次的基本養(yǎng)老保險制度的同時，需要充分利用社會力量發(fā)展養(yǎng)老保障事業(yè)，包括家庭、各用人單位和各類民間組織來建立第二層次、第三層次的養(yǎng)老社會保障。這樣做，將有利于在改革過程中，做到“基本保障水平不降低，總的風險保障水平不降低”，從而實現(xiàn)改革的平穩(wěn)過渡。