摘要:本文探討了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，分析了當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，并提出了完善商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的對(duì)策。

關(guān)鍵詞:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

Comment On Our Country Commercial Bank Small Side Door Gauge Risk Administration

JIANG Han-di

(Chinese Jinggang Mountains cadre academy ， Jiangxi Jinggang Mountains， 343600)Abstract:The connotation the main body of a book has been discussed agreeing well with gauge risk， has analysed current our country commercial bank agreeing well with gauge risk administration have problem ， has suggested that the perfect commercial bank agrees well with the machine-made countermeasure of gauge risk administration and.

Key words: Agree well with gauge risk; Risk administration

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在2005 年發(fā)布的《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》中的定義，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為“合規(guī)應(yīng)被視為銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)”。隨著加入世貿(mào)組織過(guò)渡期的結(jié)束，中國(guó)銀行業(yè)已基本實(shí)現(xiàn)對(duì)外開放。與此同時(shí)，對(duì)內(nèi)(民間資本)的開放卻仍然未能取得突破。在對(duì)外開放大于對(duì)內(nèi)開放的情況下，商業(yè)銀行主要仍然是由政府資本主導(dǎo)，國(guó)有企業(yè)的性質(zhì)占據(jù)絕對(duì)的壟斷地位。委托代理關(guān)系仍然如同亂麻一樣沒有理順，機(jī)會(huì)主義和道德風(fēng)險(xiǎn)盛行。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷暴露重大違規(guī)事件，機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)受到限制，財(cái)務(wù)損失數(shù)量驚人，機(jī)構(gòu)聲譽(yù)嚴(yán)重受損，銀行業(yè)正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。如2001年10月12日中行在一次自查中，發(fā)現(xiàn)了高達(dá)4.83億美元的賬目虧空。最終核實(shí)巨資被廣東開平分行前后三任行長(zhǎng)———許超凡、余振東、許國(guó)俊盜用。該案涉及金額之巨大，是1949年以來(lái)所未有。2002年中國(guó)銀行紐約分行違規(guī)放貸導(dǎo)致被美國(guó)金融管制局罰款2000萬(wàn)美元。2004年初曝光的中行哈爾濱河松街支行案件：該支行行長(zhǎng)高山利用賬外經(jīng)營(yíng)并通過(guò)地下錢莊而把超過(guò)10億元的資金席卷出境。往往，機(jī)構(gòu)規(guī)模及國(guó)際化程度與其實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度呈正比，“正如巴塞爾委員會(huì)會(huì)計(jì)工作組主席Arnold Schilder所說(shuō)，發(fā)展和實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的挑戰(zhàn)不亞于實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議所面臨的挑戰(zhàn)?！边@種情況下，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為除信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)之外我國(guó)商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。完善銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已是我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前一項(xiàng)刻不容緩的重要任務(wù)。為加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2006年10月25日發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)?！吨敢肥倾y行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一項(xiàng)核心制度，《指引》的頒布將有助于引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)公司治理、培育合規(guī)文化、完善流程管理，提高銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，更好地應(yīng)對(duì)銀行業(yè)對(duì)外開放的挑戰(zhàn)，促進(jìn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者的和諧，維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行。然而，從《指引》頒布實(shí)施兩年來(lái)的情況看，我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理仍然存在諸多問(wèn)題。

一、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

2005年，根據(jù)《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》要求，浦東發(fā)展銀行等幾乎所有的在滬商業(yè)銀行分行，都相繼設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)職能部門， 并配備了專職合規(guī)經(jīng)理， 初步構(gòu)建起了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)。實(shí)際上，工行、建行、中行三大股改的國(guó)有銀行此前都在總行設(shè)立了合規(guī)管理部門。農(nóng)行則為備戰(zhàn)股改于2006年6月29日將總行法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”，增加全行合規(guī)管理職能。

盡管從機(jī)構(gòu)設(shè)置看，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)具備了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，然而，由于我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)沒有將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中一項(xiàng)重要的風(fēng)險(xiǎn)源來(lái)看待，因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作一直未能得到足夠的重視，與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)制定的管理原則和國(guó)際先進(jìn)同業(yè)的管理實(shí)踐相比，仍存在較大的差距。存在的問(wèn)題主要體現(xiàn)在：

1.對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足

在現(xiàn)實(shí)工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對(duì)于什么是合規(guī)，為什么要合規(guī)，怎樣才能合規(guī)，還存在模糊的、甚至是錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)和做法。如果對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵和重要性的認(rèn)識(shí)不足，必然會(huì)導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作形式化，為商業(yè)銀行的運(yùn)行和發(fā)展埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。近年來(lái)我國(guó)發(fā)生的銀行業(yè)大案要案無(wú)不顯示了銀行業(yè)部分職員甚至高層的管理人員的合規(guī)意識(shí)非常淡薄。比如在2007年發(fā)生的河北邯鄲市農(nóng)業(yè)銀行金庫(kù)5100萬(wàn)元被盜案件就是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，導(dǎo)致規(guī)定形同虛設(shè)的結(jié)果。

2.各項(xiàng)制度缺乏統(tǒng)一管理和有效整合

經(jīng)過(guò)多年業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管環(huán)境的變化，各商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度日趨龐大和繁雜。在工作實(shí)踐中我們不難發(fā)現(xiàn)，因疏于統(tǒng)一管理，部分制度未能及時(shí)進(jìn)行更新和修訂；部分制度過(guò)于原則而缺乏操作性，分支機(jī)構(gòu)被迫各自制定實(shí)施細(xì)則，造成制度的混亂；部分制度散見于一個(gè)又一的文件和通知，未能體系化，學(xué)習(xí)和使用相當(dāng)不便；涉及跨部門的制度制訂存在互相推逶情況。上述制度建設(shè)和管理中存在的種種問(wèn)題，在一定程度上影響到制度的有效性和執(zhí)行力。

3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不強(qiáng)

我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性剛有所認(rèn)識(shí)，雖然目前基本上都設(shè)立了合規(guī)管理部門，但大部分合規(guī)人員是由原來(lái)的法律部、審計(jì)部、內(nèi)控部等轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，沒有接受過(guò)專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，管理經(jīng)驗(yàn)與管理人員都很欠缺，而經(jīng)驗(yàn)積累和人才培養(yǎng)都需要時(shí)間，因此在綜合化經(jīng)營(yíng)之后的一段時(shí)間內(nèi)，商業(yè)銀行的合規(guī)管理能力還不會(huì)太強(qiáng)。

二、多方位完善商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的途徑

針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的不足，為提高其風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，推進(jìn)其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，并與國(guó)際銀行監(jiān)管原則接軌，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《指引》對(duì)商業(yè)銀行建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制提出了指導(dǎo)意見和實(shí)施要求。如何借鑒監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定的框架原則及國(guó)際先進(jìn)同業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)落實(shí)《指引》的要求值得認(rèn)真思考。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康在2006年提出當(dāng)前中國(guó)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理需要重點(diǎn)做好的四項(xiàng)工作：一是銀行業(yè)從業(yè)人員要培養(yǎng)很好的職業(yè)操守。二是銀行要建立誠(chéng)信舉報(bào)機(jī)制。三是銀行要建立正向激勵(lì)機(jī)制。四是要為合規(guī)管理提供適當(dāng)?shù)馁Y源。作者認(rèn)為，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，依靠銀行從業(yè)人員的自律無(wú)助于解決任何問(wèn)題，銀行業(yè)的正向激勵(lì)已經(jīng)足夠，重要的是有效約束不足，尤其是外部約束和來(lái)自出資人的約束(出資人是全體國(guó)民，對(duì)國(guó)有企業(yè)基本沒有任何實(shí)質(zhì)性的約束，這和國(guó)有企業(yè)一樣屬于當(dāng)前倫理和管理上的悖論)。從這個(gè)角度看，可從下列幾個(gè)方面完善商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制：

1.銀監(jiān)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督和巡查工作

商業(yè)銀行有沒有真正建立起有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，銀監(jiān)會(huì)的重視、支持和推動(dòng)必不可少。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)通過(guò)完善銀行業(yè)相關(guān)管理規(guī)則和公司治理要求，設(shè)置專門的合規(guī)管理委員會(huì)加強(qiáng)對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和巡查工作，如：審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策并監(jiān)督其實(shí)施，定期抽查各商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

2.商業(yè)銀行應(yīng)重視合規(guī)制度建設(shè)

一是建立、健全缺失的合規(guī)核心制度。商業(yè)銀行普遍需填補(bǔ)的重要制度空白包括：?jiǎn)T工行為準(zhǔn)則、誠(chéng)信舉報(bào)、信息保密及披露等。通過(guò)建立、健全以上合規(guī)核心制度，讓員工能清晰掌握明文規(guī)定的行為規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，使合規(guī)管理能滲透到銀行經(jīng)營(yíng)管理的每一個(gè)工作細(xì)節(jié)。

二是梳理、完善現(xiàn)有的業(yè)務(wù)規(guī)章制度。合規(guī)管理部門可作為牽頭部門，協(xié)同各業(yè)務(wù)管理部門，對(duì)本行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行系統(tǒng)地梳理、分類，并及時(shí)依據(jù)外部監(jiān)管法規(guī)和業(yè)務(wù)發(fā)展的更新、變化加以補(bǔ)充、完善，確保所制定的每一個(gè)業(yè)務(wù)管理辦法都符合現(xiàn)行的法律、法規(guī)和監(jiān)管條例。

三是加強(qiáng)合規(guī)制度的執(zhí)行。制度如果不能很好的執(zhí)行等于是白白的制定。中國(guó)銀行業(yè)之所以有如此多的惡性案件發(fā)生就在于缺乏執(zhí)行力。制度是非常完善的，只是很多制度在實(shí)際工作中沒得到真正的落實(shí)。

3.注重合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制

合規(guī)管理部門對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控側(cè)重的是在業(yè)務(wù)辦理的事前和事中對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)監(jiān)控。因此，要實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，合規(guī)部門應(yīng)確保以下幾項(xiàng)工作措施的落實(shí)：首先，針對(duì)主要法律、規(guī)則和監(jiān)管政策的規(guī)定和要求，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)矩陣，其中包括重大的法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定、對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響、風(fēng)險(xiǎn)程度的識(shí)別及相應(yīng)的業(yè)務(wù)控管環(huán)節(jié)，使之成為全行識(shí)別、評(píng)估和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一方式和標(biāo)準(zhǔn)。其次，在全行建立風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估制度，要求各業(yè)務(wù)部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)矩陣中已識(shí)別的與其業(yè)務(wù)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，因其風(fēng)險(xiǎn)高低程度而異，定期對(duì)相應(yīng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控管成效進(jìn)行自我評(píng)估。再次，通過(guò)適當(dāng)?shù)暮弦?guī)性監(jiān)控和測(cè)試手段對(duì)上述業(yè)務(wù)部門控管的有效性進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)。最后，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和控管薄弱環(huán)節(jié)，建立整改追蹤制度，協(xié)助相關(guān)業(yè)務(wù)部門采取彌補(bǔ)措施和提出糾正意見，確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的整改工作在預(yù)定時(shí)間內(nèi)完成。

4.建立起部門協(xié)作的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

商業(yè)銀行要做到有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，三道防線的設(shè)立缺一不可：一是業(yè)務(wù)部門，承擔(dān)全面和首要的合規(guī)責(zé)任；二是內(nèi)部控制部門，如合規(guī)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門、運(yùn)營(yíng)及科技部門和人力資源部門；三是稽核部門對(duì)內(nèi)部控制制度以及風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估制度的有效性進(jìn)行獨(dú)立的定期評(píng)估。因此，合規(guī)管理部門在管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)與業(yè)務(wù)部門、其他內(nèi)部控制部門及稽核部門保持緊密的工作關(guān)系。

此外，合規(guī)與監(jiān)管的關(guān)系是相輔相成的，監(jiān)管當(dāng)局也應(yīng)盡快推出有關(guān)綜合經(jīng)營(yíng)的法律法規(guī)，使商業(yè)銀行有法可依；監(jiān)管部門也要明確監(jiān)管程序和監(jiān)管重點(diǎn)，并對(duì)出臺(tái)的法律法規(guī)做出解釋?？梢钥闯?，合規(guī)管理是一個(gè)長(zhǎng)期不斷完善的過(guò)程，商業(yè)銀行需要轉(zhuǎn)變觀念，變被動(dòng)合規(guī)為主動(dòng)合規(guī)，將與監(jiān)管部門的關(guān)系由博弈互對(duì)變?yōu)楹献鲄f(xié)調(diào)將是一個(gè)雙贏的結(jié)果。

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